CLEANING SERVICE "SELAMAT SEJAHTERA"

NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2014
NO PERKIRAAN DEBET KREDIT
111 Kas 3,805,000
112 Piutang usaha 11,500,000
113 Perlengkapan
114 Sewa dibayar dimuka
115 Asuransi dibayar dimuka
121 Peralatan Service 20,000,000
122 Akumulasi Penyusutan Peralatan Service 5,000,000
123 Peralatan Kantor 25,000,000
124 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 3,500,000
211 Hutang usaha 4,100,000
213 Hutang air dan listrik
214 Hutang gaji
311 Modal Tn Andika 40,000,000
312 Prive Tn Andika 1,000,000
411 Pendapatan jasa 30,500,000
511 Beban gaji 8,000,000
512 Beban iklan 2,000,000
513 Beban sewa 3,600,000
514 Beban asuransi 1,350,000
515 Beban air dan listrik 2,225,000
516 Beban umum serba-serbi 2,050,000
517 Beban perlengkapan 2,570,000
518 Beban penyusutan peralatan service
519 Beban penyusutan peralatan kantor

Jumlah 83,100,000 83,100,000

-

1 Menurut pemeriksaan kas ternyata jumlah uang di brankas hanya sebesar

Rp 4,000,000 disebabkan penerimaan pendapatan jasa
sebesar Rp 195.000 lupa dicatat
2 Piutang yang tidak tertagih diperkirakan 2% dari saldo piutang catat sebagai beban
penghapusan piutang dan cadangan penghapusan piutang
3 Persediaan Perlengkapan per 31 Des 2014 Rp 1.000.000,00
4 Semua Aktiva tetap disusutkan 15 % dari harga perolehan
5 Beban sewa pada periode tahun 2015 adalah Rp 1.600.000
6 Beban Asuransi pada periode ini adalah Rp1000.000,00
7 Beban air dan listrik yang masih harus dibayar Rp 350.000,00
8 Beban gaji yang masih harus dibayar Rp 800.000
Diminta:
a Buatlah Penyesuaiannya dalam Jurnal Umum
b Selesaikan Kertas Kerja milik Cleaning Service "selamat sejahtera"