PP23

Pelaporan SPT Tahunan PPh

Orang Pribadi1770
melalui e-Form PDF
untuk Wajib Pajak UMKM

www.pajak.go.id
 Tata Cara Pelaporan

SPT Tahunan 1770 2

Wajib Pajak Orang Pribadi Penghasilan Bruto Tertentu (PP-23 Tahun 2018)

 Tarif PPh Final PP 23 Tahun 2018 sebesar 0.5%

 WP Orang Pribadi yang memiliki atau memperoleh

penghasilan dengan peredaran bruto tidak lebih dari Rp 4,8
miliar dalam satu tahun pajak

www.pajak.go.id
Pengertian 3

Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan Pajak Penghasilan (PPh) merupakan formulir yang
digunakan Wajib Pajak untuk melaporkan penghitungan dan/atau pembayaran PPh, objek
pajak PPh, bukan objek pajak PPh, harta dan kewajiban.

www.pajak.go.id
 4

Mengapa Kita Wajib

Melaporkan
?
SPT Tahunan

www.pajak.go.id
Kewajiban Perpajakan
Mendaftarkan
diri untuk memperoleh
NPWP jika telah memenuhi
syarat objektif dan subjektif
5
Menghitung Membayar Melaporkan
pajak yang harus dibayar Pajak yang seharusnya seluruh kegiatan usaha
sesuai dengan kegiatan dibayar dengan mekanisme dalam Surat
usaha wajib pajak membayar sendiri ke Kas Pemberitahuan (SPT)
Negara (melalui Kantor Pos Masa dan Tahunan sesuai
atau Bank Persepsi), dan kondisi sebenarnya
Pemotongan/ Pemungutan
Pajak oleh pihak lain
www.pajak.go.id
Dokumen yang disiapkan untuk 6
Mengisi SPT Tahunan

1. Akun DJP Online

2. EFIN
3. Catatan Peredaran Usaha tiap bulan
4. Laporan Keuangan
(apabila menggunakan pembukuan

www.pajak.go.id
 7

Batas waktu penyampaian

SPT Tahunan Orang Pribadi 1770

Paling lama 3 Bulan setelah akhir Tahun Pajak (31 Maret))

www.pajak.go.id

No Kewajiban
1 Pertama kali Mendaftar NPWP
2 Bulanan 1) Hitung Omzet Bulanan
2) Hitung Pajak Penghasilan
3) Membuat Kode Billing
(tagihan pajak)
8
Pilihan caranya
 Online melalui ereg.pajak.go.id
 Rekap penghasilan manual (pencatatan)
omzet harian
 Pembukuan (akuntansi)
 Omzet bulanan x 0,5%
 djponline.pajak.go.id
 Customer Service Bank/Kantor Pos
 ATM
 Internet banking
www.pajak.go.id
 9

No Kewajiban Pilihan caranya

2 Bulanan 4) Membayar PPh sesuai Kode  Teller Bank/Kantor Pos
Billing  ATM
 EDC/Mini ATM
 Internet Banking
3 Tahunan Lapor SPT Tahunan PPh  Internet (e-Form PDF)
Orang Pribadi

www.pajak.go.id
 10

Pendaftaran Login Mengunduh Mengisi Mengirim Menerima

Akun Akun e-Form e-Form e-Form BPE

www.pajak.go.id
 11

Pendaftaran Akun DJP Online

a. Permohonan EFIN ke KPP
b. Mendapatkan EFIN dari KPP
c. Registrasi Akun DJP Online

www.pajak.go.id
 12

Pendaftaran Login Mengunduh Mengisi Mengirim Menerima

Akun Akun e-Form e-Form e-Form BPE

www.pajak.go.id
 13

Login pada laman DJP Online di

https://djponline.pajak.go.id/
(jika sudah memiliki Akun DJP Online)

www.pajak.go.id
 14

Pendaftaran Login Mengunduh Mengisi Mengirim Menerima

Akun Akun e-Form e-Form e-Form BPE

www.pajak.go.id
 15

Unduh e-Form
a. Pilih e-Form PDF pada menu Lapor
b. Unduh dan install PDF DC
c. Unduh e-Form PDF

www.pajak.go.id
 16

Pendaftaran Login Mengunduh Mengisi Mengirim Menerima

Akun Akun e-Form e-Form e-Form BPE

www.pajak.go.id
 17

Mengisi e-Form PDF SPT Tahunan PPh OP 1770

a. Data Harta, Utang, dan Anggota Keluarga
b. Data Pembayaran Pajak Penghasilan Final 0,5% dari Omzet
c. Data Identitas Wajib Pajak, Penghasilan Tidak Kena Pajak
(PTKP), dan tanggal lapor

www.pajak.go.id
 18

Pendaftaran Login Mengunduh Mengisi Mengirim Menerima

Akun Akun e-Form e-Form e-Form BPE

www.pajak.go.id
 19

Mengirimkan e-Form SPT Tahunan

PPh OP 1770

www.pajak.go.id
 20

Pendaftaran Login Mengunduh Mengisi Mengirim Menerima

Akun Akun e-Form e-Form e-Form BPE

www.pajak.go.id
 21

Menerima BPE
(Bukti Penerimaan Elektronik)

www.pajak.go.id
 22

Proses Login dan

Unduh e-Form

www.pajak.go.id
 23

Masuk laman
https://djponline.pajak.go.id/

Kemudian pilih LOGIN

www.pajak.go.id
 24

Login
Input beberapa hal di antaranya:
 NPWP
 Kata Sandi (Password)
 Kode Keamanan

www.pajak.go.id
 25

Setelah login,
kemudian akan muncul
laman Dashboard,

lalu pilih menu Lapor

www.pajak.go.id
 26

pilih e-Form PDF

(Versi Baru)

www.pajak.go.id
 27

Unduh Adobe Acrobat Reader (DC)

Proses instalasi Adobe Acrobat Reader (DC)

www.pajak.go.id
 28

Proses Pengisian dan

Submit e-Form
www.pajak.go.id
 29

Untuk memulai pengisian e-Form

PDF, Klik Buat SPT

Pertanyaan apakah anda

Menjalankan usaha atau pekerjaan
bebas?
Pilih Ya
Pilih e-Form SPT 1770

www.pajak.go.id
 30

Lengkapi Tahun Pajak, Status

SPT, dan Media Pengiriman
Token

Selanjutnya untuk mengunduh e-

Form PDF klik Kirim Permintaan

www.pajak.go.id
 31

Apabila akan mengisi e-Form PDF melalui fitur

impor data, silakan unduh berkas CSV beserta
petunjuk pengisian sebagai berikut:
 Daftar Bukti Potong OP
 Daftar Harta
 Daftar Utang
 Daftar Peredaran Usaha

www.pajak.go.id
 32

Pengisian CSV Daftar Harta

Daftar Kode Harta

www.pajak.go.id
 33

Pengisian CSV Daftar Utang

Daftar Kode Utang

www.pajak.go.id
 34

Pengisian CSV PPh UMKM

www.pajak.go.id
 35

Pengisian Lampiran 1770-IV

2021

Dapat menggunakan fitur

Import Data

www.pajak.go.id
 36

202 1

Pengisian Lampiran 1770-III

Centang PP 23 pada pojok kanan atas

Jumlah Total Peredaran Usaha

selama bulan Januari sd Desember
(setelah mengisi rincian per bulan)

www.pajak.go.id
 37

Pengisian Rincian Peredaran Bruto

dan Jumlah PPh Final yang
dibayar

Dapat menggunakan fitur Import

Data

www.pajak.go.id
 38

Pengisian Lampiran 1770-II

2021

Dapat menggunakan fitur Import

Data

www.pajak.go.id
 39

2021 Pengisian Lampiran 1770-I

Hanya diisi apabila menggunakan

Pembukuan

www.pajak.go.id
 40

Pengisian Induk 1770

2021

Klik Submit untuk mengirim SPT

www.pajak.go.id
 41

Unggah File Lampiran SPT

File pdf yang diunggah maksimal

5MB

www.pajak.go.id
 42

Masukkan Kode Verifikasi yang

telah dikirim ke email

Klik Allow untuk submit e-form pdf

www.pajak.go.id
 43

Akan muncul Submit SPT

Berhasil apabila e-Form berhasil
dikirim

www.pajak.go.id
 44

SPT yang telah berhasil dilaporkan

akan masuk pada Arsip SPT

www.pajak.go.id
 45

Bukti Penerimaan Elektronik

akan dikirim melalui email

www.pajak.go.id
 46

Contoh Kasus
e-Form 1770
www.pajak.go.id
No Bulan Omzet (Peredaran Pembayaran PPh 47
Usaha) Bruto Final 0,5% Omzet
1 Januari 155,435,388 777,177
2 Februari 91,482,598 457,413
3 Maret 113,524,386 567,622
4 April 103,685,900 518,430
5 Mei 99,557,370 497,787
6 Juni 96,877,358 484,387
7 Juli 85,888,149 429,441
8 Agustus 90,326,452 451,632
9 September 83,728,744 418,644
10 Oktober 86,034,438 430,172
11 November 80,422,216 402,111
Daftar Peredaran Bruto
12 Desember 86,247,944 431,240 selama 1 tahun pajak.
Jumlah 1,173,210,943 5,866,055

www.pajak.go.id
 48

No Kode Nama Harta Tahun Perolehan Nilai Perolehan Keterangan

1 012 Tabungan 2016 392,000,000 XXXX
2 061 Rumah 2014 407,000,000 XXXX
3 063 Kebun 2015 110,000,000 XXXX
4 042 Sepeda Motor 2016 22,000,000 XXXX
Jumlah 931,000,000

Nama Pemberi Tahun Jumlah

No Kode Alamat Pemberi Pinjaman
Pinjaman Peminjaman (Sisa per 31 Des 2021)
1 101 BCI Jalan Diponegoro 2015 150,000,000
Jumlah 150,000,000

No Nama Anggota Keluarga NIK Hubungan Keluarga Pekerjaan

1 XXXX XXXX Istri Ibu Rumah Tangga
2 XXXX XXXX Anak Pelajar

www.pajak.go.id
 49

2021
0121 1221

Pilih Pencatatan

Lakukan proses
Perekaman Harta

e-Form dapat direkam dalam

kondisi offline
www.pajak.go.id
 50

Lakukan proses
Perekaman Utang

Lakukan proses
Perekaman Anggota
Keluarga

www.pajak.go.id
 51

2021
0121 1221

Aktifkan data pembayaran

PPh Final 0,5% Omzet dengan
mencentang PP-46/23
www.pajak.go.id
 52
Klik Kotak Biru yang
bertuliskan PP46/23

Lakukan proses
Perekaman Pembayaran
PPh Final 0,5% Omzet

www.pajak.go.id
 53

Pindahkan nilai omzet ke

lampiran III SPT
Pilih Ya
www.pajak.go.id
 54

2021
0121 1221

Jika tidak ada Bukti Potong

yang direkam
Klik Halaman Berikutnya
untuk proses selanjutnya
www.pajak.go.id
 55
2021
0121 1221

Jika tidak ada Penghasilan

Pekerjaan Bebas, Sehubungan
Pekerjaan, dan Penghasilan Lainnya
Klik Halaman Berikutnya
untuk proses selanjutnya
www.pajak.go.id
 56
2021
0121 1221

Rekam Nomor HP dan Status

Kewajiban Perpajakan sesuai
dengan kondisi Wajib Pajak

Status PTKP pilih sesuai

dengan kondisi Wajib Pajak

www.pajak.go.id
 57

Jika Data Identitas, PTKP,

dan tanggal sudah direkam
Klik Submit

Silakan pilih
Tanggal Pelaporan

www.pajak.go.id
 58

Klik Unggah Lampiran

Pilih file .pdf hasil scan rekap
pembayaran PPh Final

Salin Kode Verifikasi dari e-mail

Sebelum submit, pastikan e-Form dalam
kondisi online, lalu klik Submit

www.pajak.go.id
 59

Submit SPT telah berhasil

dilakukan, lalu klik OK

Tahap selanjutnya adalah

Pengecekan e-mail
untuk memastikan BPE
sudah diterima

www.pajak.go.id
 60

xxxx
xxxx

www.pajak.go.id