Bank komersial adalah jenis bank yang menyediakan jasa seperti menerima deposito dan

memberikan pinjaman usaha & produk-produk investasi dasar. 

E7.1 (LO1) (Tentukan Saldo Kas) Pengawas untuk Wallaby plc mencoba untuk menentukan jumlah kas
dan setara kas yang akan dilaporkan pada laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2019. Informasi
berikut disediakan.

1. Rekening tabungan komersial sebesar £ 600.000 dan saldo rekening koran komersial sebesar £
800.000 disimpan di First National Bank of Olathe.

2. Rekening dana pasar uang yang disimpan di Volonte Co. (sebuah organisasi reksa dana) mengizinkan
Wallaby untuk menulis cek atas saldo ini, £ 5.000.000.

3. Uang muka perjalanan sebesar £ 180.000 untuk perjalanan eksekutif untuk kuartal pertama tahun
depan (penggantian biaya oleh karyawan melalui pengurangan gaji).

4. Dana tunai terpisah sejumlah £ 1.500.000 dibatasi untuk penghentian hutang jangka panjang.

5. Dana tunai kecil sebesar £ 1.000.

6. Sebuah I.O.U. (surat utang) dari Marianne Koch, seorang pelanggan perusahaan, sejumlah £ 150.000.

7. Cerukan bank sebesar £ 110.000 telah terjadi di salah satu bank yang digunakan perusahaan untuk
menyimpan penerimaan kasnya. Saat ini, perseroan tidak memiliki simpanan di bank tersebut.

8. Perusahaan memiliki dua sertifikat deposito, masing-masing berjumlah £ 500.000. CD ini memiliki
masa jatuh tempo 120 hari.

9. Wallaby telah menerima cek bertanggal 12 Januari 2020 sejumlah £ 125.000.

10. Wallaby telah setuju untuk menjaga saldo tunai sebesar £ 500.000 setiap saat di First National Bank
of Olathe untuk memastikan ketersediaan kredit di masa depan.

11. Wallaby telah membeli kertas komersial Sergio Leone Co. senilai £ 2.100.000 yang akan jatuh tempo
dalam 60 hari.

12. Mata uang dan koin yang ada berjumlah £ 7.700. Instruksi

PERINTAH

a. Hitung jumlah kas (dan setara kas) yang akan dilaporkan pada laporan posisi keuangan Wallaby plc
tanggal 31 Desember 2019.

b. Tunjukkan pelaporan yang tepat untuk pos-pos yang tidak dilaporkan sebagai kas pada laporan posisi
keuangan 31 Desember 2019.
3. Piutang $ 180.000
Karena pembentukan dana itu dikompensasi dengan pengurangan gaji
4. Kas yang disimpan sebagai saldo kompensasi $1.500.000
Diletakkan pada aktiva jangka panjang karena untuk pelunasan utang jangka panjang
6. Piutang $ 190.000
I.O.U merupakan bon utang sehingga diperlakukan sebagai piutang
7. Utang usaha $ 110.000
Silakan melihat materi overdraft pada pelaporan kas
8. Investasi jangka pendek $ 1.000.000
Karena sertifikat deposito dengan jangka waktu lebih dari tiga bulan, memungkinkanadanya
tambahan keuntungan berupa meningkatnya suku bunga serta memungkinkan terjadi pinalty
9. Piutang $ 125.000
Cek mundur (cek yang dapat dicairkan pada tanggal tertentu setelah transaksi diperlakukan
sebagai piutang
10. Saldo kompensasi (SEC) $500.000
Dicatat pada aktiva jangka panjang karena belum tentu saldo tersebut digunakan dalam jangka
pendek

1. Apa yang mungkin termasuk di bawah judul "uang tunai"?

2. Dalam perhitungan apa hal-hal berikut harus diklasifikasikan? a. Koin dan mata uang. b. Obligasi
pemerintah c. Sertifikat deposito (jatuh tempo dalam 5 bulan). d. Uang tunai di bank yang ada di
penerima. e. Cek NSF (dikembalikan dengan rekening koran). f. hh. g. Cek yang terlambat. h. Uang tunai
yang akan digunakan untuk pensiun dari obligasi jangka panjang. saya. Setoran dalam perjalanan. j. 100
saham Daimler (DEU) (maksudnya adalah menjual dalam satu tahun atau kurang). k. Tabungan dan
rekening koran. l. Kas kecil. m. Perangko. n. Kemajuan perjalanan.