A.

IDENTITAS PERUSAHAAN
NAMA PERUSAHAAN : PT KELABU
N.P.W.P/N.P.P.K.P : 06.864.767.6-418.000
TEMPAT PERUSAHAAN : Jl Raden Saleh No 3 Tangerang
Telp. 021-7300906 Fax. 021-7300905
TANGGAL PENGUKUHAN : 05 Januari 2010
KLU SPT : 52000
JENIS USAHA : Perdagangan

B. BIDANG USAHA
PT KELABU adalah sebuah perusahaan dagang yang didirikan di Tangerang pada tanggal
05 Januari 2010. Perusahaan bergerak di bidang penjualan pakaian yaitu kebaya modern dan tradisional.

C PEMEGANG SAHAM DAN SUSUNAN PENGURUS

Daftar Pemegang Saham PT KELABU
No Nama Pemegang Saham N.P.W.P Jumlah Lembar
1 Aldianesta 31.159.064.0-403.000 5,000
2 Cinta Almirasyah 06.238.098.1-418.000 3,000
3 Keanu Hasan 25.315.098.1-418.000 2,000
Nominal = Rp 10.000,-/lembar 10,000

Daftar Pengurus PT KELABU

No Jabatan N.P.W.P Nama Pengurus
1 Komisaris 06.010.964.1-412.000 Winarso Ruliansyah
2 Direktur 78.009.890.1-432.000 Keanu Hasan
3 Manajer 25.315.098.1-418.000 Belqis Queenita

PT KELABU, Telah diaudit dengan Opini Wajar Tanpa Pengecualian

1 Kantor Akuntan Publik : Hakim and pastner's
N.P.W.P 68.440.449.4-031.000
2 Nama Akuntan : Deswinu Putragraha, SE, M. Ak
N.P.W.P 21.068.052.6-215.000
3 Kantor Konsultan Pajak : Winwin Tax and Business Advisory
N.P.W.P 07.543.083.6-921.000
4 Nama Konsultan : Budi Anjaswara SE, M. Ak, M. Si
N.P.W.P 25.773.472.3-604.000

KEBIJAKAN AKUNTANSI
1 Umum
Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d 31 Desember)
dibagi dalam 12 periode bulanan. Mata uang menggunakan Rupiah

2 Kas Kecil
Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.500.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas dan sistem
pencatatannya mengunakan sistem dana tetap ( Impress Fund System). Dana kas kecil akan diisi kembali
pada setiap akhir bulan

3 Kas di Bank
Untuk pengeluaran dan penerimaan di atas Rp 1.500.000-, dibayar dengan cek. Semua penerimaan kas
akan disetor ke bank segera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana
dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.

Pembelian
4 Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan (Vat In) 10% dari Dasar Pengenaan Pajak dan Faktur
 Pajak Standar diterima pada tanggal pembeliaannya. Setiap retur pembeliaan akan diperhitungkan
pengurangan atas nilai utang dan PPN. Termin Pembayaran 3/10 n/30. Pembayaran dilakukan dalam
periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar. Keterlambatan
membayar utang dikenakan denda 1% dari nilai utang tertunggak.

5 Penjulan
Setap terjadi transaksi penjualan langsung diterbitkan Faktur Pajak Satandar dan diperhitungkan PPN
Keluaran (Vat Out) 10% dari Dasar Pengenaan Pajak. Setap rtur penjualan akan diperhitungan pengurangan
atas nilai piutang dan PPN. Termin pembayaran 2/10 n/30. Pelunasan piutang dalam diskon akan mem-
peroleh diskon dan mengurangi nilai piutang dagang yang diterima. Keterlambatan membayar piutang dalam
hal ini dikenakan denda 1% dari nilai piutang yang tertunggak.

6 Persediaan Barang Dagang

Persediaan Barang Dagang dinilai berdasarkan prinsip harga perolehan dengan metode rata-rata bergerak
(Average) dan dicatat dengan metode perpetual.

7 Aset Tetap
Aset Tetap Berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan dan disusutkan
dengan metode garis lurus.

8 Beban Operasional
Untuk pencatatan beban yang tidak bisa berdiri sendiri digunakan akun other operating expense.

9 Laporan Arus Kas

Laporan Arus Kas menggunakan metode tidak langsung .
1 Cash In Bank
Merupakan saldo rekening perusahaan di bank per 30 Nopember 2013.
2 Marketable Securities
Merupakan investasi jangka pendek berupa saham biasa PT. Global Aneka dengan nilai nominal
Rp 45,000 per lembar. Pembelian dilakukan pada tanggal 01 Agustus 2013 sebanyak 2000 lembar
dengan kurs 102. Provisi dan meterai sebesar 2%. Dividen dibayarkan setiap akhir tahun.
Kepemilikan saham PT Keinan pada PT Global Aneka adalah 40%.

3 Data Customer
DAFTAR PELANGGAN & SALDO ACCOUNT RECEIVABLE PER 30 NOPEMBER 2013
Kode C001 C002 C003
Nama PT. Zahwa Collection PT Lutyzahiya Collection Suku Dinas Pariwisata DKI
Jakarta
Alamat Jl Kemayoran No 3 Jakarta JL Danau Sunter Blok A129 Jakarta JL Kuningan Barat No 2
Jakarta
N.P.W.P 01.823.364.3-027.000 02.238.964.7-042.000 00.864.676.4-812.000
Tgl Invoice 11/5/2013 11/3/2013 -
Termin 2/10, n/30 2/10, n/30 -
Saldo Awal 212,500,000 82,500,000 -
Total Saldo Piutang Dagang 295,000,000

4 Merchandise Inventory
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2013, dengan rincian sebagai berikut:
Kode Produk Kuantitas Harga/ Unit Total Harga Harga Jual
41R4 KAIRA 65 2,450,000 159,250,000 3,150,000
Z12A ZATIN 75 2,850,000 213,750,000 3,750,000
Total 373,000,000

5 Prepaid Income Tax

Uang Muka PPh Pasal 25 masa Januari s/d Oktober 2013 Rp 30,000,000

6 Prepaid Insurance
Merupakan premi asuransi selama 12 bulan yang telah dibayar pada tanggal 1 Januari 2013.
7 Accounts Payable
DAFTAR PEMASOK & SALDO ACCOUNT PAYABLE PER 30 NOPEMBER 2013
Kode S001 S002
Nama PT Rinjani Fashion PT Delcon Fashion

Alamat Jl Kramat 1 Kebayoran Lama Jl Cipulir 3 Jakarta Selatan

Jakarta Selatan
N.P.W.P 01.394.013.5-092.000 02.914.152.0-017.000
Tgl Invoice 11/26/2013 -
Termin 3/10, n/30 -
Saldo Awal 215,000,000 -
Total Saldo Utang Dagang 215,000,000

8 Bank Loan
Bank BNI memberikan kredit kepada PT KELABU sebesar Rp 400.000.000,00 selama
3 tahun (36 bulan) dengan suku bunga 20% per tahun

ANNUITED
TH MONTH BALANCE
TOTAL PAYMENT INTEREST
2013 1 14,865,433.00 8,198,766.00 6,666,667.00 391,801,234.00
2 14,865,433.00 8,335,412.43 6,530,020.57 383,465,821.57
3 14,865,433.00 8,474,335.97 6,391,097.03 374,991,485.59
4 14,865,433.00 8,615,574.91 6,249,858.09 366,375,910.69
5 14,865,433.00 8,759,167.82 6,106,265.18 357,616,742.86
6 14,865,433.00 8,905,153.95 5,960,279.05 348,711,588.91
7 14,865,433.00 9,053,573.18 5,811,859.82 339,658,015.73
8 14,865,433.00 9,204,466.07 5,660,966.93 330,453,549.66
9 14,865,433.00 9,357,873.84 5,507,559.16 321,095,675.82
10 14,865,433.00 9,513,838.40 5,351,594.60 311,581,837.41
11 14,865,433.00 9,672,402.38 5,193,030.62 301,909,435.04
12 14,865,433.00 9,833,609.08 5,031,823.92 292,075,825.95

9
 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

PT KELABU

November 30, 2013

ACCOUNT
DEBET CREDIT

Bank BNI 1,272,670,282.96

Petty Cash 7,180,000.00
Marketable Securities 93,636,000.00
Accounts Receivable 295,000,000.00
Other Receivable 2,000,000.00
Merchandise Inventory 373,000,000.00
Office Supplies 2,400,000.00
Value Added Tax - In (VAT-In) -
Prepaid Income Tax Art. 22 -
Prepaid Income Tax Art. 23 -
Prepaid Income Tax Art. 25 30,000,000.00
Prepaid Insurance 36,000,000.00
Building 690,000,000.00
Vehicles 300,000,000.00
Equipment 210,000,000.00
Accum. Depreciation Fixed Assets -
Accounts Payable 215,000,000.00
Expense Payable 29,493,645.96
Electricity, Telephone & Water Payable 1,795,000.00
Value Added Tax - Out (VAT - Out) -
Vat Payable 15,575,000.00
Income Tax Article 21 Payable -
Income Tax Article 23 Payable -
Income Tax Article 25/29 Payable -
Income Tax Article 4 (2) Payable -
Retired Payable -
Dividend Payable -
Other Current Liabilities -
Bank BNI Loan 301,909,435.04
Common Stock 1,000,000,000.00
Retained Earnings 776,000,000.00

7
 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

PT KELABU

November 30, 2013

ACCOUNT
DEBET CREDIT

Dividend -
Sales 1,684,700,000.00
Sales Discounts 16,847,000.00
Sales Returns 50,541,000.00
Cost of Good Sold 842,350,000.00
Freight Paid 11,500,000.00
Purchase Discount 58,964,500.00
Wages & Salaries Expense 150,000,000.00
Insurance Expense 12,000,000.00
Electricity, Water & Telephone Expense 14,755,000.00
Other Operating Expense 6,605,000.00
Income Tax Expense -
Offfice Supplies Expense 1,200,000.00
Depreciation Expense -
Interest Revenue 41,250,000.00
Late Fees Collected 12,045,000.00
Freight Collected 20,500,000.00
Gain on Sales of Marketable Securities -
Gain on Disposal of Fixed Assets -
Dividend Revenue -
Bank Charges 110,000.00
Interest Expense 65,429,198.04
Late Fees Expense 3,500,000.00
Loss on Sales of Marketable Securities -
Loss on Disposal of Fixed Assets -
4,486,723,481.00 4,157,232,581.00

8
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 1

BKK No. : 001/BKK

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 01 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional

BUKTI KAS KELUAR

rekeni
Dibayarkan kepada : Karyawan serta PDAM, TELKOM & PLN rekeni
rekeni
Jumlah Dibayar :
Dua puluh empat juta lima ratus dua puluh ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran gaji karyawan bulan Nopember 2013 dengan rincian:

Wages & Salaries Rp 22,725,000.00
(Sudah dipotong PPh 21 dan iuran jaminan hari tua) serta pembayaran 2-1110
rekening-rekening dengan rincian sbb : Rek. Listrik Rp 750.000,00 ; Rek. Air 6-1300
sebesar Rp 450.00,00 dan Rek Telepon sebesar Rp 595.000,00 1-1100

Rp 24,520,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Iswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 2

BKM No. : 001/BKM

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 02 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Lutyzahiya Collection

Jumlah Diterima :
Delapan puluh dua juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal

03 Nopember 2013, Termin 2/10 n/30

1-1100
1-1130
Rp 82,500,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Iswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

10
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 3

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang No. Faktur : 080/FPJ

Produk Kebaya Modern & Tradisional Tanggal : 03 Desember 2013
Termin : 2/10, n/30

Kepada : Dania Collection

Kompleks Glodog, Jl. Pinangsia Raya No. 25 Jakarta
021-786.000/021-786.001
02.345.675.1-0.17.000

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantitas Satuan Harga/ unit Total Harga
1 KAIRA 35 pcs Rp 3,150,000.00 Rp 110,250,000.00
2 ZATIN 40 pcs Rp 3,750,000.00 Rp 150,000,000.00

Total Penjualan Rp 260,250,000.00

Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ PPN 10% Rp 26,025,000.00
Keuangan Biaya Angkut Rp 300,000.00
Piutang Dagang Rp 286,575,000.00
Lasmana Indra, SS., MSA. Sanjaya, SE., Ak.
Catatan: ###
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000079

BUKTI 4

VKK No. : 001/VKK

Jl Raden
Produk Saleh
Kebaya No 3&Tangerang
Modern Tradisional Tanggal : 03 Desember 2013

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Citra Agency

Jumlah Dibayar : 2-1100
Dua puluh lima ribu rupiah
1-1100

Keterangan : Pembelian tabloid bulan Nopember 2013 5-1200

(Catat: Entertainment Expense)

Rp 25,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

11
 @ Soal Akuntansi 2013

( Dra. Iswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

12
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 5

BKM No. : 002/BKM

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 04 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Zahwa Collection

Jumlah Diterima : 1-1100

Dua ratus empat belas juta enam ratus dua puluh lima ribu rupiah
8-2000
Keterangan : Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit 1-1130
tertanggal 5 Nopember 2013. Termin 2/10, n/30
Dikenai denda sebesar 1% atas keterlambatan pelunasan.
sebesar Rp 2,125,000

Rp 214,625,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Iswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 6

BKK No. : 002/BKK

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 05 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PT Rinjani Fashion

Jumlah Dibayar : 2-1100

Dua ratus delapan juta lima ratus lima puluh ribu rupiah
1-1100
Keterangan : Pelunasan hutang dagang kepada PT. Rinjani Fashion 5-1200
atas pembelian kredit tanggal 26 Nopember 2013, termin 3/10,n/30 ###
dengan memperoleh potongan harga sebesar Rp 6,450,000

Rp 208,550,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Iswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

13
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 7

PT Rinjani Fashion No. Faktur : 120/RF/FP

Jl Kramat 1 Kebayoran Lama Jakarta Selatan Tanggal : 06 Desember 2013
Termin : 3/10, n/30

Kepada : PT KEINAN FASHION

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang
1-1150
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 KAIRA 30 pcs Rp 2,300,000.00 Rp 69,000,000.00
2 ZATIN 35 pcs Rp 2,550,000.00 Rp 89,250,000.00

Total Penjualan Rp 158,250,000.00

Biaya Pengiriman Rp 125,000.00
Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ PPN 10% Rp 15,825,000.00
Keuangan Down Payment Rp -
Piutang Dagang Rp 174,200,000.00

Roy Marten, SE. Sinta, SE, Ak.

Catatan:
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000098

BUKTI 8
No. Faktur : 081/FPJ
Tanggal : 06 Desember 2013
Jl Raden
Produk Saleh
Kebaya No 3&Tangerang
Modern Tradisional 1-1130
5-1000
Termin : 2/10, n/30 2-1130
Kepada : Lutyzahiya Collection 4-1000
JL Danau Sunter Blok A129 Jakarta 1-1150

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantitas Satuan Harga/ unit Total Harga
1 KAIRA 25 pcs Rp 3,150,000.00 Rp 78,750,000.00
2 ZATIN 25 pcs Rp 3,750,000.00 Rp 93,750,000.00

Total Penjualan Rp 172,500,000.00

Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ PPN 10% Rp 17,250,000.00
Keuangan Down Payment Rp -
Piutang Dagang Rp 189,750,000.00

Lasmana Indra, SS., MSA. Sanjaya, SE., Ak.

Catatan:
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000080

14
@ Soal Akuntansi 2013

15
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 9

BM No. : 001/BM
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 07 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional
Retur
###

2-1100
1-1150
1-1200
: Berdasarkan nota retur no. 009/NK/NP/XII/2013, mohon dikirimkan
kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. Rinjani Fashion pada
tanggal 06 Desember 2013. Adapun perhitungan harga barang sbb:
5 pcs KAIRA 11,500,000.00
PPN 10% 1,150,000.00
TOTAL 12,650,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan, HAL JM

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 10
VKK No. : 002/VKK
Tanggal : 08 Desember 2013
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang
Produk Kebaya Modern & Tradisional

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Toko Buku Gramedia

Jumlah Dibayar :
Satu juta seratus dua puluh lima ribu rupiah

Keterangan : Pembelian Alat tulis kantor dan perlengkapan lainnya dengan rincian:
Perlengkapan Kantor 1,125,000

Rp 1,125,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

16
@ Soal Akuntansi 2013

17
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 11 1-1130
5-1000
4-1000
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang No. Faktur : 082/FPJ 2-1130
Produk Kebaya Modern & Tradisional Tanggal : 10 Desember 2013 1-1150

Kepada : Suku Dinas Pariwisata DKI Jakarta Termin : 2/10, n/30

JL Kuningan Barat No 2 Jakarta

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantitas Satuan Harga/ unit Total Harga
1 KAIRA 12 unit Rp 3,150,000.00 Rp 37,800,000.00
2 ZATIN 15 unit Rp 3,750,000.00 Rp 56,250,000.00

Total Penjualan Rp 94,050,000.00

Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ PPN 10% Rp 9,405,000.00
Keuangan Down Payment Rp -
Piutang Dagang Rp 103,455,000.00
Lasmana Indra, SS., MSA. Sanjaya, SE., Ak.

Catatan:
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000081

BUKTI 12

BKM No. : 003/BKM

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 10 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : PT. Global Aneka 1-1100

6-1500
Jumlah Diterima : 1-1120
Lima puluh juta tujuh ratus tiga puluh lima ribu tujuh ratus rupiah
8-3000
Keterangan : Penjualan 1000 lembar saham biasa PT. Global Aneka pada kurs 114
Biaya penjualan sebesar 1%. Berdasarkan Pasal 1 ayat (2)
PP Nomor 14 Tahun 1997, besarnya pajak penghasilan 0,1%
atas bruto nilai transaksi penjualan dan bersifat final.

Rp 50,735,700.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

18
 @ Soal Akuntansi 2013

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 13

BKM No. : 004/BKM

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 11 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional
1-1100
4-2000
BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Dania Collection sales discount

###

Jumlah Diterima : Dua ratus delapan puluh juta delapan ratus empat puluh tiga ribu lima ratus
rupiah
Keterangan : Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit
tanggal 03 Desember 2013. Termin 2/10, n/30 dengan memperoleh
potongan harga sebesar Rp 5,731,500

Rp 280,843,500.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 14

BKK No. : 003/BKK

Tanggal : 12 Desember 2013
6-1400
1-1100
BUKTI KAS KELUAR
PPh 23=
Dibayarkan kepada : CV Air Zhein ###

Jumlah Dibayar :
Dua juta empat ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran kepada CV Air Zhein atas perbaikan AC

sebesar Rp 2.500.000,00
(memotong PPh Pasal 23 sebesar 2% dari jumlah bruto)

Rp 2,450,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

19
 @ Soal Akuntansi 2013

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

20
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 15

BKM No. : 005/BKM

Tanggal : 13 Desember 2013

1-1100
BUKTI KAS MASUK
2-1130
Diterima Dari : Agnista Putri 8-2100

Jumlah Diterima : 5-1000

Enam belas juta enam ratus dua puluh lima ribu rupiah
1-1150
Keterangan : Penjualan tunai dengan rincian sbb:
ZATIN 4 pcs @ Rp 3.750.000,- Rp 15,000,000
PPN Rp 1,500,000
Biaya Angkut Rp 125,000

Catatan:
Rp 16,625,000.00
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000082

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 16
VKK No. : 003/VKK
Tanggal : 14 Desember 2013

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Kantor Pos

Jumlah Dibayar :
Seratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran iuran kebersihan dan keamanan kelurahan

bulan Desember 2013

Rp 150,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

21
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 17

BKK No. : 004/BKK

Tanggal : 15 Desember 2013

BUKTI KAS KELUAR

2-1100
Dibayarkan kepada : PT Rinjani Fashion 1-1100
5-1200

Jumlah Dibayar :
Seratus lima puluh enam juta tujuh ratus tiga lima ratus rupiah

Keterangan : Pelunasan hutang dagang kepada PT. Rinjani atas pembelian

kredit tanggal 05 Desember 2013, termin 3/10, n/30 dengan
diskon sebesar Rp 4,846,500.00

Rp 156,703,500.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 18

1-1130
No. Faktur : 083/FPJ 4-1000
Tanggal : 16 Desember 2013 2-1130

5-1000
Kepada : Lutyzahiya Collection Termin : 2/10, n/30 1-1150
JL Danau Sunter Blok A129 Jakarta

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantitas Satuan Harga/ unit Total Harga
1 KAIRA 8 pcs Rp 3,150,000.00 Rp 25,200,000.00
2 ZATIN 12 pcs Rp 3,750,000.00 Rp 45,000,000.00

Total Penjualan Rp 70,200,000.00

Down Payment Rp -
Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ Piutang Dagang Rp 77,220,000.00
Keuangan

Lasmana Indra, SS., MSA. Alian Sanjaya, SE., Ak.

Catatan:
22
 @ Soal Akuntansi 2013

Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000083

23
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 19
BKK No. : 005/BKK
Tanggal : 17 Desember 2013

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Kas Negara via Bank Persepsi 1-1230

2-1140
2-1131
Jumlah Dibayar : 1-1100
Sembilan belas juta enam puluh enam ribu empat ratus rupiah

Keterangan : Penyetoran PPh Pasal 25 bulan Nopember 2013 Rp 3,000,000

Penyetoran PPh 21 Rp 491,400.00
Utang PPN Rp 15,575,000.00

Catatan:
Pembayaran menggunakan e-payment banking
Rp 19,066,400.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 20
PT. DELCON FASHION
Jl Cipulir 3 Jakarta Selatan No. Order : OR-130
Tanggal : 18 Desember 2013
Kepada : PT. KEINAN FASHION Termin : 3/10, n/30 1-1140
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang 1-1100

ORDER PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 KAIRA 26 pcs Rp 2,500,000.00 Rp 65,000,000.00
2 ZATIN 21 pcs Rp 2,750,000.00 Rp 57,750,000.00

Total Penjualan Rp 122,750,000.00

Biaya Pengiriman Rp 150,000.00
Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ PPN 10% Rp 12,275,000.00
Keuangan Down Payment Rp 25,000,000.00
Piutang Dagang Rp 110,175,000.00

Roy Marten, SE. Sinta, SE, Ak.

Catatan:
24
@ Soal Akuntansi 2013

25
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 21
PT. DELCON FASHION
Jl. Majapahit no. 18-24 Jakarta Pusat No. Faktur : 130/DF/FP
Tanggal : 19 Desember 2013

Kepada : PT. KEINAN FASHION Termin : 3/10, n/30 1-1150

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang 1-1200
5-1100
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 KAIRA 26 pcs Rp 2,500,000 Rp 65,000,000
2 ZATIN 21 pcs Rp 2,750,000 Rp 57,750,000

Total Penjualan Rp 122,750,000.00

Biaya Pengiriman Rp 150,000.00
Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ PPN 10% Rp 12,275,000.00
Keuangan Down Payment Rp 25,000,000.00
Piutang Dagang Rp 110,175,000.00
Roy Marten, SE. Sinta, SE, Ak.

Catatan:
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000105

BUKTI 22 1-1100
1-1210
BKM No. : 006/BKM 2-1130
Tanggal : 19 Desember 2013 4-2000
1-1130

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Suku Dinas Pariwisata DKI Jakarta

Jumlah Diterima :
Sembilan puluh juta lima ratus tujuh puluh ribu seratus lima puluh rupiah

Keterangan : Pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit tanggal 10 Des 2013
termin 2/10, n/30. Diberikan potongan penjualan sebesar Rp 2,069,100
Telah dipotong PPh pasal 22 (1,5%) sebesar Rp 1,410,750
No bukti 226/SKDK/2013 dan pajak keluaran langsung disetor sebesar
Rp 9,405,000.00

Rp 90,570,150

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

26
 @ Soal Akuntansi 2013

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

27
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 23

BM No. : 002/BM
Tanggal : 22 Desember 2013

: Berdasarkan nota retur no. 001/NK/KF/XII/2013, mohon diterima

kembali barang dagangan yang dijual kepada Lutyzahiya Collection pada 4-3000
tanggal 16 Desember 2013. Adapun perhitungan harga barang sbb: 2-1130
4 pcs Zatin 1-1130
15,000,000.00
PPN 10% 1,500,000.00
1-1150
TOTAL 5-1000
16,500,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan, HAL JM

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 24

BKM No. : 007/BKM Harga

Tanggal : 27 Desember 2013 Akm P
Nilai B

BUKTI KAS MASUK

Laba y
Diterima Dari : Tn. Indrawan

Jumlah Diterima : 6-1700

Delapan puluh juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiah
1-2210
Keterangan : Penjualan kendaraan
(tarif penyusutan metode garis lurus) 1-1100
8-4000
1-2210
1-2110

Rp 80,950,000
###

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

28
@ Soal Akuntansi 2013

29
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 25

BM No. : 003/BM
Tanggal : 28 Desember 2013

: Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham

Dividen tahun 2013 untuk para pemegang saham diumumkan
sebesar Rp. 4.000,00 per lembar saham yang beredar.
PPh Pasal 4 ayat (2) yang dipotong adalah sebesar 10%.
Dividen 3-3000
80,000,000.00
PPh Pasal 4 ayat (2) 2-1143
8,000,000.00
TOTAL 2-1160
72,000,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan, HAL JM

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 26

BKK No. : 006/BKK

Tanggal : 30 Desember 2013

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bank BNI

Jumlah Dibayar : Empat belas juta delapan ratus enam puluh lima ribu empat ratus tiga puluh tiga
rupiah
Keterangan : Pembayaran angsuran hutang bank
Pokok Rp 9,833,609.08
Bunga Rp 5,031,823.92
###
9-2000
1-1100
Rp 14,865,433.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

30
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 27

BKK No. : 007/BKK

Tanggal : 31 Desember 2013

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Kasir Kas Kecil

Jumlah Dibayar :
Satu juta tiga ratus ribu rupiah
6-1400
Keterangan : Pengisian kembali dana kas kecil 6-1400
6-1400

6-1400
Rp 1,300,000.001-1100

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 28
BKM No. : 008/BKM
Tanggal : 31 Desember 2013

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : PT. Global Aneka

1-1100
1-1220
Jumlah Diterima : 8-5000
Empat juta dua ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Penerimaan pendapatan dividen atas penyertaan saham

PT. Global Aneka sebesar Rp 5.000,00 /lembar
Dipotong PPh Pasal 23 dengan tarif sebesar 15%.

Rp 4,250,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Alian Sanjaya, SE, Ak. )

31
@ Soal Akuntansi 2013

32
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 1

BKK No. : 001/BKK

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 01 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional

BUKTI KAS KELUAR

rekeni
Dibayarkan kepada : Karyawan serta PDAM, TELKOM & PLN rekeni
rekeni
Jumlah Dibayar :
Dua puluh empat juta lima ratus duapuluh ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran gaji karyawan bulan Nopember 2013 dengan rincian:

Wages & Salaries Rp 22,725,000.00
(Sudah dipotong PPh 21 dan iuran jaminan hari tua) serta pembayaran 2-1110
rekening-rekening dengan rincian sbb : Rek. Listrik Rp 750.000,00 ; Rek. Air 2-1120
sebesar Rp 450.00,00 dan Rek Telepon sebesar Rp 595.000,00 1-1100

Rp 24,520,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Iswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 2

BKM No. : 001/BKM

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 02 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Lutyzahiya Collection

Jumlah Diterima :
Delapan puluh dua juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal

03 Nopember 2013, Termin 2/10 n/30

1-1100
1-1130
Rp 82,500,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Iswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

10
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 3

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang No. Faktur : 080/FPJ

Produk Kebaya Modern & Tradisional Tanggal : 03 Desember 2013
Termin : 2/10, n/30

Kepada : Dania Collection

Kompleks Glodog, Jl. Pinangsia Raya No. 25 Jakarta
021-786.000/021-786.001
02.345.675.1-0.17.000

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantitas Satuan Harga/ unit Total Harga
1 KAIRA 35 pcs Rp 3,150,000.00 Rp 110,250,000.00
2 ZATIN 40 pcs Rp 3,750,000.00 Rp 150,000,000.00

Total Penjualan Rp 260,250,000.00

Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ PPN 10% Rp 26,025,000.00
Keuangan Biaya Angkut Rp 300,000.00
Piutang Dagang Rp 286,575,000.00
Lasmana Indra, SS., MSA. Sanjaya, SE., Ak.
Catatan:
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000079

BUKTI 4

VKK No. : 001/VKK

Jl Raden
Produk Saleh
Kebaya No 3&Tangerang
Modern Tradisional Tanggal : 03 Desember 2013

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Citra Agency

Jumlah Dibayar : ###
Dua puluh lima ribu rupiah
###

Keterangan : Pembelian tabloid bulan Nopember 2013 ###

(Catat: Entertainment Expense)

Rp 25,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

11
 @ Soal Akuntansi 2013

( Dra. Iswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

12
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 5

BKM No. : 002/BKM

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 04 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Zahwa Collection

Jumlah Diterima : ###

Dua ratus empat belas juta enam ratus dua puluh lima ribu rupiah
8-2000
Keterangan : Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit ###
tertanggal 5 Nopember 2013. Termin 2/10, n/30
Dikenai denda sebesar 1% atas keterlambatan pelunasan.
sebesar Rp 2,125,000

Rp 214,625,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Iswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 6

BKK No. : 002/BKK

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 05 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PT Rinjani Fashion

Jumlah Dibayar : 2-1100

Dua ratus delapan juta lima ratus lima puluh ribu rupiah
1-1100
Keterangan : Pelunasan hutang dagang kepada PT. Rinjani Fashion 5-1200
atas pembelian kredit tanggal 26 Nopember 2013, termin 3/10,n/30 ###
dengan memperoleh potongan harga sebesar Rp 6,450,000

Rp 208,550,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Iswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

13
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 7

PT Rinjani Fashion No. Faktur : 120/RF/FP

Jl Kramat 1 Kebayoran Lama Jakarta Selatan Tanggal : 06 Desember 2013
Termin : 3/10, n/30

Kepada : PT KELABU
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang
1-1150
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 KAIRA 30 pcs Rp 2,300,000.00 Rp 69,000,000.00
2 ZATIN 35 pcs Rp 2,550,000.00 Rp 89,250,000.00

Total Penjualan Rp 158,250,000.00

Biaya Pengiriman Rp 125,000.00
Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ PPN 10% Rp 15,825,000.00
Keuangan Down Payment Rp -
Piutang Dagang Rp 174,200,000.00

Roy Marten, SE. Sinta, SE, Ak.

Catatan:
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000098

BUKTI 8
No. Faktur : 081/FPJ
Tanggal : 06 Desember 2013
Jl Raden
Produk Saleh
Kebaya No 3&Tangerang
Modern Tradisional 1-1130
5-1000
Termin : 2/10, n/30 2-1130
Kepada : Lutyzahiya Collection 4-1000
JL Danau Sunter Blok A129 Jakarta 1-1150

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantitas Satuan Harga/ unit Total Harga
1 KAIRA 25 pcs Rp 3,150,000.00 Rp 78,750,000.00
2 ZATIN 25 pcs Rp 3,750,000.00 Rp 93,750,000.00

Total Penjualan Rp 172,500,000.00

Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ PPN 10% Rp 17,250,000.00
Keuangan Down Payment Rp -
Piutang Dagang Rp 189,750,000.00

Lasmana Indra, SS., MSA. Sanjaya, SE., Ak.

Catatan:
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000080

14
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 9

BM No. : 001/BM
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 07 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional
Retur
###

2-1100
1-1150
1-1200
: Berdasarkan nota retur no. 009/NK/NP/XII/2013, mohon dikirimkan
kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. Rinjani Fashion pada
tanggal 06 Desember 2013. Adapun perhitungan harga barang sbb:
5 pcs KAIRA 11,500,000.00
PPN 10% 1,150,000.00
TOTAL 12,650,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan, HAL JM

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 10
VKK No. : 002/VKK
Tanggal : 08 Desember 2013
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang
Produk Kebaya Modern & Tradisional

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Toko Buku Gramedia

Jumlah Dibayar :
Sembilan ratus enam puluh ribu rupiah

Keterangan : Pembelian Alat tulis kantor dan perlengkapan lainnya dengan rincian:
Perlengkapan Kantor 1,125,000

Rp 1,125,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

15
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 11 1-1130
5-1000
4-1000
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang No. Faktur : 082/FPJ 2-1130
Produk Kebaya Modern & Tradisional Tanggal : 10 Desember 2013 1-1150

Kepada : Suku Dinas Pariwisata DKI Jakarta Termin : 2/10, n/30

JL Kuningan Barat No 2 Jakarta

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantitas Satuan Harga/ unit Total Harga
1 KAIRA 12 unit Rp 3,150,000.00 Rp 37,800,000.00
2 ZATIN 15 unit Rp 3,750,000.00 Rp 56,250,000.00

Total Penjualan Rp 94,050,000.00

Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ PPN 10% Rp 9,405,000.00
Keuangan Down Payment Rp -
Piutang Dagang Rp 103,455,000.00
Lasmana Indra, SS., MSA. Sanjaya, SE., Ak.

Catatan:
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000081

BUKTI 12

BKM No. : 003/BKM

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 10 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : PT. Global Aneka 1-1100

6-1500
Jumlah Diterima : 1-1120
Lima puluh juta tujuh ratus tiga puluh lima ribu tuju ratus rupiah
8-3000
Keterangan : Penjualan 1000 lembar saham biasa PT. Global Aneka pada kurs 114
Biaya penjualan sebesar 1%. Berdasarkan Pasal 1 ayat (2)
PP Nomor 14 Tahun 1997, besarnya pajak penghasilan 0,1%
atas bruto nilai transaksi penjualan dan bersifat final.

Rp 50,735,700.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

16
 @ Soal Akuntansi 2013

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 13

BKM No. : 004/BKM

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 11 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional
1-1100
4-2000
BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Dania Collection sales discount

###

Jumlah Diterima : Dua ratus delapan puluh juta delapan ratus empat puluh tiga ribu lima ratus
rupiah
Keterangan : Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit
tanggal 03 Desember 2013. Termin 2/10, n/30 dengan memperoleh
potongan harga sebesar Rp 5,731,500

Rp 280,843,500.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 14

BKK No. : 003/BKK

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 12 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional
6-1400
1-1100
BUKTI KAS KELUAR
PPh 23=
Dibayarkan kepada : CV Air Zhein ###

Jumlah Dibayar :
Dua juta empat ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran kepada CV Air Zhein atas perbaikan AC

sebesar Rp 2.500.000,00
(memotong PPh Pasal 23 sebesar 2% dari jumlah bruto)

Rp 2,450,000.00

17
 @ Soal Akuntansi 2013

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 15

BKM No. : 005/BKM

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 13 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional

1-1100
BUKTI KAS MASUK
2-1130
Diterima Dari : Agnista Putri 8-2100

Jumlah Diterima : 5-1000

Enam belas juta enam ratus dua puluh lima ribu rupiah
1-1150
Keterangan : Penjualan tunai dengan rincian sbb:
ZATIN 4 pcs @ Rp 3.750.000,- Rp 15,000,000
PPN Rp 1,500,000
Biaya Angkut Rp 125,000

Catatan:
Rp 16,625,000.00
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000082

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 16
VKK No. : 003/VKK
Tanggal : 14 Desember 2013
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang
Produk Kebaya Modern & Tradisional

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Kantor Pos

Jumlah Dibayar :
Seratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran iuran kebersihan dan keamanan kelurahan

bulan Desember 2013

Rp 150,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

18
 @ Soal Akuntansi 2013

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 17

BKK No. : 004/BKK

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 15 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional

BUKTI KAS KELUAR

2-1100
Dibayarkan kepada : PT Rinjani Fashion 1-1100
5-1200

Jumlah Dibayar :
Seratus lima puluh enam juta tujuh ratus tiga lima ratus rupiah

Keterangan : Pelunasan hutang dagang kepada PT. Rinjani atas pembelian

kredit tanggal 05 Desember 2013, termin 3/10, n/30 dengan
diskon sebesar Rp 4,846,500.00

Rp 156,703,500.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 18

1-1130
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang No. Faktur : 083/FPJ 4-1000
Produk Kebaya Modern & Tradisional
Tanggal : 16 Desember 2013 2-1130

5-1000
Kepada : Lutyzahiya Collection Termin : 2/10, n/30 1-1150
JL Danau Sunter Blok A129 Jakarta

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantitas Satuan Harga/ unit Total Harga
1 KAIRA 8 pcs Rp 3,150,000.00 Rp 25,200,000.00
2 ZATIN 12 pcs Rp 3,750,000.00 Rp 45,000,000.00

Total Penjualan Rp 70,200,000.00

Down Payment Rp -
19
 @ Soal Akuntansi 2013

Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ Piutang Dagang Rp 77,220,000.00

Keuangan

Lasmana Indra, SS., MSA. Alian Sanjaya, SE., Ak.

Catatan:
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000083

20
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 19
BKK No. : 005/BKK
Tanggal : 17 Desember 2013
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang
Produk Kebaya Modern & Tradisional

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Kas Negara via Bank Persepsi 1-1230

2-1140
2-1131
Jumlah Dibayar : 1-1100
Sembilan belas juta enam puluh enam ribu empat ratus rupiah

Keterangan : Penyetoran PPh Pasal 25 bulan Nopember 2013 Rp 3,000,000

Penyetoran PPh 21 Rp -
Utang PPN Rp 15,575,000.00

Catatan:
Pembayaran menggunakan e-payment banking
Rp 18,575,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 20
PT. DELCON FASHION
Jl Cipulir 3 Jakarta Selatan No. Order : OR-130
Tanggal : 18 Desember 2013
Kepada : PT KELABU Termin : 3/10, n/30 1-1140
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang 1-1100

ORDER PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 KAIRA 26 pcs Rp 2,500,000.00 Rp 65,000,000.00
2 ZATIN 21 pcs Rp 2,750,000.00 Rp 57,750,000.00

Total Penjualan Rp 122,750,000.00

Biaya Pengiriman Rp 150,000.00
Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ PPN 10% Rp 12,275,000.00
Keuangan Down Payment Rp 25,000,000.00
Piutang Dagang Rp 110,175,000.00

Roy Marten, SE. Sinta, SE, Ak.

Catatan:

21
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 21
PT. DELCON FASHION
Jl. Majapahit no. 18-24 Jakarta Pusat No. Faktur : 130/DF/FP
Tanggal : 19 Desember 2013

Kepada : PT KELABU Termin : 3/10, n/30 1-1150

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang 1-1200
5-1100
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 KAIRA 26 pcs Rp 2,500,000 Rp 65,000,000
2 ZATIN 21 pcs Rp 2,750,000 Rp 57,750,000

Total Penjualan Rp 122,750,000.00

Biaya Pengiriman Rp 150,000.00
Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ PPN 10% Rp 12,275,000.00
Keuangan Down Payment Rp 25,000,000.00
Piutang Dagang Rp 110,175,000.00
Roy Marten, SE. Sinta, SE, Ak.

Catatan:
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000105

BUKTI 22 1-1100
1-1210
BKM No. : 006/BKM 2-1130
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 19 Desember 2013 4-2000
Produk Kebaya Modern & Tradisional
1-1130

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Suku Dinas Pariwisata DKI Jakarta

Jumlah Diterima :
Sembilan puluh juta lima ratus tujuh puluh ribu seratus lima puluh rupiah

Keterangan : Pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit tanggal 10 Des 2013
termin 2/10, n/30. Diberikan potongan penjualan sebesar Rp 2,069,100
Telah dipotong PPh pasal 22 (1,5%) sebesar Rp 1,410,750
No bukti 226/SKDK/2013 dan pajak keluaran langsung disetor sebesar
Rp 9,405,000.00

Rp 90,570,150

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

22
 @ Soal Akuntansi 2013

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

23
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 23

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang BM No. : 002/BM

Produk Kebaya Modern & Tradisional Tanggal : 22 Desember 2013

: Berdasarkan nota retur no. 001/NK/KF/XII/2013, mohon diterima

kembali barang dagangan yang dijual kepada Lutyzahiya Collection pada 4-3000
tanggal 15 Desember 2011. Adapun perhitungan harga barang sbb: 2-1130
4 pcs Zatin 1-1130
15,000,000.00
PPN 10% 1,500,000.00
1-1150
TOTAL 5-1000
16,500,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan, HAL JM

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 24

BKM No. : 007/BKM Harga

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 27 Desember 2013 Akm P
Produk Kebaya Modern & Tradisional Nilai B

BUKTI KAS MASUK

Laba y
Diterima Dari : Tn. Indrawan

Jumlah Diterima : 6-1700

Delapan puluh juta sembilan ratus lima puluh ribu
1-2210
Keterangan : Penjualan kendaraan
(tarif penyusutan metode garis lurus) 1-1100
8-4000
1-2210
1-2110

Rp 80,950,000
###

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

24
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 25

BM No. : 003/BM
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 28 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional

: Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham

Dividen tahun 2013 untuk para pemegang saham diumumkan
sebesar Rp. 4.000,00 per lembar saham yang beredar.
PPh Pasal 4 ayat (2) yang dipotong adalah sebesar 10%.
Dividen 3-3000
80,000,000.00
PPh Pasal 4 ayat (2) 2-1143
8,000,000.00
TOTAL 2-1160
72,000,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan, HAL JM

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 26

BKK No. : 006/BKK

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 30 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bank BNI

Jumlah Dibayar : Empat belas juta delapan ratus enam puluh lima ribu empat ratus tiga puluh tiga
rupiah
Keterangan : Pembayaran angsuran hutang bank
Pokok Rp 9,833,609.08
Bunga Rp 5,031,823.92
2-2100
9-2000
1-1100
Rp 14,865,433.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

25
 @ Soal Akuntansi 2013

BUKTI 27

BKK No. : 007/BKK

Jl Raden Saleh No 3 Tangerang Tanggal : 31 Desember 2013
Produk Kebaya Modern & Tradisional

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Kasir Kas Kecil

Jumlah Dibayar :
Satu juta tiga ratus ribu rupiah
6-1400
Keterangan : Pengisian kembali dana kas kecil 6-1400
6-1400

6-1400
Rp 1,300,000.001-1100

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 28
BKM No. : 008/BKM
Tanggal : 31 Desember 2013
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang
Produk Kebaya Modern & Tradisional

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : PT. Global Aneka

1-1100
1-1220
Jumlah Diterima : 8-5000
Empat juta dua ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Penerimaan pendapatan dividen atas penyertaan saham

PT. Global Aneka sebesar Rp 5.000,00 /lembar
Dipotong PPh Pasal 23 dengan tarif sebesar 15%.

Rp 4,250,000.00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari ) (Alian Sanjaya, SE, Ak. )

26
@ Soal Akuntansi 2013

27
 NO.
001/BKK
080/FPJ TANGGAL
01/12/13 KAIRA
03/12/13 Pembayaran
Utang Beban
Electricity, gaji
Gajikaryawan
Water, Bulan bulan
November
Telephone Nopember
(Expense
Expense 2013 KETERANGAN
dengan
Payable) rincianRp sbb: 22,725,000.00
1,795,000.00
BUKTI
001/BKM 02/12/13 Penjualan
Total
ZATIN
Total
PPN
biaya
yang barang
harus
Penjualan
Diterima pelunasan dagangan
dikeluarkankepada Dania Collection
Dagang piutang dagang dari Lutyzahia
Keluaran
sebesar
Piutangangkut 35 dengan
40 Collection rincian
atas
Rp
sebagai
penjualan berikut:
24,520,000.00
3,150,000.00
3,750,000.00
kredit Rp
Rp
tgl 03 Termin
82,500,000.00 Nopember
Rp 2/10,
Rp
110,250,000.00
150,000,000.00
260,250,000.00
26,025,000.00
2011
n/30300,000.00
286,575,000.00
001/VKK 03/12/13
05/12/13
002/BKM 06/12/13 Pembelian
(voucher
04/12/13 Pembelian
Penerimaan
sebesar Tabloid
kas minggu
kecil)
pelunasan pertama
Piutang bulan
dagang Nopember
tertanggal 05 2011 sebesar
Nopember
212,500,000.00 Rp
2013 215,000,000.00
dari Zahwa CollectionRp
Termin 3/10. n/30 25,000.00
120/RF/FP
002/BKK Denda
Total
KAIRA
ZATIN 1
Pelunasan
Total % barang
hutang
Pembelian dagangan
dagang2011 dari
kepada PT. Rinjani 2,125,000.00
Fashion
214,625,000.00
30
35
PT. Rinjani Fashion dengan rincian
Rp
atas pembelian sebagai berikut :
2,300,000.00 Rp
2,550,000.00
kredit Rp 69,000,000.00
89,250,000.00
158,250,000.00
tertanggal
Biaya 26 Nopember
Pengiriman sebesar Rp 125,000.00
15,825,000.00
081/FPJ 06/12/13 PPN
Down
Hutang
KAIRA
Masukan
Payment
Penjualan Dagang
barang
ZATINKeluaran dagangan kepada Lutyzahiya Collection
25 dengan Rp rincian sebagai berikut:
3,150,000.00
3,750,000.00 Rp Rp
Rp 174,200,000.00
78,750,000.00
93,750,000.00
-
001/BM Total
PPN
07/12/13 Piutang
Mohon
06/12
PPN
Penjualan
Dagang
dikirimkan
berupa
Masukan
Jumlah 5 pcskembali barang
Nicol-D700 dagangan yang dibeli dari PT.Rp
seharga Rinjani Fashion
Rp tertanggalRp
11,500,000
1,150,000
12,650,000
172,500,000.00
17,250,000.00
189,750,000.00
082/FPJ
002/VKK 10/12/13 Penjualan
KAIRA
ZATIN
08/12/13 Total
Pembelian barang
AlatToko
Penjualan
Perlengkapan dagangan
tulis kantor dan kepada Suku Dinas
perlengkapan 12
15DKI Jakarta
lainnya di Tokodengan rincian3,750,000.00
Rp Gramedia
Buku sebagai
3,150,000.00
1,125,000berikut:
Rp
Rp 37,800,000.00
56,250,000.00
94,050,000.00
9,405,000.00
003/BKM 10/12/13 PPN
Kas Keluaran
Piutang
Penjualan Dagang
bruto nilai 1000
Berdasarkan
penghasilan Pasal
yang lembar
transaksi diterimasaham
1 penjualan
ayat (2) biasa
Peraturan
atau PT.Pemerintah
diperoleh
dan Global
bersifatdari Aneka pada
Nomor
transaksi
final. kurs
14
penjualan
Rp
114.
Tahun Biaya
1997
saham
1,125,000
penjualan
dibesarnya
bursa efek pajakRp
sebesar 103,455,000.00
1%. dari
penghasilan
adalah
Rp 0,1% atas
jumlah
50,735,700.00
11/12/13
12/12/13 (dipotong PPh Pasal 23 sebesar 2% dari jumlah bruto)
004/BKM
003/BKK 13/12/13 Penjualan
Diterima
ZATIN
tanggal
Total
PPN 02
Pembayaran
Biaya tunai
pelunasan
Angkut kepada
Desember
Penjualan
Keluaran kepada Agnista
piutang
2011
CV. Air Putri
dagang
sebesar
Zhein atasberupa:
dariservis
DaniaAC Collection
4 sebesar atas penjualan
Rp
Rp kredit
3,750,000.00
286,575,000.00
2,500,000 Rp
Termin
Rp 2/10, 15,000,000.00
n/30
1,500,000.00
125,000.00
005/BKM 14/12/13 Kas Rp 16,625,000.00
150,000.00
083/FPJ
003/VKK 15/12/13 Pembelian
16/12/13 sebesar
Penjualan
KAIRA
perlengkapan kantor berupa benda-benda pos sebesar
barang dagangan kepada Lutyzahiya Collection
8 dengan Rp rincian sbb:
3,150,000.00 Termin
Rp 3/10.25,200,000.00
n/30
004/BKK ZATIN
Total
PPN Penjualan
Pelunasan hutang
Keluaran
Piutang Dagang dagang kepada PT.RpRinjani 12
Fashion atas
161,550,000.00 pembelian 3,750,000.00
kredit tanggal 05 Rp
Desember
Rp 201345,000,000.00
70,200,000.00
7,020,000.00
77,220,000.00
17/12/13 Penyetoran
PembayaranUtangangsuran
PPh 21 PPN PPh Pasal 25 bulan Nopember 2013 sebesar Rp
Rp 3,000,000.00
15,575,000.00
18,575,000.00 -
130/DF/FP
005/BKK 19/12/13 Pembelian
KAIRA
ZATIN
Total barang dagangan dari PT. Delcon Fashion
Pembelian
BiayaMasukan
Pengiriman 26
21 dengan rincian
Rp sebagai berikut :
2,500,000.00
2,750,000.00 Rp
Rp 65,000,000.00
57,750,000.00
122,750,000.00
150,000.00
PPN
Down
19/12/13 Hutang Payment
Dagang Rp
Rp 12,275,000.00
25,000,000.00
110,175,000.00
002/BM
006/BKM 22/12/13 Jumlah
Mohon
berupa
Diterimaditerima
409pcs kembali
Kenzo
pelunasan Zatin barang
piutangseharga
dagangdagangan yang
dari Suku dijualDKI
Dinas kepada
JakartaLutyzahiya
Rp Collection
atas penjualan tertanggal
15,000,000
kredit 162/10,
Desember
007/BKM
003/BM 27/12/13 PPN
28/12/13
PPh Keluaran
tanggal
PPN pasal
Dijual
Dividen
Desember
22
keluaran
kendaraan
tahun 2013
2011
Mitsubishi
4untuk
sebesar
L-600
para kepada
pemegang TN.
sahamIndrawan
diumumkandengan Rp
Rp
sebesar
1,500,000
harga 103,455,000.00
16,500,000
1,410,750.00
9,405,000.00 Termin
Rp n/30
80,950,000.00
006/BKK
007/BKK 30/12/13 beredar.
31/12/13 Pembayaran
PPh angsuran
Pasal
Pengisian kembali
tabloid dana
ayat (2)
hutang
kas
yang
bank
kecil
dipotong adalah
(lihat lampiran
sebesar
sebesar
neraca 10%.
saldo per 30Rp
Rp
4.000
Nopember per2013)
1,300,000.00
25,000.00
lembar saham yang
Pembelian
Pembayaran Perlengkapan
iuran Kantor
kebersihan
008/BKM 31/12/13 Penerimaan Ddividen dari PT. Global Aneka sebesar Rp
Rp
Rp 1,125,000.00
150,000.00
5,000.00 per lembar saham

KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR - Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang 28

 @ Soal Mengelola Buku Besar

PT KELABU
Purchase Journal
December 2013 Page :

DEBET CREDIT
REF VAT Miscellaneous ACCOUNTS Miscellaneous
DATE DOC. NO. DESCRIPTION MERCHANDISE
ACCOUNT ACCOUNT
INVENTORY IN AMOUNT PAYABLE AMOUNT
NUMBER NUMBER

Amount - - - - -

RECAPITULATION
ADV DATE SIGNATURE DEBET CREDIT
MADE BY ACCOUNT NO AMOUNT ACCOUNT NO. AMOUNT
- -
BOOKED BY - -
-

- -

5
 @ Soal Mengelola Buku Besar

PT KELABU
Sales Journal
Desember 2013
Page :
DEBET CREDIT
DOC. DESCRIPTIONREF ACCOUNT Miscellaneous VAT Miscellaneous
DATE
NO. ACCOUNT SALES ACCOUNT
RECEIVABLE AMOUNT OUT AMOUNT
NUMBER NUMBER

Amount - - - - - - -

RECAPITULATION
ADV DATE
SIGNATURE DEBET CREDIT
ACCOUNT NO. AMOUNT ACCOUNT NO. AMOUNT
MADE BY
- -
- -
BOOKED BY
-
-

- -

4
 @ Soal Mengelola Buku Besar

PT KELABU
Cash Receipt Journal
Desember 2013 Page :

DEBET CREDIT
DOC. REF Miscellaneous ACCOUNTS Miscellaneous
DATE DESCRIPTION
NO. CASH IN BANK ACCOUNT ACCOUNT
AMOUNT RECEIVABLE AMOUNT
NUMBER NUMBER

Amount - - - - - -

RECAPITULATION
ADV. DATE SIGNATURE DEBET CREDIT
ACCOUNT NO. AMOUNT ACCOUNT NO. AMOUNT
MADE BY
- -
- -
BOOKED BY
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
-
-

2
 @ Soal Mengelola Buku Besar

- -

3
 @ Soal Mengelola Buku Besar

PT KELABU
Cash Disbursement Journal
Desember 2013
Page :
DEBET CREDIT
DOC. RE ACCOUNTS Miscellaneous Miscellaneous
DATE DESCRIPTION
NO. F ACCOUNT CASH IN BANK ACCOUNT
PAYABLE AMOUNT AMOUNT
NUMBER NUMBER

Amount - - - - - -

RECAPITULATION
ADV DATE SIGNATURE DEBET CREDIT
ACCOUNT NO. AMOUNT ACCOUNT NO. AMOUNT
MADE BY
- -
- -
BOOKED BY
- -
-
-
-
-
-
-
-

3
@ Soal Mengelola Buku Besar

- -

4
 @ Soal Mengelola Buku Besar

PT KELABU
Memorial Journal
December 2013 Page :

DOC.
DATE DESCRIPTION REF DEBET CREDIT
NO.

Amount - -
-

RECAPITULATION
ACC NO. DEBET CREDIT
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
- -
 @ Soal Mengelola Buku Besar

PT KELABU
INVENTORY CARD
December 2013

ITEM : KAIRA
IN OUT BALANCE
DATE DOC. NO. DESCRIPTION QUAN QUANT QUAN
PRICE AMOUNT PRICE AMOUNT PRICE AMOUNT
TITY ITY TITY

Des 1 Opening Balance 65 2,450,000 159,250,000

65 2,450,000 159,250,000

65 2,450,000 159,250,000

65 2,450,000 159,250,000

65 2,450,000 159,250,000

65 2,450,000 159,250,000

65 2,450,000 159,250,000

65 2,450,000 159,250,000

7
 @ Soal Mengelola Buku Besar

PT KELABU
INVENTORY CARD
December 2013

ITEM : ZATIN
IN OUT BALANCE
DATE DOC. NO. DESCRIPTION QUAN QUANT QUAN
PRICE AMOUNT PRICE AMOUNT PRICE AMOUNT
TITY ITY TITY

Dec 1 Opening Balance 75 2,850,000 213,750,000

75 2,850,000 213,750,000

75 2,850,000 213,750,000

75 2,850,000 213,750,000

75 2,850,000 213,750,000

75 2,850,000 213,750,000

75 2,850,000 213,750,000

75 2,850,000 213,750,000

75 2,850,000 213,750,000

8
 Jl. Raden Saleh No.3 Tangerang

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Bank BNI 1-1100
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 1,272,670,282.96
1,272,670,282.96
1,272,670,282.96

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Petty Cash 1-1110
Balance
Date Description Ref. Debet Credit Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 7,180,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Marketable Securities 1-1120
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 93,636,000.00
93,636,000.00
 Jl. Raden Saleh No.3 Tangerang

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Accounts Receivable 1-1130
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 295,000,000.00
295,000,000.00
295,000,000.00
295,000,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Other Receivable 1-1140
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Merchandise Inventory 1-1150
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 373,000,000.00
373,000,000.00
373,000,000.00
373,000,000.00
373,000,000.00
373,000,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Office Supplies 1-1160
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 2,400,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Value Added Tax - In (VAT-In) 1-1200
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
 Jl. Raden Saleh No.3 Tangerang

Dec 1 Opening Balance -

-
-

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Prepaid Income Tax Art. 22 1-1210
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -
-

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Prepaid Income Tax Art. 23 1-1220
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -
-

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Prepaid Income Tax Art. 25 1-1230
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 30,000,000.00
30,000,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Prepaid Insurance 1-1300
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 36,000,000.00
 Jl. Raden Saleh No.3 Tangerang

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Building 1-2100
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 690,000,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Vehicles 1-2110
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 300,000,000.00 -
300,000,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Equipment 1-2120
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 210,000,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Accum. Depreciation Fixed Assets 1-2210
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -
-
-

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Accounts Payable 2-1100
 Jl. Raden Saleh No.3 Tangerang

Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 215,000,000.00
215,000,000.00
215,000,000.00
215,000,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Expense Payable 2-1110
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 29,493,645.96
29,493,645.96

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Electricity, Telephone & Water Payable 2-1120
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 1,795,000.00
1,795,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Value Added Tax - Out (VAT - Out) 2-1130
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -
-
-
-
-

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Vat Payable 2-1131
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 15,575,000.00
15,575,000.00
 Jl. Raden Saleh No.3 Tangerang

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Income Tax Article 21 Payable 2-1140
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance
-

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Income Tax Article 23 Payable 2-1141
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -
-

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Income Tax Article 25/29 Payable 2-1142
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Income Tax Article 4 (2) Payable 2-1143
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -
-

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
 Jl. Raden Saleh No.3 Tangerang

GENERAL LEDGER
Retired Payable 2-1150
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Dividend Payable 2-1160
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -
-

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Other Current Liabilities 2-1170
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Bank BNI Loan 2-2100
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 301,909,435.04
301,909,435.04

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Common Stock 3-1000
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 1,000,000,000.00
 Jl. Raden Saleh No.3 Tangerang

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Retained Earnings 3-2000
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance - 776,000,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Dividend 3-3000
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -
-

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Sales 4-1000
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 1,684,700,000.00
1,684,700,000.00
1,684,700,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Sales Discounts 4-2000
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 16,847,000.00
16,847,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Sales Returns 4-3000
 Jl. Raden Saleh No.3 Tangerang

Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 50,541,000.00
50,541,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Cost of Good Sold 5-1000
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 842,350,000.00
842,350,000.00
842,350,000.00
842,350,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Freight Paid 5-1100
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 11,500,000.00
11,500,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Purchase Discount 5-1200
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 58,964,500.00
58,964,500.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Wages & Salaries Expense 6-1100
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 150,000,000.00
 Jl. Raden Saleh No.3 Tangerang

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Insurance Expense 6-1200
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 12,000,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Electricity, Water & Telephone Expense 6-1300
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 14,755,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Other Operating Expense 6-1400
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 6,605,000.00
6,605,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Income Tax Expense 6-1500
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -
-

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Offfice Supplies Expense 6-1600
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 1,200,000.00
 Jl. Raden Saleh No.3 Tangerang

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Depreciation Expense 6-1700
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -
-

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Interest Revenue 8-1000
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 41,250,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Late Fees Collected 8-2000
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 12,045,000.00
12,045,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Freight Collected 8-2100
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 20,500,000.00
20,500,000.00
20,500,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Gain on Sales of Marketable Securities 8-3000
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
 Jl. Raden Saleh No.3 Tangerang

Dec 1 Opening Balance -

-

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Gain on Disposal of Fixed Assets 8-4000
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -
31 -

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Dividend Revenue 8-5000
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -
-

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Bank Charges 9-1000
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 110,000.00

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Interest Expense 9-2000
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 65,429,198.04
65,429,198.04

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
 Jl. Raden Saleh No.3 Tangerang

GENERAL LEDGER
Late Fees Expense 9-2100
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance 3,500,000.00
-

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Loss on Sales of Marketable Securities 9-3000
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -

Account: Account Number:

GENERAL LEDGER
Loss on Disposal of Fixed Assets 9-4000
Balance
Date Description Ref. Debet Credit
Debet Credit
Dec 1 Opening Balance -
 Jl Raden Saleh No 3 Tangerang

CUSTOMER'S NAME: CUSTOMER ACCOUNT NO.

Zahwa Collection 001
BALANCE
DATE DESC REF DEBET CREDIT
DEBET CREDIT
Dec 1 212,500,000.00

CUSTOMER'S NAME: CUSTOMER ACCOUNT NO.

Lutyzahiya Collection 002
BALANCE
DATE DESC REF DEBET CREDIT
DEBET CREDIT
Dec 1 82,500,000.00

CUSTOMER'S NAME: CUSTOMER ACCOUNT NO.

Dania Collection 003
BALANCE
DATE DESC REF DEBET CREDIT
DEBET CREDIT
Dec 1 -

CUSTOMER'S NAME: CUSTOMER ACCOUNT NO.

Suku Dinas Pariwisata DKI Jakarta 004
BALANCE
DATE DESC REF DEBET CREDIT
DEBET CREDIT
Dec
 LIST OF ACCOUNT RECEIVABLE
NO. CUSTOMER AMOUNT

C001 PT. Zahwa Collection -

C002 PT Lutyzahiya Collection -

C004 Dania Collection -

C003 Suku Dinas Pariwisata DKI Jakarta -

TOTAL -

LIST OF ACCOUNT PAYABLE

NO. VENDOR AMOUNT

S001 PT Rinjani Fashion -

S002 PT Delcon Fashion -

TOTAL -
 Jl Raden Saleh No 3 Tangerang

VENDOR'S NAME VENDOR ACCOUNT NO.

PT Rinjani Fashion 001
BALANCE
DATE DESC REF DEBET CREDIT
DEBET CREDIT
Dec 1 Opening Balance 215,000,000.00

VENDOR'S NAME VENDOR ACCOUNT NO.

0
BALANCE
DATE DESC REF DEBET CREDIT
DEBET CREDIT
 PT KELABU
TRIAL BALANCE
December 31, 2013

ACCOUNT
ACCOUNT NAME DEBET CREDIT
NO.
1-1100 Bank BNI 1,272,670,282.96 -
1-1110 Petty Cash 7,180,000.00 -
1-1120 Marketable Securities 93,636,000.00 -
1-1130 Accounts Receivable 295,000,000.00 -
1-1140 Other Receivable 2,000,000.00 -
1-1150 Merchandise Inventory 373,000,000.00 -
1-1160 Office Supplies 2,400,000.00 -
1-1200 Value Added Tax - In (VAT-In) - -
1-1210 Prepaid Income Tax Art. 22 - -
1-1220 Prepaid Income Tax Art. 23 - -
1-1230 Prepaid Income Tax Art. 25 30,000,000.00 -
1-1300 Prepaid Insurance 36,000,000.00 -
1-2100 Building 690,000,000.00 -
1-2110 Vehicles 300,000,000.00
1-2120 Equipment 210,000,000.00
1-2210 Accum. Depreciation Fixed Assets -
2-1100 Accounts Payable 215,000,000.00
2-1110 Expense Payable 29,493,645.96
2-1120 Electricity, Telephone & Water Payable 1,795,000.00
2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out) -
2-1131 Vat Payable 15,575,000.00
2-1140 Income Tax Article 21 Payable -
2-1141 Income Tax Article 23 Payable -
2-1142 Income Tax Article 25/29 Payable -
2-1143 Income Tax Article 4 (2) Payable -
2-1150 Retired Payable -
2-1160 Dividend Payable -
2-1170 Other Current Liabilities - -
2-2100 Bank BNI Loan - 301,909,435.04
3-1000 Common Stock 1,000,000,000.00
3-2000 Retained Earnings - 776,000,000.00
3-3000 Dividend - -
4-1000 Sales - 1,684,700,000.00
4-2000 Sales Discounts 16,847,000.00 -
4-3000 Sales Returns 50,541,000.00
5-1000 Cost of Good Sold 842,350,000.00
5-1100 Freight Paid 11,500,000.00
5-1200 Purchase Discount - 58,964,500.00
6-1100 Wages & Salaries Expense 150,000,000.00 -
6-1200 Insurance Expense 12,000,000.00
6-1300 Electricity, Water & Telephone Expense 14,755,000.00
6-1400 Other Operating Expense 6,605,000.00
6-1500 Income Tax Expense -
6-1600 Offfice Supplies Expense 1,200,000.00
6-1700 Depreciation Expense - -
8-1000 Interest Revenue - 41,250,000.00
8-2000 Late Fees Collected 12,045,000.00
8-2100 Freight Collected 20,500,000.00
8-3000 Gain on Sales of Marketable Securities - -
8-4000 Gain on Disposal of Fixed Assets - -
8-5000 Dividend Revenue - -
9-1000 Bank Charges 110,000.00 -
9-2000 Interest Expense 65,429,198.04
9-2100 Late Fees Expense 3,500,000.00
9-3000 Loss on Sales of Marketable Securities -
9-4000 Loss on Disposal of Fixed Assets -
Amount 4,486,723,481.00 4,157,232,581.00
(329,490,900.00)
 @ Soal Menyelesaikan Siklus Akuntansi
PT KELABU
Jl Raden Saleh No 3 Tangerang

Kepada : Accounting Staff

Hal : Data Penyesuaian per 31 Desember 2013

BUKTI MEMORIAL

Description:
Buatlah ayat jurnal penyesuaian berdasarkan data-data sebagai berikut:
1 Dari rekening koran per 31 Desember 2013 yang diterima oleh perusahaan :
- Pendapatan Bunga Bank Rp 345,000.00
- Beban Administrasi Bank Rp 10,000.00
- Beban PPh Pasal 4 ayat 2 Rp 69,000.00

2 Berdasarkan stock opname saldo Perlengkapan Kantor per 31 Desember 2013 adalah :
sebagai berikut : Perlengkapan Kantor Rp 1,280,000.00

3 Uang Muka PPh Pasal 25 bulan Desember 2013 sebesar Rp 3,000,000.00

akan dibayar tanggal 15 Januari 2014

4 Beban asuransi sebesar Rp 4,000,000

5 Biaya listrik, Air dan Telepon bulan Desember 2013 akan dibayar pada bulan Januari 2014
sebesar Rp 1,150,000.00
6 Penyusutan aset tetap berdasarkan kebijakan akuntansi perusahaan (lihat daftar -
aset tetap)
7 Harap diisi SPT Masa PPN 1111 dan direkonsiliasikan. Kekurangan pembayaran PPN dialokasikan ke
dalam akun utang PPN
Vat Out Rp -
Vat In Rp -

8 Harap Diisi Bukti Potong 1721 A1. Rincian Gaji Bulan Desember (terlampir) dan catat
ayat jurnal penyesuaiannya.

9 Beban PPh Badan yang terutang tahun 2013 berdasarkan tarif pasal 17 Undang-undang
Nomor 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan
Sebesar Rp 110,337,750.00

Tangerang, 31 Desember 2013

Sanjaya, SE, Ak.

Direktur Akuntansi/ Keuangan

4
 DAFTAR GAJI PEGAWAI

Gaji BIAYA NETO 1

No Nama NPWP Jabatan JHT NETO PTKP PKP TERUTANG DIPOTONG KURANG KET
DES JABATAN TAHUN

1 MAMAS 69.885.033.6-407.000 MANAJER 6,825,000 341,250 136,500 6,347,250 76,167,000 30,375,000 45,792,000 2,289,600 2,098,800 190,800 K/2

2 BARRA 58.101.200.2-412.000 STAF 6,825,000 341,250 136,500 6,347,250 76,167,000 30,375,000 45,792,000 2,289,600 2,098,800 190,800 K/2

3 ARSAD 44.960.795.1-017.000 STAF 3,475,000 173,750 69,500 3,231,750 38,781,000 26,325,000 12,456,000 622,800 570,900 51,900 K/0

4 TIAN 44.365.769.7-412.000 STAF 2,800,000 140,000 56,000 2,604,000 31,248,000 24,300,000 6,948,000 347,400 318,450 28,950 TK

5 ARDI 87.215.274.9-001.000 STAF 2,800,000 140,000 56,000 2,604,000 31,248,000 24,300,000 6,948,000 347,400 318,450 28,950 TK

22,725,000 1,136,250 454,500 21,134,250 253,611,000 5,896,800 5,405,400 491,400

K/0 26325000

K/1 28350000

K/2 30375000

K/3 32400000
 @ Soal Menyelesaikan Siklus Akuntansi

PT KELABU
DAFTAR ASET TETAP
Tahun 2013

Jenis Aset Umur Tanggal Harga Perolehan Akumulasi Nilai Buku Akumulasi Nilai Buku Akumulasi Nilai Buku
NO Tarif
Tetap Ekonomis Perolehan (Rp) Tahun 2011 Tahun 2011 Tahun 2012 Tahun 2012 Tahun 2013 Tahun 2013
Building
1 Building 20 tahun 1/1/2011 690,000,000 5% 34,500,000 655,500,000 69,000,000 621,000,000 103,500,000 586,500,000
Jumlah 690,000,000 34,500,000 655,500,000 69,000,000 621,000,000 103,500,000 586,500,000

Vehicles
1 Diesel Mitsubishi 4 tahun 1/1/2011 300,000,000 25% 75,000,000 225,000,000 150,000,000 150,000,000 225,000,000 75,000,000
Jumlah 300,000,000 75,000,000 225,000,000 150,000,000 150,000,000 225,000,000 75,000,000

Equipment
1 Computer 4 tahun 1/1/2011 90,000,000 25% 22,500,000 67,500,000 45,000,000 45,000,000 67,500,000 22,500,000
2 Furniture 4 tahun 1/1/2011 120,000,000 25% 30,000,000 90,000,000 60,000,000 60,000,000 90,000,000 30,000,000
Jumlah 210,000,000 52,500,000 157,500,000 105,000,000 105,000,000 157,500,000 52,500,000

Total 675,000,000 127,500,000 382,500,000 255,000,000 420,000,000 382,500,000 127,500,000

5
 PT KELABU
WORKSHEET
December 31, 2013
Acc. Trial Balance Adjusting Journal Entries Adjusted Trial Balance Income Summary Balance Sheet
Description
No. DEBET CREDIT DEBET CREDIT DEBET CREDIT DEBET CREDIT DEBET CREDIT

1-1100 Bank BNI 1,272,670,282.96 -

1-1110 Petty Cash 7,180,000.00 -

1-1120 Marketable Securities 93,636,000.00 -

1-1130 Accounts Receivable 295,000,000.00 -

1-1140 Other Receivable 2,000,000.00 -

1-1150 Merchandise Inventory 373,000,000.00 -

1-1160 Office Supplies 2,400,000.00 -

1-1200 Value Added Tax - In (VAT-In) - -

1-1210 Prepaid Income Tax Art. 22 - -

1-1220 Prepaid Income Tax Art. 23 - -

1-1230 Prepaid Income Tax Art. 25 30,000,000.00 -

1-1300 Prepaid Insurance 36,000,000.00 -

1-2100 Building 690,000,000.00 -

1-2110 Vehicles 300,000,000.00 -

1-2120 Equipment 210,000,000.00 -

1-2210 Accum. Depreciation Fixed Assets - -

2-1100 Accounts Payable - 215,000,000.00

2-1110 Expense Payable - 29,493,645.96

2-1120 Electricity, Telephone & Water Payable - 1,795,000.00

2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out) - -

2-1131 Vat Payable - 15,575,000.00

2-1140 Income Tax Article 21 Payable - -

2-1141 Income Tax Article 23 Payable - -

2-1142 Income Tax Article 25/29 Payable - -

2-1143 Income Tax Article 4 (2) Payable - -

2-1150 Retired Payable - -

2-1160 Dividend Payable - -

2-1170 Other Current Liabilities - -

Acc. Trial Balance Adjusting Journal Entries Adjusted Trial Balance Income Summary Balance Sheet
Description
No. DEBET CREDIT DEBET CREDIT DEBET CREDIT DEBET CREDIT DEBET CREDIT

2-2100 Bank BNI Loan - 301,909,435.04

3-1000 Common Stock - 1,000,000,000.00

3-2000 Retained Earnings - 776,000,000.00

3-3000 Dividend - -

4-1000 Sales - 1,684,700,000.00

4-2000 Sales Discounts 16,847,000.00 -

4-3000 Sales Returns 50,541,000.00 -

5-1000 Cost of Good Sold 842,350,000.00 -

5-1100 Freight Paid 11,500,000.00 -

5-1200 Purchase Discount - 58,964,500.00

6-1100 Wages & Salaries Expense 150,000,000.00 -

6-1200 Insurance Expense 12,000,000.00 -

6-1300 Electricity, Water & Telephone Expense 14,755,000.00 -

6-1400 Other Operating Expense 6,605,000.00 -

6-1500 Income Tax Expense - -

6-1600 Offfice Supplies Expense 1,200,000.00 -

6-1700 Depreciation Expense - -

8-1000 Interest Revenue - 41,250,000.00

8-2000 Late Fees Collected - 12,045,000.00

8-2100 Freight Collected - 20,500,000.00

8-3000 Gain on Sales of Marketable Securities - -

8-4000 Gain on Disposal of Fixed Assets - -

8-5000 Dividend Revenue - -

9-1000 Bank Charges 110,000.00 -

9-2000 Interest Expense 65,429,198.04 -

9-2100 Late Fees Expense 3,500,000.00 -

9-3000 Loss on Sales of Marketable Securities - -

9-4000 Loss on Disposal of Fixed Assets -

4,486,723,481.00 4,157,232,581.00

(329,490,900.00)
Acc. Trial Balance Adjusting Journal Entries Adjusted Trial Balance Income Summary Balance Sheet
Description
No. DEBET CREDIT DEBET CREDIT DEBET CREDIT DEBET CREDIT DEBET CREDIT
 PT KELABU
Memorial Journal
December 2013
Page :
DOC.
DATE NO. DESCRIPTION REF DEBET CREDIT
 Jl. Raden Soleh No 3
TANGERANG

INCOME STATEMENT
January - December 2013
Sales
Sales Returns
Sales Discount

Net Sales
Cost of Goods Sold
Freight Paid
Purchase Discount
Gross Profit

Expense :
Wages & Salaries Expense
Insurance Expense
Electricity, Water & Telephone Expense
Other Operating Expense
Income Tax Expense
Office Supplies Expense
Depreciation Expense

Operating Income

Other Income:
Interest Revenue
Late Fees Collected
Freight Collected
Gain on Sales of Marketable Securities
Gain on Disposal of Fixed Assets
Dividend Revenue
Total Other Income

Other Expense
Bank Charges
Interest Expense
Late Fees Expense
Loss on Sales of Marketable Securities
Loss on Disposal of Fixed Assets
Total Other Expense

Net Income before Tax

Income Tax Expense

Net Income After Tax
 Jl. Raden Soleh No 3
TANGERANG

EQUITY STATEMENT

1/1/2013 through 31/12/2013

Retained Earnings, Jan 1 2013

Add:
Net Income after Tax
Dividend

Retained Earnings, Dec 31 2010 Rp -

 Jl. Raden Soleh No 3
TANGERANG

BALANCE SHEET
as of 31/12/2013

ASSETS LIABILITIES
Current Assets : Current Liabilities :
Bank BNI Accounts Payable
Petty Cash Wages & Salaries Payable
Marketable Securities Electricity, Telephone & Water Payable
Accounts Receivable Value Added Tax - Out (VAT - Out)
Other Receivable Vat Payable
Merchandise Inventory Income Tax Art 21 Payable
Office Supplies Income Tax Art 23 Payable
Value Added Tax - In (VAT-In) Income Tax Art 25/29 Payable
Prepaid Income Tax Art. 22 Income Tax Art 4(2) Payable
Prepaid Income Tax Art. 23 Retired Payable
Prepaid Income Tax Art. 25 Dividend Payable
Prepaid Insurance Other Current Liablities
Total Current Liabilities
Long Term Liabilities :
Total Current Assets Bank Loan

Total Long Term Liabilities

Fixed Assets : TOTAL LIABILITIES

Building
#REF! EQUITY
#REF! Common Stock
Retained Earnings
Accum. Depreciation Fixed Assets
Total Fixed Assets TOTAL EQUITY

TOTAL ASSET Rp - TOTAL LIABILITIES + EQUITIES Rp -

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

PT KELABU

Adjusted Trial Balance 31 Des 2013 Trial Balance 1 Des 2013

NO. ACCOUNT
DEBET CREDIT DEBET CREDIT
1-1100 Bank BNI 1,272,670,282.96 -
1-1110 Petty Cash 7,180,000.00 -
1-1120 Marketable Securities 93,636,000.00 -
1-1130 Accounts Receivable 295,000,000.00 -
1-1140 Other Receivable 2,000,000.00 -
1-1150 Merchandise Inventory 373,000,000.00 -
1-1160 Office Supplies 2,400,000.00 -
1-1200 Value Added Tax - In (VAT-In) - -
1-1210 Prepaid Income Tax Art. 22 - -
1-1220 Prepaid Income Tax Art. 23 - -
1-1230 Prepaid Income Tax Art. 25 30,000,000.00 -
1-1300 Prepaid Insurance 36,000,000.00 -
1-2100 Building 690,000,000.00 -
1-2110 Vehicles 300,000,000.00 -
1-2120 Equipment 210,000,000.00 -
1-2210 Accum. Depreciation Fixed Assets - -
2-1100 Accounts Payable - 215,000,000.00
2-1110 Expense Payable - 29,493,645.96
2-1120 Electricity, Telephone & Water Payable - 1,795,000.00
2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out) - -
2-1131 Vat Payable - 15,575,000.00
2-1140 Income Tax Article 21 Payable - -
2-1141 Income Tax Article 23 Payable - -
2-1142 Income Tax Article 25/29 Payable - -
2-1143 Income Tax Article 4 (2) Payable - -
2-1150 Retired Payable - -
2-1160 Dividend Payable - -
2-1170 Other Current Liabilities - -
2-2100 Bank BNI Loan - 301,909,435.04
3-1000 Common Stock - 1,000,000,000.00

KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR

7
Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang
 @ Soal Mengelola Buku Jurnal
PT KELABU

Adjusted Trial Balance 31 Des 2013 Trial Balance 1 Des 2013

NO. ACCOUNT
DEBET CREDIT DEBET CREDIT
3-2000 Retained Earnings - 776,000,000.00
3-3000 Dividend - -

- - 3,311,886,282.96 2,339,773,081.00

KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR

8
Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang
 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

PT KELABU

Increase/Decrease

KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR

9
Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang
 @ Soal Mengelola Buku Jurnal
PT KELABU

Increase/Decrease

KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR

10
Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang
 Jl. Raden Soleh No 3
TANGERANG

STATEMENT OF CASHFLOW
31/1/2013 through 31/12/2013

CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES:

Net Income December 2013

Adjustments:
Depreciation Expense
Marketable Securities
Accounts Receivable
Other Receivable
Merchandise Inventory
Office Supplies
Value Added Tax - In (VAT-In)
Prepaid Income Tax Art. 22
Prepaid Income Tax Art. 23
Prepaid Income Tax Art. 25
Prepaid Insurance
Accounts Payable
Expense Payable
Electricity, Telephone & Water Payable
Value Added Tax - Out (VAT - Out)
Vat Payable
Income Tax Article 21 Payable
Income Tax Article 23 Payable
Income Tax Article 25/29 Payable
Income Tax Article 4 (2) Payable
Retired Payable
Dividend Payable
Other Current Liabilities

Net Cash Provided By Operating Activities

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES :
Vehicles
Net Cash Used In Investing Activities

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES :

Bank BNI Loan
Payment of Cash Dividends
Net Cash Used In Financing Activities
Net Incerase (Decrease) in Cash
Cash at Beginning of Year
Cash at End of Year
 Jl. Raden Soleh No 3
TANGERANG

STATEMENT OF CASHFLOW
31/1/2013 through 31/12/2013
 PT KELABU
Clossing Journal
December 2013
Page :

DATE DESCRIPTION REF DEBET CREDIT

 PT KELABU
Clossing Journal
December 2013
Page :

DATE DESCRIPTION REF DEBET CREDIT

- -
 PT KELABU
POST CLOSING TRIAL BALANCE
December 31, 2013

ACCOUNT
ACCOUNT NAME DEBET CREDIT
NO.
1-1100 Bank BNI
1-1110 Petty Cash
1-1120 Marketable Securities
1-1130 Accounts Receivable
1-1140 Other Receivable
1-1150 Merchandise Inventory
1-1160 Office Supplies
1-1200 Value Added Tax - In (VAT-In)
1-1210 Prepaid Income Tax Art. 22
1-1220 Prepaid Income Tax Art. 23
1-1230 Prepaid Income Tax Art. 25
1-1300 Prepaid Insurance
1-2100 Building
1-2110 Vehicles
1-2120 Equipment
1-2210 Accum. Depreciation Fixed Assets
2-1100 Accounts Payable
2-1110 Expense Payable
2-1120 Electricity, Telephone & Water Payable
2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out)
2-1131 Vat Payable
2-1140 Income Tax Article 21 Payable
2-1141 Income Tax Article 23 Payable
2-1142 Income Tax Article 25/29 Payable
2-1143 Income Tax Article 4 (2) Payable
2-1150 Retired Payable
2-1160 Dividend Payable
2-1170 Other Current Liabilities
2-2100 Bank BNI Loan
3-1000 Common Stock
3-2000 Retained Earnings

- -