Tugas Ruang 633

PAJAK PENGHASILAN PASAL 23

Nama Perusahaan : PT. Setia Menanti
NPWP : 02.885.541.2-411.000
Alamat : Jl. Flamboyan 28Pamulang – Tangerang Selatan
Nomor Telepon : 021 – 7564578
E mail : s_menanti@gmail.com
Jenis Usaha : Jasa Engineering Mesin dan Bangunan
Masa Transaksi : Maret 2019
Nama Direktur : Anton
NPWP Direktur : 78.885.541.2-411.000
Transaksi
1. Tanggal 1 Maret 2019 PT. Setia Menanti membayar deviden kepada PT. Abadi (NPWP :
01.886.541.2-609.000) sebesar Rp. 500.000.000, PPh dipotong oleh PT. Setia Menanti
2. Tanggal 3 Maret 2019 PT. Setia Menanti membayar Jasa Teknik kepada PT. Multi Teknik (NPWP :
01.826.541.2-609.000) Nilai Invoice Rp. 110.000.000 (Termasuk PPN), PPh dipotong oleh PT. Setia
Menanti
3. Tanggal 5 Maret 2019 PT. Setia Menanti membayar Jasa Akunansi kepada PT. Jasa Akuntansi
(NPWP : 02.926.541.2-609.000) Nilai Invoice Rp. 55.000.000 (Termasuk PPN), PPh dipotong oleh
PT. Setia Menanti
4. Tanggal 7 Maret 2019 PT. Setia Menanti membayar Jasa Pelatihan kepada PT. Trainingku (NPWP :
02.926.541.2-608.000) Nilai Invoice Rp. 20.000.000 (Diluar PPN), PPh dipotong oleh PT. Setia
Menanti
5. Tanggal 12 Maret 2019 PT. Setia Menanti membayar Royalty kepada PT. Terang (NPWP :
02.926.542.2-605.000) sebesar Rp. 250.000.000, PPh dipotong oleh PT. Setia Menanti
6. Tanggal 27 Maret 2019 PT. Setia Menanti membayar Jasa Desain kepada PT. Indo Design (NPWP :
52.926.542.2-605.000) Nilai Invoice Rp. 22.000.000 (Termasuk PPN), PPh dipotong oleh PT. Setia
Menanti
7. Tanggal 30 Maret 2019 PT. Setia Menanti membayar Jasa Outsorcing kepada PT. Outsorce Bali
(NPWP :62.926.542.2-605.000) Nilai Invoice Rp. 75.000.000 (Diluar PPN), PPh tidak dipotong.
Diminta :
Buatkan kertas kerja PPh Pasal 23.
PAJAK PENGHASILAN PASAL 4 (2)

Transaksi

1. Tanggal 1 April 2019 PT. Pamulang Realty membayar sewa ruko di Serpong kepada PT. Sinar
(NPWP : 01.885.541.2-609.000) Nilai Invoice Rp. 220.000.000 (Termasuk PPN), PPh dipotong oleh
PT. Pamulang Realty.
2. Tanggal 5 April 2019 PT. Pamulang Realty memberikan hadiah undian kepada pelanggannya yang
bernama Pak Suryo (NPWP : 67.926.541.2-609.000) Sebesar Rp. 15.000.000, PPh dipotong oleh PT.
Pamulang Realty
3. Tanggal 20 April 2019 PT. Pamulang Realty membayar Konraktor sipil yang memiiki kualifikasi
besar kepada PT. Tata Kons (NPWP : 62.926.542.2-605.000) sebesar Rp. 990.000.000 (Termasuk
PPN), PPh dipotong oleh PT. Pamulang Realty.
4. Tanggal 30 April 2019 PT. Pamulang Realty mengumumkan melalui RUPS tentang pembagian
deviden sebesar Rp.1.000.000.000 kepada Bapak Aldi (NPWP : 92.926.542.2-605.000) PPh
dipotong oleh PT. Pamulang Realty.
Diminta :

Buatkan kertas kerja PPh Pasal 4 (2).