UJIAN

KOMPUTER
PAJAK
Sabtu, 11 Juli 2020

Grha TaxHouse
Ruko Casablanca No. 1 AB Jl. Ringroad Utara,
Griya Perwita Asri RT24 RW16 Mancasan Kidul Dero,
Condong catur, Depok, Sleman, Yogyakarta
Telp: (0274) 2802140, 2800200
email: taxhouse_mnc@yahoo.co.id
1
 SOAL UJIAN PPH 21

DATA WAJIB PAJAK

N P W P: 01.695.177.4-542.000
Nama Wajib Pajak: PT. Basunjaya
Alamat: Jl. Palagan No. 1 Sleman 55581
No. Telp./Fax: 0274-867921
Email: basunjaya@yahoo.com
Jenis Usaha: Industri dan Perdagangan
KLU: 60052
Penandatangan SPT: Azka (08.962.797.0-541.000 – Direktur)

KASUS eSPT PPh PASAL 21 – JANUARI 2020

Pegawai Tetap
Total
Gaji Tunj. Premi Iuran PPh 21
No. Nama NPWP Penghasilan
Pokok Jabatan Asuransi Pensiun Sebulan
Bruto
1 Azka 08.962.797.0.541.000 5.500.000 7.000.000 220.000 12.720.000 110.000 612.300
2 Danu 69.612.950.1.542.000 4.500.000 6.000.000 180.000 10.680.000 90.000 421.800
3 Rafi 89.990.469.2.543.000 4.000.000 5.000.000 160.000 9.160.000 80.000 131.100
Jumlah 14.000.000 18.000.000 560.000 32.560.000 280.000 1.165.200

Lain-lain
Tanggal Transaksi
Memberikan hadiah penghargaan sebesar Rp. 5.000.000 kepada Leo yang
10 Januari 2020 menjadi juara 1 dalam lomba pembuatan logo baru perusahaan. Non NPWP, NIK
3404024910870001, alamat Jl. Jago Raya No 15 Sleman
Membayar jasa motivator bernama Abqory sebesar Rp 15.000.000.
28 Januari 2020 Abqory beralamat di Jl. Singa No. 30 Sleman, NPWP: 69.612.949.3-542.000.
NIK 3414034910880001

** SSP atas Kurang Bayar PPh Pasal 21 dengan Kode Jenis Setoran 100 NTPN 1451671890000001
dibayar tanggal 10 Februari 2020.

2
 SOAL UJIAN E-FAKTUR PPN

DATA WAJIB PAJAK

NPWP : 09.999.999.9-999.000
Nama Wajib Pajak : PT SINCHAN
Alamat : Jl. Pahlawan Bertopeng Blok Matahari No 11 Kioto RT 001 RW014 Jakarta
No. Telp./Fax : 021-4360326
Jenis Usaha : Industri dan Perdagangan
KLU : 60052
Tanggal PKP : 17 Desember 2010
Tahun Buku : Januari – Desember 2020
Penomoran Faktur : Manual
Penandatangan SPT : ____________________ (08.962.797.0-541.000 – Direktur)

Referensi Nomor Faktur : 001-20.12345678 s/d 001-20.12345690

KASUS Ujian e-Faktur PPN 1111

Produk yang dihasilkan oleh PT SINCHAN adalah sepeda motor dan mesin dengan merk “MANTAB”.
Sebagian besar sparepart sepeda motor dibuat oleh unit-unit usaha PT SINCHAN, dan sisanya dibeli dari
dalam negeri sedangkan mesinnya diimpor dari luar negeri. Dari catatan yang dimiliki oleh PT SINCHAN
selama bulan Mei 2020 diketahui hal-hal sebagai berikut:
Tanggal Daftar Penyerahan
Dieskpor sepeda motor kepada Madona Corp. tanpa memakai L/C dengan nilai
07 Mei 2020
ekspor sebesar Rp. 2.500.000.000 (No. PEB: 271114) tanggal PEB 07 Mei 2020
Diserahkan 100 unit sepeda motor (harga satuannya Rp 15.400.000) dengan harga
jual Rp 1.540.000.000 (termasuk PPN) kepada Bendahara Kementerian Kelautan di
09 Mei 2020
Jl. Kemerdekaan 17 Jakarta (NPWP 00.000.123.0.012.000). Faktur Pajak dibuat
pada tanggal 11 Mei 2020 (020.001-20.12345678) pada saat penagihan.
Diterima pembayaran penuh dari PT. Satria Warna Indah di Jl. Sejahtera 27 Sleman
(NPWP 01.666.555.6.542.000) atas penyerahan sepeda motor yang terdiri dari
merek B sebanyak 17 unit (@Rp 13.000.000), merek C sebanyak 20 unit (@Rp
12 Mei 2020
14.000.000) dan merek D sebanyak 10 unit (@Rp 12.500.000) dengan total harga
jual sebesar Rp 626.000.000. Faktur Pajak dibuat pada tanggal 12 Mei 2020 (010.
001-20.12345679).
Diserahkan 7 unit sepeda motor merek F dengan harga satuan Rp 5.000.000 dan 2
unit merek G dengan harga satuan Rp 5.000.000, maka total harga jualnya sebesar
Rp 45.000.000 kepada PT. Jaya Makmur di Jl. Ahmad Dahlan 45 Bantul (NPWP
15 Mei 2020
01.695.170.9.543.000) yang berada di kawasan berikat (mendapat fasilitas PPN
tidak dipungut). Faktur Pajak dibuat pada tanggal 15 Mei 2020 (070.001-
20.12345681).
Disumbangkan 1 unit sepeda motor merek Z kepada Yayasan Sedekah Rombongan
Jl. Kusuma Negara No 10 Yogyakarta (NPWP 02.542.196.7.541.000) dengan harga
18 Mei 2020
jual normal sebesar Rp 36.000.000 (termasuk margin laba kotor 20% dari total HPP).
Faktur Pajak dibuat pada tanggal 18 Mei 2020 (040. 001-20.12345682).
Diserahkan 1 unit sepeda motor merek O kepada PT Karya Mandiri di Jl. Taman
20 Mei 2020 Siswa No 16 Yogyakarta (NPWP 31.806.842-6.542.000) dengan harga jual sebesar
Rp. 14.000.000. Faktur pajak dibuat pada tanggal 20 Mei 2020

3
 (010.001-20.12345683)
Diterima Nota Retur (NR-01/V/2020) dari PT. Satria Warna Indah atas Faktur Pajak
25 Mei 2020 Nomor 010.001.20.12345679 sebesar Rp 76.000.000, karena sepeda motor yang
diserahkan rusak.
Diketahui bahwa nilai penjualan kepada PT Jaya Makmur tertanggal 15 Mei 2020
dengan nomor faktur pajak 070.001.20.12345681 adalah sebesar Rp.50.000.000
26 Mei 2020 yang terdiri dari 7 unit merek F (@Rp 5.000.000) dan 2 unit merek G (@Rp
7.500.000), bukan Rp. 45.000.000 sehingga dibuatlah faktur pajak pengganti
071.001-20.12345681
Transaksi penyerahan kepada PT Karya Mandiri tanggal 20 Mei 2020 dinyatakan
28 Mei 2020 batal, sehingga dibuatlah faktur pajak batal

Tanggal Daftar Perolehan

Telah dibuat No. PIB: 007005 atas impor mesin dari Hyung Corporation Korea
08 Mei 2020
sebesar Rp 300.000.000,- dengan SSP tertanggal 08 Mei 2020
Diterima Faktur Pajak nomor 010.002-20.66667777 atas perolehan sparepart
untuk pembuatan sepeda motor yang dibeli dari PT. Prima Indonesia di Jl.
25 Mei 2020
Veteran No 11 Jakarta (NPWP 31.461.432.2.542.000) dengan harga jual sebesar
Rp 25.000.000,-
Menerbitkan Nota Retur Nomor R-01/V/2020 tanggal 28 Mei 2020 dengan nilai
DPP sebesar Rp 15.000.000 untuk Faktur Pajak Nomor 010.002-19.66667777
28 Mei 2020
kepada PT. Prima Indonesia di Jl. Veteran No 11 Jakarta (NPWP
31.461.432.2.542.00).
SSP atas Kurang Bayar PPN Dalam Negeri Masa Mei 2020 dengan Kode Jenis Setoran 100 dan
NTPN 5X1Y1234GH7891SZ dibayar tanggal 30 Juni 2020.

PPN atas KMS (kegiatan membangun sendiri)

Perusahaan membangun gudang seluas 302 m2 dengan biaya yang telah dikeluarkan di masa Mei
sebesar Rp. 250.000.000,- dan harga perolehan tanah sebesar Rp 500.000.000,- SSP atas PPN kegiatan
membangun sendiri sebesar Rp. 5.000.000,- dibayar tanggal 10 Juni 2020 dengan NTPN
1P2Q6789EF5545AG

Diminta:

1. Input transaksi di atas pada aplikasi e-SPT PPh 21 atau e-Faktur PPN (sesuai kasusnya)

2. Buatlah SPT PPh Pasal 21 masa Januari 2020 dan SPT PPN masa Mei 2020 dalam bentuk
file PDF & CSV dan hasilnya kirim ke email mitranata@yahoo.co.id dengan Subject UJIAN
KOMPUTER PAJAK UMY_NAMA PESERTA (Pengiriman hasil ujian paling lambat hari
Senin tgl 13 Juli 2020, pukul 13.00 WIB)

3. Untuk nama penandatangan SPT PPN dituliskan nama masing2 peserta

*** SELAMAT MENGERJAKAN ***