PELAPORAN

SPT TAHUNAN BADAN 1771

MELALUI E-FORM

KemenkeuTepercaya www.pajak.go.
id
www.pajak.go.
id
 Pengertian
Apa itu SPT Tahunan?
• Surat Pemberitahuan (SPT) adalah surat
yang oleh Wajib Pajak digunakan untuk
melaporkan penghitungan dan/atau
pembayaran pajak, objek pajak dan/atau
bukan objek pajak, dan/atau harta dan
kewajiban sesuai dengan ketentuan
peraturan perundang-undangan perpajakan.

• SPT Tahunan adalah SPT untuk suatu Tahun

Pajak atau Bagian Tahun Pajak.

Pasal 1 angka 11 dan 13 UU KUP

 ?
Mengapa Kita Wajib
Melaporkan
SPT Tahunan

Setiap Wajib Pajak wajib mengisi SPT dengan benar, lengkap, dan jelas, dalam
bahasa Indonesia dengan menggunakan huruf Latin, angka Arab, satuan mata
uang Rupiah, dan menandatangani serta menyampaikannya ke KPP, atau
tempat lain yang ditetapkan oleh Direktur Jenderal Pajak.
 Kewajiban Perpajakan
Mendaftarkan
diri untuk memperoleh
NPWP jika telah memenuhi
syarat objektif dan subjektif
Menghitung Membayar Melaporkan
pajak yang harus dibayar Pajak yang seharusnya seluruh kegiatan usaha
sesuai dengan kegiatan dibayar dengan dalam Surat
usaha wajib pajak mekanisme membayar Pemberitahuan (SPT)
sendiri ke Kas Negara Masa dan Tahunan
(melalui Kantor Pos atau sesuai kondisi
Bank Persepsi), dan sebenarnya
Pemotongan/ Pemungutan
Pajak oleh pihak lain
www.pajak.go.
id
Media
Penyampaian SPT
Penyampaian SPT Tahunan
dapat dilakukan melalui:
1. e-filing (www.pajak.go.id)
2. Penyedia Jasa Aplikasi Perpajakan (PJAP)
3. Kantor Pos atau jasa ekspedisi (tercatat)
4. Datang langsung ke KPP / KP2KP

www.pajak.go.
id
 Batas Waktu
Penyampaian SPT
ATAU
April 2022
4 BULAN Setelah Akhir

30
Tahun Buku
(Bagi WP yang Tahun Bukunya
Tidak Sama Dengan Tahun
Takwim)

Kekurangan pembayaran pajak

yang terutang berdasarkan SPT
Tahunan PPh harus dibayar
lunas sebelum SPT PPh
disampaikan.

(Pasal 3 ayat (3) huruf c dan Pasal 9 ayat (2) UU KUP)

Alur Pengisian
SPT Tahunan

Kurang Bayar (KB) BAYAR

Lebih Bayar (LB) Isi SPT

HITUNG Lengkap, Benar, dan Jelas
NIHIL

LAPOR

www.pajak.go.
id
 Hal-hal yang Perlu Diperhatikan
dalam Pengisian SPT
 Melampirkan laporan keuangan lengkap seperti: neraca,
laporan rugi laba, daftar penyusutan, dan lain-lain;
 Yang diisi terlebih dahulu adalah formulir lampiran,
bukan induknya;
 Di setiap lembar jangan lupa mengisi identitas seperti
nama, NPWP dan tahun pajaknya;
 Jangan lupa membubuhkan tanda tangan, karena jika
tidak, SPT yang anda laporkan dianggap tidak sah;
 Jika SPT menunjukkan kurang bayar, kekurangan
tersebut harus dibayar paling lambat sebelum SPT
dilaporkan;
 Pembayaran dapat dilakukan di kantor pos atau bank.
www.pajak.go.
id
Sanksi Tidak Menyampaikan SPT

DENDA & BUNGA Rp 1.000.000 dan % bunga acuan dari

Ps. 7 UU KUP Kurang Bayar

kurungan paling singkat 3 bulan atau

PIDANA TIDAK MENYAMPAIKAN SPT atau paling lama 1 tahun dan denda paling
KARENA ALPA MENYAMPAIKAN SPT: sedikit 1x dari pajak yg terhutang
atau 2x dari pajak terhutang
Ps. 38 UU KUP
• Isinya Tidak Benar
• Tidak Lengkap penjara paling singkat 6 bulan dan
paling lama 6 tahun dan denda paling
• Melampirkan Keterangan Yang Isinya sedikit 2x dari jumlah pajak terutang
dan paling banyak 4x dari jumlah
Tidak Benar pajak terutang

PIDANA KARENA
SENGAJA
Ps. 39 UU KUP

www.pajak.go.
id
Jenis Layanan DJP-Online
Apa itu eForm?

Formulir SPT elektronik yang

pengisiannya dapat dilakukan
secara offline dan dilaporkan
secara online.
 13

Mengapa harus
e-Form?

www.pajak.go.
id
 PENG-5/PJ.09/2022

PENUTUPAN e-SPT :

SPT 1770S, 1770 dan 1771

pada 28 Feb 2022 pukul 16.00
WIB

SPT 1771 $ dan Lamp WP

Migas pada 30 Maret 2022
pukul 15.00 WIB

www.pajak.go.
id
 MENGHINDARI 15
SPT dapat dikirim walaupun DJP Online lagi
TELAT LAPOR down atau maintenance

 LEBIH MUDAH
Hanya menggunakan aplikasi Adobe Reader
DIGUNAKAN

 DOKUMENTASI Data elektronik berbentuk PDF dan dapat

YANG LEBIH BAIK disimpan dimana saja

Lapor SPT tanpa antri dan tidak perlu ke KPP

 HEMAT WAKTU (e-Form support)

 RAMAH
Tidak menggunakan kertas
LINGKUNGAN

www.pajak.go.
id
 16
SIAPKAN EMAIL, NO HP DAN
EFIN PERUSAHAAN

PT MURAI BATU PT Murai Batu

Laporan Laba/ Rugi
NERACA Periode 1 Januari Sampai Dengan 31 Desember 2019
Per 31 Desember 2019
Peredaran Usaha Rp 865.000.000
Aktiva Pasiva Harga Pokok Penjualan

SIAPKAN FILE PDF LAPORAN Aktiva Lancar

Kas Rp 357.225.000 Hutang Bank Rp 100.000.000
Saldo Awal
Pembelian
Rp
Rp
125.000.000
675.000.000

KEUANGAN DAN DOKUMEN Bank Rp 180.000.000 Jumlah Kewajiban Rp 100.000.000

Tersedia Dijual
Persediaan Akhir
Rp
Rp
800.000.000
100.000.000 +

LAINNYA
Piutang Dagang Rp 250.000.000 Harga Pokok Penjualan Rp 700.000.000 -
Persediaan Rp 100.000.000 Ekuitas Laba Bruto Usaha Rp 165.000.000

Jumlah Aset Lancar Rp 887.225.000 Modal Rp 500.000.000 Biaya Administrasi dan Umum
Laba ditahan Tahun Rp 235.000.000 Biaya Gaji Rp 25.000.000
Sebelumnya Biaya Penyusutan Rp 15.375.000
Laba Tahun Berjalan Biaya Alat Tulis Kantor Rp 2.125.000
Aktiva Tetap Rp 107.600.000 Biaya Perjalanan Dinas Rp 3.000.000
Aktiva Tetap Rp 101.500.000 Jumlah Ekuitas Rp 842.600.000 Biaya Sewa Gedung Rp 10.500.000
Akumulasi Penyusutan -Rp 46.125.000 Biaya Telpon dan Listrik Rp 3.000.000 +
Total Biaya-biaya Rp 59.000.000 -
Jumlah Aset Tetap Rp 55.375.000
SIAPKAN APLIKASI ADOBE PDF Total Aktiva Rp 942.600.000 Total Pasiva Rp 942.600.000
Laba Neto Usaha Rp 106.000.000

READER TERBARU
Pendapatan dan Biaya Lain
Pendapatan Bunga Tabungan Rp 2.000.000
Pajak Bunga Tabungan Rp 400.000 -
Total Pendapatan dan Biaya Lainnya Rp 1.600.000 +
Laba Neto Rp 107.600.000

www.pajak.go.
id
 17

TERKONEKSI INTERNET

Unduh e-
Pendaftaran Login Isi Kirim Kirim
Form dan
Akun Akun e-Form e-Form e-Form
Minta Token

www.pajak.go.
id
 Setelah login,
kemudian akan 18
Masuk laman muncul laman
www.pajak.go.id Dashboard,
Kemudian pilih LOGIN lalu pilih menu Lapor
> e-Form

Login
Input beberapa hal di antaranya:
 NPWP
 Password
 Kode Keamanan

www.pajak.go.
id
Bagaimana Cara Mengisi
SPT Tahunan ?

Saksikan Video Berikut ini

Tutorial Pelaporan SPT 1771 Menggunakan e-Form

Youtube Ditjen Pajak RI

https://www.youtube.com/watch?v=I08EWFfkrMk&list=PLDDScx7l7xS2f
T-w5yIhbd6aT0xg4g62O&index=8
 32

1. Isi Tahun Pajak

2. Pilih Status SPT
3. Pilih Media Pengiriman Token
4. Klik “Kirim Permintaan”
5. File e-Form akan terdownload
& Token akan dikirim ke
Email

www.pajak.go.
id
Bagian SPT Tahunan 1771: 33
 INDUK Wajib diisi
 INDUK LANJUTAN
Otomatis terisi
 LAMPIRAN I (Hitung Penghasilan Neto)
 LAMPIRANBisa diisi
II (HPP, manual
Biaya, DLL)
 LAMPIRAN III (KPDN)
 LAMPIRAN IV (PPh Final & Non Objek Pajak)
 LAMPIRAN V (Pemodal dan Pengurus)
 LAMPIRAN VI (Modal & Utang Afiliasi)
 LAMPKHUS 1A (Daftar Penyusutan)
 LAMPKHUS 2A (Hitung Kompensasi Rugi)
 LAMPKHUS 3A (Pernyataan Afiliasi)
 LAMPKHUS 3A 1 (Penyertaan Afiliasi)
 LAMPKHUS 3A 2 (Pernyataan Afiliasi)
 LAMPKHUS 4A (Fas. Penanaman Modal)
 LAMPKHUS 5A (Cabang Utama Perusahaan)
 LAMPKHUS 6A (PPh Pasal 26 Ayat (4))
 LAMPKHUS 7A (KPLN)

www.pajak.go.
id
KIRIM
59

www.pajak.go.
id
KIRIM
61

LAP. LABA RUGI & NERACA

Rekap PP No. 23

Kode Verifikasi

www.pajak.go.
id
 Beberapa solusi atas gagal kirim SPT karena data SPT 63
tidak valid

Apabila memiliki kendala dapat dilihat pada

https://www.pajak.go.id/penanganan-kode-error-e-form

www.pajak.go.
id
Beberapa solusi atas gagal kirim data SPT tidak valid 64

www.pajak.go.
id
Beberapa solusi atas gagal kirim data SPT tidak valid (2) 65

www.pajak.go.
id
 66

MARI MENJADI BAGIAN DARI

WAJIB PAJAK YANG PATUH

www.pajak.go.
id
www.pajak.go.
id
 www.pajak.go.
001/PJ.0911/SLD/R.1/2021 id