KOMPUTER

PAJAK

Graha TaxHouse
Ruko Casablanca No. 1AB,
Jl. Ringroad Utara, Mancasan Kidul
Condong Catur, Depok, Sleman (Depan Polsek Depok Timur)
Telp. & Fax: (0274) 2802140;
email: taxhouse_mnc@yahoo.co.id

1
 PENGGUNAAN APLIKASI eSPT PPh PASAL 21

System Requirements
- Sistem Operasi berbasis Windows (min. 98)
- Microsoft Office Access
- Microsoft .NET Framework 4.0
- Crystal Report 12
- VGA Resolution min.1280x768
- Regional and Language Setting harus diatur pada negara Indonesia, default setting tidak
diutak-atik

Langkah-langkah penggunaan :
1. Lakukan instalasi e-SPT PPh ps 21
2. Buka Local Disk (C:), Buka folder Program Files, Buka folder DJP, Buka folder e-SPT
Masa 21-26 2014, klik folder db, kemudian klik folder db kosong dan copy file db2113
yang size nya 4.528 KB (size paling besar)
3. Kemudian paste databasenya ke local disk D atau E, db 2113 bisa di rename berdasarkan
nama perusahaan.
4. Buka aplikasi eSPT PPh Pasal 21 melalui Start → All Program → eSPT PPh Masa 21-26
2014→ espt2114 atau bisa melalui Local Disk (C:), Buka folder Program Files, Buka
folder DJP, Buka folder e-SPT Masa 21-26 2014, klik espt2114
5. Muncul e-SPT PPh Masa 21/26
6. Pilih tempat penyimpanan database db2113 dengan memilih ganti folder – pilih database
yang tadi disimpan di local disk D atau E - klik pilih DB
7. Isikan USER NAME : administrator dan PASSWORD : 123
8. Isikan nomor NPWP perusahaan Anda
9. Input profil wajib pajak yang tersedia pada modul.
10. Klik menu Pilih SPT → Buat SPT Baru dengan menentukan masa dan tahun pajak
Pada kasus: masanya Desember dan tahun pajak 2019
11. Input data-data bukti pemotongan melalui menu “Isi SPT ”
12. Cetak SPT Induk melalui menu “ Isi SPT ” → Menu Cetak
13. Untuk pelaporan data SPT melalui menu CSV → Pelaporan SPT → Buat File CSV

2
DATA WAJIB PAJAK
NPWP : 01.695.177.4-542.000
Nama Wajib Pajak : PT. Mitranata
Alamat : Jl. Sejahtera No. 1 Sleman 55581
No. Telp./Fax : 0274-867921
Email : mnc@yahoo.co.id
Jenis Usaha : Industri dan Perdagangan
KLU : 60052
Penandatangan SPT : Afafa (08.962.797.0-541.000 – Direktur)

KASUS eSPT PPh PASAL 21 – DESEMBER 2019

Data Pegawai Tetap

Nama Status Jabatan NPWP Alamat NIK

Afafa K/1 Direktur 08.962.797.0.541.000 Jl. Armada 33 Yogya 3434035610850001

Rendi TK/0 Manajer 69.612.950.1.542.000 Jl. Bintang 11 Sleman 3464035710860001

Penghasilan Pegawai Tetap

Masa Desember

Total
Tunj. Premi Iuran PPh 21
No. Nama Gaji Pokok Penghasilan
Jabatan Asuransi Pensiun Sebulan
Bruto
1 Afafa 5.500.000 7.000.000 220.000 12.720.000 110.000 591.933
2 Rendi 4.500.000 6.000.000 180.000 10.680.000 90.000 416.733
3 Eva Noviana 3.500.000 3.000.000 140.000 6.640.000 70.000 -
Jumlah 13.000.000 16.000.000 540.000 30.040.000 270.000 1.008.666
*Eva Noviana adalah pegawai yang mulai bekerja di bulan Desember 2019, dan Eva Noviana tidak
memiliki NPWP.

Lain-lain
Tanggal Transaksi
Memberikan hadiah penghargaan sebesar Rp. 5.000.000 kepada Rio yang
10 Desember 2019 menjadi juara 1 dalam lomba desain interior ruangan kantor. Non NPWP, NIK
3404024910870001, alamat Jl.Melati No 10 Sleman
Membayar jasa motivator bernama Abdul sebesar Rp 10.000.000. Abdul
28 Desember 2019 beralamat di Jl. Lojajar No. 28 Sleman, NPWP: 69.612.949.3-542.000. NIK
3414034910880001

Satu Tahun Pajak

Total
Tunj. Premi Iuran
No Nama Gaji Pokok Bonus Penghasilan PPh 21
Jabatan Asuransi Pensiun
Bruto
1 Afafa 66.000.000 84.000.000 2.640.000 8.000.000 160.640.000 1.320.000 8.548.000
2 Rendi 54.000.000 72.000.000 2.160.000 6.500.000 134.660.000 1.080.000 6.037.000
4 Eva Noviana 3.500.000 3.000.000 140.000 - 6.640.000 70.000 -
Jumlah 123.500.000 159.000.000 4.940.000 14.500.000 301.940.000 2.470.000 14.585.000
*SSP atas Kurang Bayar PPH Pasal 21 Kode Jenis Setoran 100 dengan NTPN 1451671890000003
dibayar tanggal 10 Januari 2020.
3
KOMPUTER
PAJAK

Graha TaxHouse
Ruko Casablanca No. 1AB,
Jl. Ringroad Utara, Mancasan Kidul
Condong Catur, Depok, Sleman (Depan Polsek Depok Timur)
Telp. & Fax: (0274) 2802140;
email: taxhouse_mnc@yahoo.co.id

4
 Langkah-langkah menginstall E-Faktur

1. - Sertifikat elektronik jadikan satu dengan aplikasi e-faktur (non dummy)

- Klik 2x SE next next password (passphrase)
Finish yes

2. Google (terletak di pojok kanan atas)

Settings
Searching : CERT
Klik : HTTP/SSL
Manage Sertificate

Import Next

Browse (sertifikat elektronik)

Type file : Personal Information Excharge

Next

Password (passphrase)

Beri tanda ceklis pada include

Next

Finish, success – OK

3. Cek Online : http://efaktur.pajak.go.id (manual pdf)

Maka akan tampil “ Selamat datang e- Nofa Online)
Isi NPWP
Isi Password (Pass Aktivasi)
*** Permintaan NSFP = Jatah Faktur

4. Buka E Tax Invoice

Register ETax Invoice :
• NPWP
• Sertifikat User . . . . . Open buka SE

5
DATA WAJIB PAJAK
NPWP : 09.999.999.9-999.000
Nama Wajib Pajak : PT SINCHAN
Alamat : Jl. Pahlawan Bertopeng Blok Matahari No 11 Kioto RT 001 RW014 Jakarta
No. Telp./Fax : 021-4360326
Jenis Usaha : Industri dan Perdagangan
KLU : 60052
Tanggal PKP : 17 Desember 2010
Tahun Buku : Januari – Desember 2020
Penomoran Faktur : Manual
Penandatangan SPT : Angga Yunanda (08.962.797.0-541.000 – Direktur)

Referensi Nomor Faktur : 001-20.12345678 s/d 001-20.12345690

KASUS PPN 1111

Produk yang dihasilkan oleh PT SINCHAN adalah Laptop dan mesin dengan merek “SUMSANG”.
Sebagian besar sparepart Laptop dibuat oleh unit-unit usaha PT SINCHAN, dan sisanya dibeli dari dalam
negeri sedangkan mesinnya diimpor dari luar negeri. Dari catatan yang dimiliki oleh PT SINCHAN selama
bulan Januari 2020 diketahui hal-hal sebagai berikut:

Tanggal Daftar Penyerahan

Dieskpor Laptop kepada Yakiniku Ltd. tanpa memakai L/C dengan nilai ekspor
05 Januari 2020
sebesar Rp. 1.000.000.000 (No. PEB: 373403) tanggal PEB 05 Januari 2020
Diserahkan 100 unit Laptop tipe A (harga satuannya Rp 5.500.000) dengan harga
jual Rp 550.000.000 (termasuk PPN) kepada Bendahara Kementerian Kesehatan di
09 Januari 2020
Jl. Perdamaian 45 Jakarta (NPWP 00.000.123.0.012.000). Faktur Pajak dibuat pada
tanggal 09 Januari 2020 (020.001-20.12345678) pada saat penagihan.
Diterima pembayaran penuh dari PT. Suka Maju di Jl. Terbaik 13 Sleman (NPWP
01.666.555.6.542.000) atas penyerahan Laptop yang terdiri dari tipe B sebanyak 30
12 Januari 2020 unit (@Rp 10.500.000) dan tipe C sebanyak 24 unit (@Rp 9.500.000) dengan total
harga jual sebesar Rp 543.000.000. Faktur Pajak dibuat pada tanggal 12 Januari
2020 (010. 001-20.12345679).
Diserahkan 6 unit Laptop tipe F dengan harga satuan Rp 6.000.000 dan 2 unit tipe G
dengan harga satuan Rp 6.500.000, maka total harga jualnya sebesar Rp
49.000.000 kepada PT. Pendekar Biru di Jl. Mondar mandir 25 Bantul (NPWP
15 Januari 2020
01.695.170.9.543.000) yang berada di kawasan berikat (mendapat fasilitas PPN
tidak dipungut). Faktur Pajak dibuat pada tanggal 15 Januari 2020 (070.001-
20.12345680).
Disumbangkan 1 unit Laptop tipe Y kepada Yayasan Sedekah Jl. Maju terus No 10
Yogyakarta (NPWP 02.542.196.7.541.000) dengan harga jual normal sebesar Rp
18 Januari 2020
15.000.000 (termasuk margin laba kotor 20% dari total HPP). Faktur Pajak dibuat
pada tanggal 18 Januari 2020 (040. 001-20.12345681).
Diserahkan 1 unit Laptop tipe Z kepada PT Kebesaran di Jl. Bener N0 8 Ngaglik,
Sleman (NPWP 31.806.842-6.542.000) dengan harga jual sebesar Rp. 4.500.000.
20 Januari 2020
Faktur pajak dibuat pada tanggal 20 Januari 2020 (010.001-20.12345682)
Diterima Nota Retur (NR-01/I/2020) dari PT. Suka Maju atas Faktur Pajak Nomor
25 Januari 2020
010.001.20.12345679 sebesar Rp 40.000.000, karena Laptop yang diserahkan
6
 rusak.
Diketahui bahwa nilai penjualan kepada PT Pendekar Biru tertanggal 15 Januari
2020 dengan nomor faktur pajak 070.001.20.12345680 adalah sebesar
26 Januari 2020 Rp.53.000.000 yang terdiri dari 6 unit merek F (@Rp 6.000.000) dan 2 unit merek G
(@Rp 8.500.000), bukan Rp. 49.000.000 sehingga dibuatlah faktur pajak pengganti
071.001-20.12345680
Transaksi penyerahan kepada PT Kebesaran tanggal 20 Januari 2020 dinyatakan
28 Januari 2020 batal, sehingga dibuatlah faktur pajak batal

Tanggal Daftar Perolehan

Telah dibuat No. PIB: 380415 atas impor mesin dari Takada Co. Ltd. sebesar Rp
08 Januari 2020
400.000.000,- dengan SSP tertanggal 08 Januari 2020
Diterima Faktur Pajak nomor 010.002-20.11112222 atas perolehan sparepart untuk
20 Januari 2020 pembuatan Laptop yang dibeli dari PT. Semangat di Jl. Jamping 17 Sleman (NPWP
31.461.432.2.542.000) dengan harga jual sebesar Rp 15.000.000,-
Menerbitkan Nota Retur Nomor R-01/I/2020 tanggal 28 Januari 2020 dengan nilai
28 Januari 2020 DPP sebesar Rp 5.000.000 untuk Faktur Pajak Nomor 010.002-20.11112222 kepada
PT. Semangat di Jl. Jamping 17 Sleman (NPWP 31.461.432.2.542.000).

SSP atas Kurang Bayar PPN Dalam Negeri Masa Januari 2020 dengan Kode Jenis Setoran 100
dan NTPN 4444555544445555 dibayar tanggal 29 Februari 2020.

PPN atas KMS (Kegiatan Membangun Sendiri)

Perusahaan membangun gudang seluas 202 m2 dengan harga perolehan tanah sebesar Rp 300.000.000
dan biaya yang telah dikeluarkan di masa Januari 2020 sebesar Rp. 150.000.000,-, . SSP atas PPN
kegiatan membangun sendiri sebesar Rp. 3.000.000,- dibayar tanggal 10 Februari 2020 dengan NTPN
4321432143214321

***SELESAI***