BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Gambaran Umum

SMK Negeri ……………………….. berdiri pada tanggal 17 Juli 1999
dengan nama SMKN ……………., namun berdasarkan SK Menteri
Pendidikan Nasional No. ……………, berubah namanya menjadi SMK
……………….. Pembangunan gedung SMK Negeri …………… bersumber
dari dana ……………. SMK Negeri ………………. berdiri diatas lahan
seluas ………….. m2 , dan luas bangunan ………….. m2 , pada tanggal
……………………., Gedung SMK Negeri ……………… yang berada di Jalan
………………… diresmikan oleh ………………. pada saat itu, yakni Bapak
…………….. Pada awal berdiri, SMK Negeri ………… menyelenggarakan
….. program keahlian yaitu :
1. ………….,
2. …………..,
3. ………………..
4. dst.
disesuaikan dengan masing-masing BLUD

1.2 Jenis Layanan

a. SMKN menyelenggarakan 3 Kompetensi Keahlian, dengan rincian:
1. Teknik Konstruksi dan Properti
Penjelasan mengenai Teknik Konstruksi dan Properti
2. Desain Pemodelan dan Informasi Bangunan
Penjelasan mengenai Desain Pemodelan dan Informasi Bangunan
3. Teknik Otomasi Industri
Penjelasan mengenai Teknik Otomasi Industri
disesuaikan dengan masing-masing BLUD

b. Jenis Layanan Penunjang berupa:

1. Sewa Aula Sekolah
Penjelasan mengenai Sewa Aula Sekolah
2. Layanan Parkir
Penjelasan mengenai Layanan Parkir
disesuaikan dengan masing-masing BLUD

1.3 Budaya Organisasi

Budaya organisasi yang diterapkan di SMKN diwujudkan statemen janji
layanan,yaitu:
1. Melayani dengan Senyum, Sapa dan Salam.
2. Melayani dengan Ikhlas, profesional, Jujur, Terbuka dan Sepenuh
Hati.
 3. Melayani Sampai Paripurna.
4. Bekerja sama dengan pihak lain yang saling menguntungkan)
disesuaikan dengan Budaya Organisasi masing-masing BLUD

1.4 Susunan Organisasi

No Nama Jabatan
1 Pemimpin
2 Pejabat
Keuangan
3 Pejabat Teknis
4 Dan seterusnya
disesuaikan dengan Struktur masing-masing BLUD
 BAB II
KINERJA TAHUN 2023

2.1 Faktor-faktor Lingkungan Internal dan Eksternal yang

mempengaruhi kinerja Tahun 2023
1. Faktor Lingkungan Internal
a) Peralatan operasional yang makin lengkap dan canggih
b) Standar Prosedur Operasional
c) Tenaga Pendidik dan Siswa yang berkualitas
d) Peningkatan dan pengembangan SDM melalui
pelatihan/diklat
e) Dan seterusnya……
2. Faktor Lingkungan Eksternal
a) Meningkatnya kesadaran masyarakat terhadap pendidikan
b) Adanya kerja sama dengan perusahaan
c) Dan seterusnya…….
disesuaikan dengan masing-masing BLUD

2.2 Capaian Kinerja Belanja Tahun 2023

1. Data Siswa dan Rombel

disesuaikan dengan masing-masing BLUD
2. Data Realisasi Penyerapan Keuangan
disesuaikan dengan masing-masing BLUD
 BAB III
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2023

3.1 Analisis Internal dan Eksternal yang mempengaruhi pencapaian

kinerja ldentifikasi Kekuatan, Kelemahan, Peluang dan Ancaman

1) Kekuatan (Stengths)
a. Tersedianya kualitas sumber daya manusia yang kompeten.
Penjelasan ………….
b. Penerapan softskill/untuk membangun budaya kerja
Penjelasan…………..
c. Laboratorium Kerja/Bengkel yang representatif.
Penjelasan……….
disesuaikan dengan masing-masing BLUD
2) Kelemahan (Weakness)
a. Terbatasnya luas lahan
Penjelasan…….
b. Sarana dan prasarana Diklat belum lengkap baik tempat
maupun peralatan
Penjelasan……
disesuaikan dengan masing-masing BLUD

3) Peluang (Opportunities)
a. Meningkatnya kebutuhan pelanggan akan produk
Penjelasan….
b. Kepercayaan masyarakat terhadap
Penjelasan………
c. Makin banyaknya kerjasama dengan perusahaan
Penjelasan…………
disesuaikan dengan masing-masing BLUD

4) Ancaman (Threats)
a. Bertambahnya Pesaing
Penjelasan……
b. Daya saing dengan Perusahaan lain
Penjelasan……
disesuaikan dengan masing-masing BLUD
Untuk itu strategi yang terpilih adalah :
1. Tersedianya kualitas sumber daya manusia yang kompeten guna
menangkap peluang meningkatnya kualitas produk (S 102)
2. Tersedianya kualitas sumber daya manusia yang kompeten untuk
dapat memenuhi tuntutan daya saing (S1T l)
disesuaikan dengan masing-masing BLUD

3.2 Asumsi Rincian Bisnis dan Anggaran Tahun Anggaran 2023

Asumsi-Asumsi makro:
a. Pidato Kenegaraan Presiden RI Sidang Tahunan MPR:
1. Tingkat inflasi sebesar 4,9 %
2. Pertumbuhan ekonomi sebesar 5,44 %
b. Kebijakan Pemerintah Provinsi Jawa Barat Pendidikan gratis bagi
masyarakat miskin
c. Mandatory Spending Bidang Pendidikan minimal sebesar 20%
disesuaikan dengan masing-masing BLUD

3.3 Target Kinerja BLUD

a. Perspektif Proses Bisnis Internal
Mengukur kemampuan dan keahlian dalam proses bisnis internal
yang bagus. Dalam perspektif ini perlu diperhatikan yaitu proses
pengembangan produk dalam hal peningkatan kualitas terhadap
layanan masyarakat.
disesuaikan dengan masing-masing BLUD
b. Perspektif Pertumbuhan dan Pembelajaran
Peningkatan kemampuan dan kinerja merupakan salah satu
sasaran strategis pada perspektif pembelajaran dan pertumbuhan.
Ukuran pendorong dari sasaran ini adalah presentase siswa
diterima kerja/melanjutkan kejenjang pendidikan yang lebih
tinggi. Tersaji dalam tabel berikut:
disesuaikan dengan masing-masing BLUD
3.4 Target Kinerja Keuangan dan Proyeksi Tahun 2023
1. RBA Pendapatan Bulan Oktober s.d. Desember Tahun 2023
Proyeksi
No JENIS BELANJA Tahun 2023
(Rp)
1 2 3
4 PENDAPATAN
4.3 PENDAPATAN BLUD
4.3.1 Jasa Layanan
4.3.2 Hibah
4.3.3 Hasil Kerja Sama
4.4 APBD
4.5 Lain-Lain Pendapatan BLUD Yang Sah
JUMLAH
5 BELANJA
5.1 BELANJA OPERASI
5.1.01 Belanja Pegawai
5.1.02 Belanja Barang Jasa
5.1.03 Belanja Bunga
5.1.04 Belanja Subsidi
5.1.05 Belanja Hibah
5.1.06 Belanja Bantuan Sosial
JUMLAH

5.2 BELANJA MODAL

5.2.01 Belanja Tanah
5.2.02 Belanja Peralatan dan Mesin
5.2.03 Belanja Gedung dan Bangunan
5.2.04 Belanja Jalan Irigasi dan Jaringan
5.2.05 Belanja Aset Tetap Lainnya
JUMLAH
SURPLUS/DFISIT

6 PEMBIAYAAN
6.1 PENERIMAAN PEMBIAYAAN
Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran
6.1.01
(SiLPA) tahun Sebelumnya
6.1.04 Penerimaan Pinjaman/Utang
JUMLAH
6.2 PENGELUARAN PEMBIAYAAN
6.2.02 Investasi
6.2.03 Pembayaran Pokok Utang/ Pinjaman
JUMLAH
Pembiayaan Netto
Sisa Lebih / Kurang Pembiayaan Anggaran Tahun
Berkenaan (SILPA/SIKPA)
 2. RBA Belanja Berdasarkan Sumber dana Bulan Oktober s.D. Desember Tahun 2023 (sampai dengan SRO 6
digit)

PEMERINTAH PROVINSI JAWA BARAT

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN
ANGGARAN BELANJA TAHUN ANGGARAN 2023

TOTAL BELANJA
SUMBER DANA
(Rp)
NO JENIS BELANJA LAIN-LAIN
JASA HASIL PENDAPATAN SILP
HIBAH APBD
LAYANAN KERJASAMA BLUD YANG A
SAH
9=(3+4+5+6+7+8
1 2 3 4 5 6 7 8
)
5 BELANJA
5.1 BELANJA OPERASI
0 0 1
01
1 1 2 Belanja Bahan-Bahan Lainnya
0 0 2 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan
01
1 1 4 Kantor - Alat Tulis Kantor
0 0 2 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan
01
1 1 6 Kantor - Bahan Cetak
0 0 2 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan
01
1 1 7 Kantor - Benda Pos
0 0 2 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan
01
1 1 9 Kantor - Bahan Komputer
0 0 3 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan
01
1 1 0 Kantor - Perabot Kantor
0 0 3 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan
01
1 1 1 Kantor - Alat Listrik

0 0 3 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan

01 Kantor - Alat/Bahan untuk Kegiatan
1 1 6
Kantor Lainnya
0 0 01 3 Belanja Obat-Obatan-Obat
1 1 7
0 0 5
01
1 1 2 Belanja Makanan dan Minuman Rapat
0 0 5 Belanja Makanan dan Minuman pada
01
1 1 5 Fasilitas Pelayanan Urusan Pendidikan
0 0 1
01
2 1 3 Belanja Jasa Tenaga Pendidikan
0 0 2
01
2 1 6 Belanja Jasa Tenaga Administrasi
0 0 2
01
2 1 8 Belanja Jasa Tenaga Pelayanan Umum
0 0 2
01
2 1 9 Belanja Jasa Tenaga Ahli
0 0 3
01
2 1 0 Belanja Jasa Tenaga Kebersihan
0 0 3
01
2 1 1 Belanja Jasa Tenaga Keamanan
0 0 5
01
2 1 1 Belanja Jasa Pengolahan Sampah
0 0 5
01
2 1 9 Belanja Tagihan Telepon
0 0 6
01
2 1 1 Belanja Tagihan Listrik
0 0 6 Belanja Langganan Jurnal/Surat
01
2 1 2 Kabar/Majalah
0 0 6 Belanja Kawat/Faksimili/Internet/TV
01
2 1 3 Berlangganan
0 0 0 Belanja Iuran Jaminan Kecelakaan
02
2 2 6 Kerja bagi Non ASN
0 0 0 Belanja Iuran Jaminan Kematian bagi
02
2 2 7 Non ASN
Belanja Pemeliharaan Alat Bengkel
0 0
68 dan Alat Ukur - Alat Bengkel Bermesin
3 2
- Alat Bengkel Bermesin Lainnya
0 0 11 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan
3 2 7 Rumah Tangga - Alat Kantor - Alat
KantorLainnya

0 0 12 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan

3 2 1 Rumah Tangga - Alat Rumah Tangga -
Alat Pendingin
 Belanja Pemeliharaan Alat
0 0 32 Laboratorium - Alat Peraga Praktik
3 2 3 Sekolah - Alat Peraga Praktik Sekolah
Lainnya
0 0 40 Belanja Pemeliharaan Komputer -
3 2 4 Komputer Unit - Komputer Jaringan
Belanja Pemeliharaan Komputer -
0 0 40
Komputer Unit - Komputer Unit
3 2 6
Lainnya
Belanja Pemeliharaan Komputer -
0 0 41
Peralatan Komputer - Peralatan
3 2 0
Jaringan
Belanja Pemeliharaan Bangunan
0 0 01 Gedung - Bangunan Gedung Tempat
3 3 0 Kerja - Bangunan Gedung Tempat
Pendidikan
0 0 00
4 1 1 Belanja Perjalanan Dinas Biasa
0 0 00
4 1 3 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota
0 0
01
4 1 Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah
0 0 0 Belanja Perjalanan Dinas Luar
01
4 2 2 Provinsi
dst
5.2 BELANJA MODAL
5.2. 0
2 2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin
0 0
01
2 1 Belanja Modal Alat Rumah Tangga
0 0 0
01
2 1 2 Belanja Modal Mebel
Belanja Modal Komputer Unit Lainnya
0 0 1 Belanja Modal Alat Pengolahan
01
2 4 0 Lainnya
5.2. 0
3 3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
0 0
01
3 1 Belanja Modal Bangunan Gedung
 0 0 0 Belanja Modal Pembangunan Gedung
01
3 1 2 Tempat kerja
5.2. 0
5 5 Belanja Modal Aset Tetap Lainnya
0 0
01
5 1 Belanja Modal Bahan Perpustakaan
0 0 0
01
5 1 2 Belanja Modal Buku Umum
dst
TOTAL BELANJA

3. RBA Belanja Berdasarkan Jenis Anggaran Bulan Oktober S.D. Desember Tahun 2023 (sampai dengan SRO 6
digit)
RBA BELANJA BERDASARKAN JENIS ANGGARAN
TAHUN 2023
JENIS ANGGARAN
JENIS BELANJA BLUD BELANJA
NO BELANJA BELANJA
BARANG DAN
PEGAWAI MODAL
JASA
1 2 3=(4+5+6) 4 5 6
5 BELANJA
5.1 BELANJA OPERASI
5.1.0
Belanja Pegawai
1
0
01 Gaji dan Tunjangan
1
0
01 01 Gaji dan Tunjangan
1
0 0
01 01 Gaji dan Tunjangan PNS
1 2
0 0
01 01 Gaji dan Tunjangan Non PNS
1 3
dst
5.1.0
01 Belanja Barang
2
0
01 01 Belanja Barang Habis Pakai
1
 0 0
01 01 Belanja ATK
1 2
0 0
01 01 Belanja BBM
1 3
0 0
01 01 Belanja Makan dan Minum
1 4
0 1
01 01 Belanja Bahan-Bahan Lainnya
1 2
0 2
01 01 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor - Bahan Komputer
1 9
0 3
01 01 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor - Alat Listrik
1 1
5.1.0
02 Belanja Jasa
2
0
02 Belanja Jasa Kantor
1
0 0
02 01 Belanja Telepon
1 2
0 0
02 01 Belanja Listrik
1 3
0 0
02 01 Belanja Jasa Kebersihan
1 4
0
02 28 Belanja Jasa Tenaga Pelayanan Umum
1
5.1.0
03 Belanja Pemeliharaan
2
0
03 Belanja Pemeliharaan Tanah
1
0
03 01 Belanja Pemeliharaan Tanah dan pertamanan
1
0
03 01 Belanja Pemeliharaan Peralatan dan mesin
2
0 0
03 01 Belanja Pemerliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga
2 2
0 0 Belanja Pemeliharaan Komputer - Komputer Unit - Komputer
03 04
2 4 Jaringan
0 Belanja Pemeliharaan Bangunan Gedung - Bangunan Gedung
03 10
3 Tempat Kerja - Bangunan Gedung Tempat Pendidikan
5.1.0
04 Belanja Perjalanan Dinas
2
04 0 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah
 1
0
04 01 Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah
1
0 0
04 01 Belanja Perjalanan Dinas Luar Pprovinsi
2 2
dst
5.2 BELANJA MODAL
5.2.1 Belanja Modal Tanah
01 Belanja Tanah Perkantoran
0
01 01 Belanja Tanah Perkebunan
1
0 0
01 01 Belanja Tanah Pertanian
1 2
dst
5.2.2 02 Belanja Modal Peralatan dan Mesin
0
02 01 Belanja Modal Alat Rumah Tangga
1
0 0
02 01 Belanja Modal Mebel
1 2
0
04 01 Belanja Modal Alat Pengolahan Lainnya
1
5.2.3 03 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
0
03 01 Belanja Modal Bangunan Gedung
1
0 0
03 01 Belanja Modal Pembangunan Gedung Tempat kerja
1 2
0 0
03 01 Belanja Modal Bangunan Gedung untuk Bengkel/Hanggar
1 3
5.2.4 04 Belanja Modal Jaln, irigasi dan jaringan
0
04 01 Belanja Modal Jalan dan Jembatan
1
0 0
04 01 Belanja Modal Jalan
1 2
5.2.5 05 Belanja Modal Aset Tetap Lainnya
0
05 01 Belanja Modal Bahan Perpustakaan
1
0 0
05 01 Belanja Modal Buku Umum
1 2
dst
TOTAL BELANJA
4. RBA Pembiayaan Bulan Oktober S.D. Desember Tahun 2023
disesuaikan dengan masing-masing BLUD

Proyeksi
No Uraian Tahun 2022
(Rp)
1 2 3
1 PEMBIAYAAN DAERAH
6.1 PENERIMAAN PEMBIAYAAN
6.1.1 Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SILPA) Tahun Anggaran Sebelumnya
6.1.2 Divestasi
6.1.3 Penerimaan Utang/Pinjaman

6.2 PENGELUARAN PEMBIAYAAN

6.2.1 Investasi
6.2.2 Pembayaran Pokok Utang yang Jatuh Tempo Kepada Lembaga Keuangan
Jumlah
 Bab IV
RINGKASAN PENDAPATAN, BELANJA, DAN PEMBIAYAAN

4.1 Ringkasan RBA Pendapatan, Belanja, dan Pembiayaan Bulan

Oktober S.D> Desember Tahun 2023
Proyeksi
No JENIS BELANJA Tahun 2023
(Rp)
1 2 4
4 PENDAPATAN
4.3 PENDAPATAN BLUD
4.3.1 Jasa Layanan
4.3.2 Hibah
4.3.3 Hasil Kerja Sama
4.4 APBD
4.5 Lain-Lain Pendapatan BLUD Yang Sah
JUMLAH
5 BELANJA
5.1 BELANJA OPERASI
5.1.01 Belanja Pegawai
5.1.02 Belanja Barang Jasa
5.1.03 Belanja Bunga
5.1.04 Belanja Subsidi
5.1.05 Belanja Hibah
5.1.06 Belanja Bantuan Sosial
JUMLAH

5.2 BELANJA MODAL

5.2.01 Belanja Tanah
5.2.02 Belanja Peralatan dan Mesin
5.2.03 Belanja Gedung dan Bangunan
5.2.04 Belanja Jalan Irigasi dan Jaringan
5.2.05 Belanja Aset Tetap Lainnya
JUMLAH
SURPLUS/DFISIT

6 PEMBIAYAAN
6.1 PENERIMAAN PEMBIAYAAN
Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA)
6.1.01
tahun Sebelumnya
6.1.04 Penerimaan Pinjaman/Utang
JUMLAH
6.2 PENGELUARAN PEMBIAYAAN
6.2.02 Investasi
6.2.03 Pembayaran Pokok Utang/ Pinjaman
JUMLAH
Pembiayaan Netto
Sisa Lebih / Kurang Pembiayaan Anggaran Tahun Berkenaan
(SILPA/SIKPA)
4.2 Ringkasan Proyeksi Neraca Bulan Oktober S.D. Desember Tahun
2023

PEMERINTAH PROVINSI JAWA BARAT

LAPORAN NERACA
( SUMBER DANA BLUD & APBD )
Tahun 2023
OPD :
Unit Pelaksana :
Proyeksi
NO URAIAN Tahun 2023
(Rp)
1 2 3
1 ASET
2 ASET LANCAR
3 Kas di Kas BLUD
4 Kas di Bend. Penerimaan BLUD
5 Kas di Bend. Pengeluaran BLUD
6 Kas Lainnya Setara Kas
7 Investasi Jangka Pendek
8 Piutang dari Kegiatan Operasional
9 Piutang dari Non Kegiatan Operasional
10 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih
11 Belanja dibayar dimuka
12 Uang Muka Belanja
13 Persediaan
14 Jumlah Aset Lancar (3 s.d 13)

16 INVESTASI JANGKA PANJANG

17 Investasi Jangka Panjang Permanen
18 Investasi Jangka Panjang Non Permanen
19 Jumlah Investasi Jangka Panjang (17 s.d. 18)

21 ASET TETAP
22 Tanah
23 Gedung dan Bangunan
24 Peralatan dan Mesin
25 Jalan, Irigasi , dan Jaringan
26 Aset Tetap Lainnya
27 Konstruksi Dalam Pengerjaan
28 Akumulasi Penyusutan
29 Jumlah Aset Tetap (22 s.d. 28)

31 PIUTANG JANGKA PANJANG

32 Tagihan Penjualan Angsuran
33 Tagihan Tuntutan Ganti Rugi
34 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih
35 Jumlah Piutang Jangka Panjang (32 s.d. 34)
37 ASET LAINNYA
38 Kemitraan dengan Pihak Ketiga
39 Dana Kelolaan
40 Aset yang dibatasi Penggunaannya
41 Aset Tak Berwujud
42 Aset Lain-lain
43 Akumulasi Amortisasi
44 Jumlah Aset Lainnya (38 s.d. 43)

46 JUMLAH ASET (14+19+29+35+44)

48 KEWAJIBAN
49 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
50 Utang Usaha
51 Utang Pihak Ketiga
52 Utang Pajak
53 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang
54 Belanja yang masih harus dibayar
55 Pendapatan diterima dimuka
56 Utang Jangka Pendek Lainnya.
57 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek (50 s.d. 56)

59 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

60 Utang Jangka Panjang
61 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang (60)
62 JUMLAH KEWAJIBAN (57 + 61)

64 EKUITAS
65 Ekuitas
66 Jumlah Ekuitas (65)

68 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS (62 + 66)

4.3 Ringkasan Proyeksi Laporan Arus Kas Bulan Oktober S.D.
Desember Tahun 2023

PEMERINTAH PROVINSI JAWA BARAT

LAPORAN ARUS KAS
(SUMBER DANA BLUD & APBD)
TAHUN 2023
OPD :
Unit Pelaksana :
Proyeksi
N
URAIAN Tahun 2023
O
(Rp)
1 2 4
1 Arus Kas dari Aktivitas Operasional
2 Arus Masuk Kas
3 Pendapatan Jasa Layanan
4 Pendapatan Hibah
5 Pendapatan Hasil Kerja Sama
6 Pendapatan Anggaran Pendapatan Belanja Daerah
7 Lain-lain Pendapatan BLUD Yang Sah
8 Jumlah Arus Masuk Kas (3 s.d. 7)
9 Arus Keluar Kas
10 Pembayaran Pegawai
11 Pembayaran Barang dan Jasa
12 Pembayaran Bunga
13 Pembayaran Belanja Lain-lain
14 Jumlah Arus Keluar Kas (10 s.d. 13)
15 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (8 - 14)
16 Arus Kas dari Aktivitas Investasi
17 Arus Masuk Kas
18 Penjualan atas Tanah
19 Penjualan atas Peralatan dan Mesin
20 Penjualan atas Gedung dan Bangunan
21 Penjualan atas Jalan, Irigasi , dan Jaringan
22 Penjualan atas Aset Tetap Lainnya
23 Penjualan atas Aset Lainnya
24 Penerimaan dari Divestasi
25 Penerimaan Penjualan Investasi
26 Jumlah Arus Masuk Kas (18 s.d. 25)
27 Arus Keluar Kas
28 Perolehan Tanah
29 Perolehan Peralatan dan Mesin
30 Perolehan Gedung dan Bangunan
31 Perolehan Jalan, Irigasi , dan Jaringan
32 Perolehan Aset Tetap Lainnya
33 Perolehan Aset Lainnya
34 Pengeluaran Penyertaan Modal
35 Pengeluaran Pembelian Investasi
36 Jumlah Arus Keluar Kas (28 s.d. 35)
37 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi (26 - 36)
38 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
39 Arus Masuk Kas
40 Penerimaan Pinjaman
41 Divestasi
42 Koreksi Penerimaan SAL
43 Jumlah Arus Masuk Kas (40 s.d. 41)
44 Arus Keluar Kas
45 Pembayaran Pokok Pinjaman
46 Investasi
47 Penyetoran Kas BLUD Ke kas Daerah
48 Koreksi Pengeluaran SAL
49 Jumlah Arus Keluar Kas (44 s.d. 46)
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan (42 - 47)
51 Arus Kas dari Aktivitas Transitoris
52 Arus Masuk Kas
53 Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
54 R/K Penerimaan
55 Jumlah Arus Masuk Kas (50)
56 Arus Keluar Kas
57 Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
58 R/K Pengeluaran
59 Jumlah Arus Keluar Kas (53)
60 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris (53 - 57)
61 Kenaikan/Penurunan Kas BLUD (15 + 37 + 47 + 55)
62 Saldo Awal Kas Setara Kas BLUD
63 Saldo Akhir Kas Setara Kas BLUD (56 + 57)
4.4 Ringkasan Proyeksi Laporan Operasional Bulan Oktober S.D.
Desember Tahun 2023

PEMERINTAH PROVINSI JAWA BARAT

LAPORAN OPERASIONAL
(SUMBER DANA BLUD & APBD)
TAHUN 2023

OPD :
Unit Pelaksana :
Proyeksi
NO URAIAN Tahun 2023
(Rp)
1 2 4
1 KEGIATAN OPERASIONAL
2 PENDAPATAN
3 Pendapatan Jasa Layanan - LO
4 Pendapatan Hibah - LO
5 Pendapatan Hasil Kerja Sama - LO
6 Pendapatan APBD – LO
7 Pendapatan Lain-lain Pendapatan BLUD yang Sah-LO
8 JUMLAH PENDAPATAN (3 s.d. 7)

10 BEBAN
11 Beban Pegawai
12 Beban Barang dan Jasa
13 Beban Bunga
14 Beban Penyisihan Piutang
15 Beban Penyusutan dan Amortisasi
16 Beban Lain-Lain
17 JUMLAH BEBAN (11 s.d. 16)
19 Surplus/Defisit Operasional (8-17)

21 KEGIATAN NON OPERASIONAL

22 Surplus/Defisit Penjualan Aset Nonlancar
23 (Kerugian) Penurunan Nilai Aset
24 Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
25 JUMLAH SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL (22 s.d. 24)
26 SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA (19 + 25)
28 POS LUAR BIASA
29 Pendapatan Luar Biasa
30 Beban Luar Biasa
31 JUMLAH POS LUAR BIASA (29 s.d 30)
32 SURPLUS/DEFISIT-LO (26+31)

4.5 Ringkasan Proyeksi Laporan Ekuitas Bulan Oktober S.D.

Desember Tahun 2023

PEMERINTAH PROVINSI JAWA BARAT

 LAPORAN EKUITAS
(SUMBER DANA BLUD & APBD)
TAHUN 2023

OPD :
Unit Pelaksana :

Proyeksi
NO URAIAN Tahun 2023
(Rp)
1 2 4
1 EKUITAS AWAL
2 RK KONSOLIDASI KAS BLUD
3 RK KONSOLIDASI ASET
4 SURPLUS/DEFISIT LO
5 DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKSANAAN/KESALAHAN MENDASAR
6 KOREKSI NILAI PERSEDIAAN
7 SELISIH REVALUASI ASSET TETAP
8 LAIN-LAIN
9 EKUITAS AKHIR

4.6 Ringkasan Catatan atas Laporan Keuangan Tahun 2023

Ungkapkan hal-hal lain yg tidak bisa disajikan seperti tentang
kebijakan akuntansi, belanja modal yang tidak menjadi asset
dsb…

4.7 Ringkasan Pembiayaan Bulan Oktober S.D. Desember Tahun

2023
NO URAIAN Proyeksi
Tahun 2023
 (Rp)
1 2 3
1 PEMBIAYAAN DAERAH
6.1 PENERIMAAN PEMBIAYAAN
Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SILPA)
6.1.1
Tahun Anggaran Sebelumnya
6.1.2 Divestasi
6.1.3 Penerimaan Utang/Pinjaman

6.2 PENGELUARAN PEMBIAYAAN

6.2.1 Investasi
Pembayaran Pokok Utang yang Jatuh Tempo Kepada
6.2.2
Lembaga Keuangan
Jumlah

4.8 Rencana Kerja dan Anggaran Tahun 2023

RKA Pendapatan
RENCANA KERJA DAN ANGGARAN
SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Formulir RKA -SKPD
PEMERINTAH DAERAH PROVINSI JAWA BARAT
Tahun Anggaran 2023
Organisasi : 1.02.01 Dinas Kesehatan
Rincian Anggaran Pendapatan Satuan Kerja Perangkat Daerah
Rincian Penghitungan
Kode Rekening Uraian Jumlah (Rp)
Volume Satuan Tarif/Harga
1 2 3 4 5 6 = (3 x 5)
4 Pendapatan

4 1 PAD

4 1 4 Lain-lain PAD yang sah

0
4 1 4 Pendapatan BLUD
1
0 0
4 1 4 Pendapatan BLUD
1 1
0 0 00
4 1 4 Pendapatan BLUD
1 1 1

Keteranga
n :….....................................................................
Tanggal Pembahasan
Catatan Hasil Pembahasan
Jumlah
Makmur, 29 Januari 2021
a.n Kepala Dinas Kesehatan
(ttd)
Azizah W.
NIP. 197811042003041999
:….....................................................................
:….....................................................................
1.
2.
dst.

disesuaikan dengan masing-masing BLUD

 RKA Belanja
RENCANA KERJA DAN ANGGARAN
SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Formulir RKA -SKPD
Kota Makmur
Tahun Anggaran 2021

Urusan Pemerintahan : 1. Urusan Pemerintahan Bidang Kesehatan

Bidang Urusan : 1.02 Kesehatan

Program : 1.02.01. Program Penunjang Urusan Pemerintahan Daerah

Sasaran Program (impact) : Peningkatan Pelayanan Secara Maksimal

Capaian Program (outcome) : Tercapainya Pelayanan Administrasi Keuangan

Kegiatan : 1.02.01.2.02 Penyediaan Administrasi Keuangan

Organisasi : 1.02.01. Dinas Kesehatan

Unit : 1.02.01.01 RSUD Sehat Terus

Alokasi Tahun T-1 : Rp 2.000.000.000,00

Alokasi Tahun T : Rp 2.616.000.000,00

Alokasi Tahun T + 1 : Rp 3.500.000.000,00

Indikator dan Tolak Ukura Kinerja Kegiatan

Indikator Tolak Ukur Kinerja Target Kinerja

Capaian
Tercapainya pelayanan administrasi keuangan 100%
Kegiatan

Masukan Anggaran penyediaan administrasi keuangan Anggaran paket kegiatan sebesar Rp 2.616.000.000,00

Keluaran Persentase kelancaran penyediaan administrasi keuangan 100%

Hasil Indeks kepuasan pegawai teknis 10
Kelompok Sasaran Kegiatan: Tenaga Medis RSUD Sehat Terus
 Rincian Anggaran Belanja Kegiatan Satuan Kerja Perangkat Daerah

Sub Kegiatan : x.xx.01.2.02.01 - Penyediaan Gaji dan Tunjangan ASN

Sumber Pendanaan : Dana APBD

Lokasi : Kota Makmur

Keluaran Sub Kegiatan : Terbayarnya semua gaji dan tunjangan ASN

Waktu Pelaksanaan : Mulai Januari 2021 Sampai : Desember 2021

Keterangan :2
Rincian Pehitungan
Kode Rekening Uraian Jumlah
Koefisien/Volume Satuan Harga PPN
1 2 3 4 5 6 7 = 3 x5
5 Belanja
5 1 Belanja Operasi
5 1 1 Belanja Pegawai
5 1 1 01 Belanja Gaji dan Tunjangan ASN BLUD
0
5 1 1 01 Belanja Gaji Pokok ASN BLUD
1
0
5 1 1 01 001 Belanja Gaji Pokok PNS BLUD
1
0
5 1 1 01 Belanja Tunjangan Keluarga ASN BLUD
1
0
5 1 1 01 001 Belanja Tunjangan Keluarga PNS BLUD
1
0
5 1 1 01 Belanja Tunjangan Jabatan ASN BLUD
1
0
5 1 1 01 001 Belanja Tunjangan Jabatan PNS BLUD
1
0
5 1 1 01 Belanja Tunjangan Fungsional ASN BLUD
1
0
5 1 1 01 001 Belanja Tunjangan Fungsional PNS BLUD
1
0
5 1 1 01 Belanja Tunjangan Beras ASN BLUD
1
0
5 1 1 01 001 Belanja Tunjangan Beras PNS BLUD
1
Jumlah Anggaran Sub Kegiatan
 Jumlah Anggaran Kegiatan

Makmur, 29 Januari 2021

a.n Kepala Dinas Kesehatan
(ttd)
Azizah W.
NIP. 197811042003041999

Keterangan :….....................................................................

Tanggal Pembahasan :….....................................................................

Catatan Hasil Pembahasan :….....................................................................

1.

2.

dst.

Tim Anggaran Pemerintah Daerah

No Nama NIP Jabatan Tanda Tangan

disesuaikan dengan masing-masing BLUD

 RKA Pembiayaan
RENCANA KERJA DAN ANGGARAN
SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Formulir RKA -SKPD
Kota Makmur
Tahun Anggaran 2021
Rincian Anggaran Pembiayaan

Organisasi : 1.02.01.01 RSUD Sehat Terus

Kode Rekening Uraian Jumlah (Rp)

1 2 3
6 1 1 Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA)
6 1 1 xx Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA) BLUD
6 1 1 xx xx Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA) BLUD
6 1 1 xx xx xx Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA) BLUD
6 1 2 Divestasi
6 1 2 xx Divestasi BLUD
6 1 2 xx xx Divestasi BLUD
6 1 2 xx xx xx Divestasi BLUD
6 1 3 Penerimaan Utang/Pinjaman
6 1 3 xx Penerimaan Utang/Pinjaman BLUD
6 1 3 xx xx Penerimaan Utang/Pinjaman BLUD
6 1 3 xx xx xx Penerimaan Utang/Pinjaman BLUD
Jumlah Penerimaan Pembiayaan

6 2 2 Investasi
6 2 2 xx Investasi BLUD
6 2 2 xx xx Investasi BLUD
6 2 2 xx xx xx Investasi BLUD
Pembayaran Pokok Utang yang Jatuh Tempo Kepada Lembaga
6 2 3 Keuangan
Pembayaran Pokok Utang yang Jatuh Tempo Kepada Lembaga
xx
6 2 3 Keuangan BLUD
Pembayaran Pokok Utang yang Jatuh Tempo Kepada Lembaga
xx xx
6 2 3 Keuangan BLUD
Pembayaran Pokok Utang yang Jatuh Tempo Kepada Lembaga
xx xx xx
6 2 3 Keuangan BLUD
Jumlah Pengeluaran Pembiayaan

Pembiayaan Netto

Makmur, 29 Januari 2021

a.n Kepala Badan Pengelola
Keuangan Daerah
(ttd)
Laili S.
NIP. 197525042002041999
Keterangan :….....................................................................
Tanggal Pembahasan :….....................................................................
Catatan Hasil Pembahasan :….....................................................................
1.
2.
dst.
disesuaikan dengan masing-masing BLUD
 Bab V
PENUTUP

5.1 Kesimpulan
RBA SMKN ……………… Provinsi Jawa Barat Tahun Anggaran 2023 terdiri atas penda
patan, belanja dan pembiayaan. Pendapatan Tahun Anggaran 2023 direncanakan diper
oleh dari sumber dana APBN, APBD dan BLUD. Tahun Anggaran 2023 pendapatan dire
ncanakan berasal dari :

Sumber dana APBD sebesar Rp ……………… dengan alokasi sebagai berikut:

1. BELANJA OPERASI, yang terdiri atas :
a. Belanja pegawai sebesar Rp0,00
b. Belanja barang dan jasa sebesar Rp ………..
2. BELANJA MODAL
Belanja modal sebesar Rp ……………….
Sumber dana Pendapatan BLUD sebesar Rp………………. dengan alokasi sebagai berikut:
1. BELANJA OPERASI,
yang terdiri atas :
a. Belanja pegawai sebesar Rp0,00
b. Belanja barang dan jasa sebesar Rp …………….
2. Belanja Modal
yang terdiri atas Belanja modal sebesar Rp ………………
Pada tahun anggaran 2023 SMKN ……………. belum ada anggaran dari sumber pem
biayaan baik berasal dari SILPA tahun Ialu maupun pinjaman dari luar dan atau jenis pe
nerimaan pembiayaan lainnya. Demikian pula Tahun Anggaran 2023 SMKN
……………………. belum ada pengeluaran pembiayaan dalam bentuk melakukan angsuran
dan atau pelunasan pinjaman dari luar dan ataupun pengeluaran pembiayaan lainnya.

5.2 Saran

Proses perencanaan dalam RBA ini akan menentukan arah bagi SMK Negeri
……………….. dalam menjalankan aktivitas pelayanan Pendidikan dan pelatihan, Teaching
factory, Pelayanan lainnya untuk mencapai tujuannya yang selaras dengan visi, misi dan
strategi SMK Negeri …………………….. Untuk itu, informasi keuangan dan non keuangan yang
 komprehensif di RBA harus senantiasa dikaitkan dengan Rencana Bisnis strategis (RBS)
dan Standar Pelayanan Minimal (SPM) yang telah dibuat sebelumnya.
Agar dalam pelaksanaan RBA berjalan dengan baik, dibutuhkan perbaikan
manajemen, baik dalam tata kelola keuangan, manajemen pengadaan barang dan jasa,
serta manajemen pemeliharaan sarana dan prasarana SMKN …………………. sehingga akan
dicapai efisiensi untuk mencapai tujuan SMKN ………………….. Provinsi Jawa Barat.

disesuaikan dengan masing-masing BLUD

Lampiran – Lampiran
a. RBA hingga komponen
b. RKA Per Sub-sub Kegiatan (dibawah kodering kegiatan Pelayanan
dan Peningkatan Pendidikan BLUD)
c. Rencana Kebutuhan per Teaching Factory
disesuaikan dengan masing-masing BLUD