MAKALAH E-SPT PPH 23

DISUSUN UNTUK MEMENUHI TUGAS

APLIKASI PERPAJAKAN E-SPT

Tugas Kelompok

- Atika Wulandari (63210096)

- Deny Arfiyani (63210270)
- Dinda Ajeng Riska (63200231)
- Nur Aisyah (63210417)
- Sarah Rolian (63210426)

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS BINA SARANA INFORMATIKA
 E-SPT PPH PASAL 23

A. Identitas Wajib Pajak

Nama : PT BANGTAN JAYA

NPWP : 63.907.486.3-001.000
Alamat : Jl. Penggalang IV No. 365 Jakarta Timur
Kota : Jakarta
Kode Pos : 13140
No. Tlp : 021-5678123
No. Fax :-
Email : Bangtan_jaya@gmail.com
Pimpinan/Direktur : Agus Rasyid
NPWP Pimpinan : 02.297.808.4-622.000

(penandatangan dokumen perusahaan yang bertanggung jawab adalah direktur)

B. Informasi transaksi kegiatan selama Januari-April 2020

NO STUDI KASUS PENGHASILAN TARIF PPH 23

BRUTO
Tanggal 5 januari Rp. 30.000.000
membayar deviden
1 RP. 200.000.000 15%
sebesar Rp. 200.000.000
kepada pemegang saham
CV SURYA PROFITRI,
Jl. Wirosari Tangerang
No. 50, NPWP
01.123.214.7-623.000.
Tanggal 12 januari
membayar bunga
2 Rp. 12.000.000 15% Rp. 1.800.000
pinjaman kepada PT Skin
, Jl. Tubagus No.25
depok, NPWP
01.235.834.7-623.000.
 NO. telp 089674125.
Sebesar Rp. 12.000.000
Tanggal 17 Januari
menyewa bus sumber jaya
3 Rp 5.000.000 2% Rp. 100.000
jurusan Jakarta-bandung
sebesar Rp 5.000.000. Jl.
Patimura jakarta No 33,
No. telp 0214639879.
NPWP 01.234.146.7-
622.000
Tanggal 20 Januari
membayar Jasa design
seragam karyawan ke Pt
jaya abadi, Jl. Kampung
4 Rp. 6.500.000 2% Rp. 130.000
pulo jakarta No. 77.
NPWP 01.452.118.1-
623.000. No telp
02187648689 senilai Rp.
30.000.000.
Tanggal 25 Januari
membayar jasa catering
“pelantikan Kartap”
sebesar Rp. 7.500.000,
5.
kepada Cv jaya catering,
Jl. Pajajaran No. 05 Rp. 7.500.000 2% Rp. 150.000
Bogor, kode pos 12350.
No. telp 085786342.
NPWP 02.378.330.1-
623.000
Tanggal 08 Februari
membayar jasa
6 penyelenggara kegiatan
kepada PT Mulya , NPWP
01.707.712.4-623.000, Jl
Babelan Bekasi No. 99,
Rp. 33.000.000 2% Rp. 660.000
No. telp 0217646847
sebesar Rp. 33.000.000.
Tanggal 11 Februari
membayar konsultan dari
7
PT Lisa abadi, Jl.
Gandaria City 10 Depok.
Rp. 6.500.000 2% Rp. 130.000
Kode pos 56474. No tlp.
0813464786. NPWP
01.234.151.7-622.000.
Sebesar Rp. 6.500.000
Tanggal 18 Februari
membayar sewa
8
kendaraan angkut kepada
PT wicaksono ride, Jl.
Rp. 23.000.000 2% Rp. 460.000
Pademangan cakung,
NPWP 01.456.363.9-
623.000 sebesar Rp.
23.000.000.
Tanggal 20 Februari
membayar jasa teknis
9
kepada CV Inco tech, Jl.
Prambos No 22, No. telp
Rp. 54.000.000 2% Rp. 1.080.000
085427724378. NPWP
01.604.914.0-623.000
sebesar Rp. 54.000.000.
Tanggal 21 Februari
membayar jasa catering
10 sebesar Rp. 10.000.000,
kepada Cv jaya catering,
Jl. Pajajaran No. 05
Bogor, kode pos 12350.
Rp. 10.000.000 2% Rp. 200.000
No. telp 085786342.
NPWP 02.378.330.1-
623.000
Tanggal 10 Maret
membayar bunga
11 Rp 29.000.000 15% Rp. 4.350.000
pinjaman kepada PT
index, Jl. Pramuka depok
No.07. NPWP 016048043
623 000 Sebesar Rp
29.000.000.
Tanggal 15 Maret PT
Bangtan memberikan
12 Rp. 15.000.000 15% Rp. 2.250.000
Royalti Kepada Nur Jimin
sebesar Rp. 15.000.000
NPWP 02.068.370.2-
622.000
Tanggal 19 Maret
membayar Sewa Gedung
13 Rp. 120.000.000 2% Rp. 2.400.000
kepada Cv erna property,
Jakarta, NPWP
01.556.695.3-622.000.
Sebesar Rp. 120.000.000.
Tanggal 22 Maret
membayar Jasa instalasi
14 Rp 60.000.000 2% Rp. 1.200.000
kepada PT Cakrabuana,
Jl. Jagakarsa 28. NPWP
 01.556.708.4-622. 000.
Sebesar Rp 60.000.000
Tanggal 23 Maret
membayar Jasa perbaikan
15 Rp. 23.000.000 2% Rp. 460.000
listrik kepada PT elektrik
Power Jakarta. NPWP
01.605.008.0-623. 000
sebesar Rp. 23.000.000.
Tanggal 01 April
membayar Jasa Catering
16
sebesar Rp. 10.000.000
kepada Cv jaya catering,
Rp. 10.000.000 2% Rp. 200.000
Jl. Pajajaran No. 05
Bogor, kode pos 12350.
No. telp 085786342.
NPWP 02.378.330.1-
623.000
17 Tanggal 05 April
membayar Sewa
Kendaraan angkut kepada
PT wicaksono ride, Jl.
Rp. 20.000.000. 2% Rp. 400.000
Pademangan cakung,
NPWP 01.456.363.9-
623.000 sebesar Rp.
20.000.000.
18 Tanggal 15 April
membayar bunga
Rp 6.500.000 15% Rp. 975.000
pinjaman kepada PT Maju
mundur bandung, NPWP
016717548 623 000.
sebesar Rp 6.500.000
 19 Tanggal 20 April
membayar Jasa konsultan
dari PT Lisa abadi, Jl.
Gandaria City 10 Depok.
Rp. 10.500.000 2% Rp. 210.000
Kode pos 56474. No tlp.
0813464786. NPWP
01.234.151.7-622.000.
Sebesar Rp. 10.500.000
20 Tanggal 25 April
membayar Sewa Gedung
Rp.14.000.000 2% Rp. 280.000
kepada Cv erna property,
Jakarta, NPWP
01.556.695.3-622.000.
Sebesar Rp. 99.000.000.

DIMINTA :

1. Input kedalam Aplikasi E-SPT PPH pasal 23/26.

2. Lengkapi Profil Wajib Pajak.
3. Input Transaksi yang dikenakan PPh pasal 23
4. Input SSP dibayar setiap tanggal 01.
5. cetak SPT
6. Lapor SPT
1. MENGISI PROFIL WAJIB PAJAK

1. Klik connect to data base

2. Klik data base di jendela database (DBPPH23) dan klik ok

3. Kemudian Masukan NPWP Wajib Pajak

4. Lalu Isi Profil Wajib Pajak dan simpan

5. Setelah selesai profil pajak, akan diarahkan untuk Login.
Login Name : ADMINISTRATOR, Pasword : 123
2. CARA INPUT TRANSAKSI

1. Langkah selanjutnya adalah Klik menu program dan Klik buat SPT Baru dan klik
buat

2. Selanjutnya akan di arahkan untuk meninput masa pajak dan tahun pajaknya. Klik
buat
3. Klik menu SPT PPH, klik bukti potong PPH pasal 23

4. Selanjutnya, akan muncul form bukti pemotongan pajak penghasilan pasal 23,
input tanggal, NPWP serta transaksi yang tertera. lengkapi sesuai transaksi yang
terjadi di perusahaan di masa tersebut dan klik simpan, jika lawan transaksi tidak
mempunyai NPWP (ketik 000000000000000 di npwpnya).
5. Masukkan seluruh transaksi yang terjadi pada masa pajak yang tertera, dengan
cara yang sama.
6. Ketika ingin melihat dan merubah bukti potong yang sebelumnya telah di input,
Klik menu SPT PPH => Daftar bukti potong PPH 23 dan atau 26. Ceklis daftar
bukti yang ingin di ubah, atau klik simpan jika sudah benar.
3. INPUT SSP (NTPN)

1. Klik menu SPT PPH lalu Klik daftar surat setoran pajak (SSP) => Daftar surat
setoran pajak.
2. Akan muncul tampilan seperti dibawah ini, kemudian klik baru. Lengkapi semua
data yang tertera. Kode jenis setoran tertera pada kolom deskripsi, isi NTPN
sesuai data soal (jika tidak ada maka dapat di isi 11111 ataupun kode yang
lainnya). Patikan tanggal setor tidak melewati batas penyetoran. Jika sudah benar
maka klik simpan.
3. Jika sudah tersimpan semua, nominal dari pajak yang harus dibayar dan telah
dibayar akan balance.
4. SURAT PEMBERITAHUAN (SPT)

1. Klik menu SPT PPH => surat pemberitahuan (SPT) masa PPH 23/26, kemudian
akan muncul seperti tampilan dibawah, klik pph pasal 26 yang telah dipotong, isi
tanggal lapor SPT pada tanggal 01. Lalu klik simpan.
5. MENCETAK SPT

1. Klik SPT TOOLS => Menu cetakan. Kemudian ubah masa pajak dan tahun
pajaknya. Setelah itu ceklis dibagian daftar bukti dan pph induk saja dan klik
cetak. Lalu akan muncul hasil cetakannya.
6. LAPOR SPT

1. KLik menu SPT TOOLS => Lapor data SPT ke KPP. Kemudian cari masa
pajak dan tahun pajak nya dan klik tampilkan data. Ketika datanya sudah
muncul, ceklis data kemudian pilih create file. (boleh pilih penyimmpanan
dimana saja). Akan muncul format “DATA TELAH DISIMPAN DALAM
CSV FORMAT”
A. INPUT TRANSAKSI DARI BULAN FEBRUARI – APRIL

❖ BULAN FEBRUARI
❖ BULAN MARET
❖ BULAN APRIL
B. INPUT SSP(NTPN) BULAN FEBRUARI – APRIL

❖ BULAN FEBRUARI

❖ BULAN MARET
❖ BULAN APRIL
C. CETAK SPT BULAN FEBRUARI – APRIL

❖ BULAN FEBRUARI
❖ BULAN MARET
❖ BULAN APRIL
D. LAPOR SPT BULAN FEBRUARI – APRIL

❖ BULAN FEBRUARI

❖ BULAN MARET
❖ BULAN APRIL