MODUL PRAKTIKUM

APLIKASI KOMPUTER PERPAJAKAN

e-Faktur
pageii
 DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i

KATA PENGANTAR .............................................................................................. ii
DAFTAR ISI............................................................................................................ iii
PERTEMUAN 1 GAMBARAN UMUM APLIKASI E-FAKTUR ........................... 1
A. Dasar Hukum .......................................................................... 1
B. Definisi E-Faktur.................................................................... 1
C. Kewajiban Membuat E-Faktur................................................. 3
D. Saat Pembuatan E-Faktur ........................................................ 4
E. Pembuatan E-Faktur…………………………………………... 5
F. E-Faktur Pengganti .................................................................. 7
G. Pembatalan E-Faktur................................................................ 8
H. E-Faktur Rusak atau Hilang ..................................................... 9
I. Keadaan Tertentu………………............................................... 10
J. Sertifikat Elektronik ................................................................. 12
PERTEMUAN 2 REKAM NO. SERI FAKTUR PAJAK DAN FAKTUR PAJAK
KELUARAN (1) ........................................................................... 14
A.Instal Aplikasi E-Faktur Dummy ............................................... 14
B.Membuka Aplikasi E-Faktur Dummy......................................... 14
C. Memasukkan Referensi Nomor Faktur Pajak............................. 18
D. Faktur Pajak Keluaran............................................................... 19
PERTEMUAN 3 FAKTUR PAJAK KELUARAN (2).............................................. 29
PERTEMUAN 4 FAKTUR PAJAK MASUKAN (1) ............................................... 38
PERTEMUAN 5 FAKTUR PAJAK MASUKAN (2) ............................................... 54
PERTEMUAN 6 DOKUMEN TERTENTU YANG DIPERSAMAKAN DENGAN
FAKTURPAJAK .......................................................................... 55
A.Ekspor Barang Kena Pajak........................................................ 55
B. Impor Barang Kena Pajak ........................................................ 57
PERTEMUAN 9 NOTA RETUR PAJAK KELUARAN DAN NOTA RETUR........
PAJAK MASUKAN ..................................................................... 61
PERTEMUAN 10 FAKTUR PAJAK PENGGANTI ................................................ 66
PERTEMUAN 11 FAKTUR PAJAK DIBATALKAN ............................................. 71
PERTEMUAN 12 SPT MASA PPN DAN CSV ....................................................... 75
A. Cara membuat SPT Masa PPN ............................................... 75
B. Cara membuat CSV(pelaporan) .............................................. 84
PERTEMUAN 13 LATIHAN E-FAKTUR (1) ......................................................... 89
PERTEMUAN 14 LATIHAN E-FAKTUR (2) ......................................................... 91

DAFTAR PUSTAKA............................................................................................... 92
 PERTEMUAN 1

GAMBARAN UMUM APLIKASI E-FAKTUR

A. DASAR HUKUM

B. DEFINISI E-FAKTUR

Page 1
System Requirement
Setiap aplikasi memiliki spesifikasi kebutuhan yang berbeda agar dapat dijalankan di
komputer user. Rekomendasi kebutuhan untuk dapat menjalankan aplikasi e-Faktur Pajak
adalah :
1. Perangkat Keras:
• Processor Dual Core
• 3 GB RAM
• 50 GB Harddisk space
• VGA dengan minimal resolusi layar 1024x768
• Mouse
• Keyboard
2. Perangkat Lunak:
• Sistem Operasi : Linux / Mac OS / Microsoft Windows
• Java versi 1.7
• Adobe Reader
• Terhubung dengan jaringan internet baik direct connection ataupun proxy.

Instalasi
Ada 6 jenis folder Aplikasi e-Faktur yang disediakan berdasarkan Sistem Operasi nya yaitu :
• e-Faktur Windows 32 bit, aplikasi bisa di download di
http://svc.efaktur.pajak.go.id/installer/EFaktur_Windows_32bit.zip
• e-Faktur Windows 64 bit, aplikasi bisa di download di
http://svc.efaktur.pajak.go.id/installer/EFaktur_Windows_64bit.zip
• e-Faktur Linux 32 bit, aplikasi bisa di download di
http://svc.efaktur.pajak.go.id/installer/EFaktur_Lin32.zip
• e-Faktur Linux 64 bit, aplikasi bisa di download di
http://svc.efaktur.pajak.go.id/installer/EFaktur_Lin64.zip
• e-Faktur Macinthos 64 bit, aplikasi bisa di download
di http://svc.efaktur.pajak.go.id/installer/EFaktur_Mac64.zip
 Untuk menjalankan Aplikasi e-Faktur Pajak tidak diperlukan instalasi apapun. Pilih folder
Aplikasi e-Faktur yang sesuai dengan jenis Sistem Operasi komputer user kemudian
pindahkan folder tersebut ke komputer user. Lokasi penyimpanan folder Aplikasi bebas.
Folder Aplikasi e-Faktur berisi :
1. ETaxInvoice
2. ETaxInvoiceMain
3. ETaxInvoiceUpd
4. folder lib
5. mem_config.bat
6. folder java
7. ETaxInvoice.config
8. ETaxInvoiceMain.config
9. ETaxInvoiceUpd.config

C. KEWAJIBAN MEMBUAT E-FAKTUR

D. SAAT PEMBUATAN E-FAKTUR
E. PEMBUATAN E-FAKTUR
F. E-FAKTUR PENGGANTI
G. PEMBATALAN E-FAKTUR
H. E-FAKTUR RUSAK ATAU HILANG
I. KEADAAN TERTENTU
J. SERTIFIKAT ELEKTRONIK
 PERTEMUAN 2
REKAM NO.SERI FAKTUR PAJAK DAN FAKTUR PAJAK
KELUARAN (1)

A. Instal Aplikasi E-Faktur Dummy

Unduh aplikasi E-faktur Dummy (E-faktur window 32 bit dummy/E-faktur window 64
bit dummy, E-faktur Dummy, sesuaikan dengan kondisi komputer masing-masing)
simpan dan di folder yang diinginkan. Untuk Aplikasi E-faktur Dummy berbeda tidak
perlu diinstal seperti aplikasi sofwere yang lain, file aplikasi yang telah diunduh tersebut
diekstrak file dan disimpan difolder komputer masing-masing.

B. Membuka Aplikasi E-faktur Dummy

PT Sinchan berdiri pada tahun 2014, merupakan perusahaan yang bergerak di bidang
perdagangan elektronik “Komputer”, PT Sichan Melaporkan semua transaksi periode
masa Maret 2018 untuk kepentingan pelaporan SPT PPN melalui Aplikasi E-Faktur,
adapun datanya sebagai berikut:
Nama Perusahaan : PT SINCHAN
NPWP/NPPKP : 99.999.999.9-999.000
Alamat : JL PAHLAWAN BERTOPENG BLOK MATAHARI
NO.11, KIOTO RT: 1 RW: 14 JAKARTA
Kode Pos 12620
No. Telepon/Fax : (021) 7452580/ 021 7452581
No. HP 085777777777
Penandatangan Faktur : Rizal
Afandi Jabatan : Direktur
PKP mendapatkan jatah Nomor Faktur: 000-18-00000200 s.d. 000-18-00000300

Aplikasi E-Faktur dummy dapat dibuka dengan langkah sebagai berikut:

1. Buka Aplikasi E-faktur dummy yang telah diekstrak file dan double
klik EtaxInvoice.exe
2. Akan tampil pesan error ETAX-40001 (error ini terjadi dikarenakan tidak terkoneksi
dengan jaringan internet, karena menggunakan aplikasi e-faktur dummy tidak
memerlukan koneksi internet maka abaikan saja) dan klik ok.

3. Menu pilih data base, pastikan pilih “Lokal Database”dan klik conect
4. Pada menu login, User : Admin, pasword: 123 kemudian klik login

5. Kemudian muncul tampilan indentitas perusahaan, untuk aplikasi e-faktur dummy

nama perusahaan, NPWP dan alamat perusahaan sudah otomatis dan tidak bisa
diubah. tetapi untuk data profil selain hal tersebut bisa ditambahkan dengan klik
management upload pilih profil PKP (pengisian profil perusahaan dilengkapi pada
saat pembuatan SPT pertemuan 12)
6. Jika ingin menambahkan atau mengubah data user sebagai admin yang mengelola e-
faktur, klik menu referensi  Administrasi user jika mau menambah admin klik
tambah (registrasi user yang didaftarkan), jika mau ubah klik ubah user.

Tambah admin:
 Ubah user:

C. Memasukan Referensi Nomor Faktur Pajak

PT Sichan (PKP) mendapatkan jatah Nomor Faktur:
000-18-00000200 s.d. 000-18-00000300
1. Pilih menu Referensi  referensi nomor Faktur
 2. Klik Rekam Range No. Faktur  masukan no faktur yang diberikan kepada PKP
(no. Faktur awal dan no. Faktur akhir) kemudian klik rekam nomor faktur. Dan akan
tampil pesan” range nomor faktur sudah berhasil direkam” klik OK

D. Faktur Pajak Keluaran

Contoh transaksi 1:
5 Maret 2018 : Melakukan penyerahan kepada PT Milenium (NPWP/NPPKP:
11.111.111.8-111.000) yang beralamat di JL PINGGIRAN BLOK
B2 NO.11, JAKARTA, RT 001,RW 002, Kebayaron lama, Jakarta
selatan, kode pos:12568, no.telp 021 7456231 berupa 10 Unit laptop
Merk “ACER” dengan harga jual @Rp 4.750.000,-
1. Untuk mempermudah mengisi faktur pajak keluaran kita isi terlebih dahulu menu
lawan transaksi dan referensi barang dan jasa,
a. Klik menu referensi lawan transaksi Administrasi lawan transaksi klik
tambah klik simpan dan pilihYES apabila ingin menginput lawan transaksi yang
lain dan NO. Apabila tidak.
b. Klik menu referensi  barang/jasaAdministrasi barang/jasaklik tambah
dan simpan
2. Input pajak keluaran: Klik menu faktur pajak keluaran Administrasi Faktur
3. Klik rekam faktur, isi dan lengkapi input faktur untuk dokumen transaksi dan klik
lanjutkan, untuk transaksi kasus ini termasuk transaksi kepada pihak yang bukan
pemungut PPN

4. Tampil Lawan transaksi pada menu input faktur klik (F3) cari NPWP akan
muncul referensi lawan transaksi klik F3 cari klik npwp/pkp yang telah diinput
pada lawan transaksi kemudian klik lanjutkan.
5. Tampil Detil transaksi pada menu input faktur  klik rekam transaksi  klik (F3)
cari barang/jasa pada detail penyerahan barang/jasa klik (F3) cari pada refensi
barang/jasa  klik kode barang yang sudah diinput di referensi barang/jasa dan
lengkapi detail penyerahan barang/jasa  klik simpan
6. Setelah diinput akan tersimpan datanya pada detail transaksi klik simpan (apabila ada
kesalahan dalam menginput transaksi dapat diedit melalui ubah transaksi atau dapat
juga dihapus dengan menu hapus pada menu input faktur pada detail transaksi)
kemudian pilih No. Apabila tidak membuat dokumen faktur baru, dan YES apabila
membuat dokumen baru.

7. Hasil inputan akan tersimpan dalam daftar pajak keluaran, untuk melihat faktur bisa
diklik preview pada daftar faktur pajak keluaran.
8. Upload Faktur pajak keluaran
Faktur pajak keluaran yang diupload tidak bisa diubah lagi, untuk itu sebelum
diupload harus benar-benar lengkap dan sudah sesuai dengan transaksi pajak
keluaran. Faktur pajak keluaran yang belum diupload akan terlihat status “ belum
upproad” di daftar faktur pajak keluaran (penguploadan bisa dilakukan satu persatu
atau bersamaan dengan faktur yang lain), blok faktur pajak kemudian klik upload
muncul pesan pilih YES (faktur pajak yang sudah diupload diubah lagi), muncul
pesan pilih OK
Apabila sudah diupload akan terlihat distatus faktur pajak “ sudah diapproval
 PERTEMUAN 3

FAKTUR PAJAK KELUARAN

(2)

Contoh transaksi 2:
10 Maret 2018 : Dikirim pesanan Laptop Merk “Lenovo” kepada PT ULAN dengan Alamat
Jl. PLUTO, RT 002 RW011, pondok labu, cilandak, Jakarta Selatan, Kode
Pos :12360, no.telp:021-745680 (NPWP/NPPKP: 01.060.116.9.051.000) 5
unit dengan harga jual @Rp5.250.000
1. Seperti langkah pada contoh transaksi 1 untuk mempermudah mengisi faktur pajak
keluaran kita isi terlebih dahulu menu lawan transaksi dan referensi barang dan jasa
a. Klik menu referensi lawan transaksi Administrasi lawan transaksi klik
tambah klik simpan dan pilihYES apabila ingin menginput lawan transaksi yang
lain dan NO. Apabila tidak.
b. Klik menu referensi  barang/jasaAdministrasi barang/jasaklik tambah
dan simpan
2. Input pajak keluaran: Klik menu faktur pajak keluaran Administrasi Faktur

3. Klik rekam faktur, isi dan lengkapi input faktur untuk dokumen transaksi dan
klik lanjutkan.
4. Tampil Lawan transaksi pada menu input faktur klik (F3) cari NPWP akan
muncul referensi lawan transaksi klik F3 cari klik npwp/pkp yang telah diinput
pada lawan transaksi kemudian klik lanjutkan.
5. Tampil Detil transaksi pada menu input faktur  klik rekam transaksi  klik (F3)
cari barang/jasa pada detail penyerahan barang/jasa klik (F3) cari pada refensi
barang/jasa  klik kode barang yang sudah diinput di referensi barang/jasa dan
lengkapi detail penyerahan barang/jasa  klik simpan
6. Setelah diinput akan tersimpan datanya pada detail transaksi klik simpan (apabila ada
kesalahan dalam menginput transaksi dapat diedit melalui ubah transaksi atau dapat
juga dihapus dengan menu hapus pada menu input faktur pada detail transaksi)
kemudian pilih No. Apabila tidak membuat dokumen faktur baru, dan YES apabila
membuat dokumen baru.
 7. Hasil inputan akan tersimpan dalam daftar pajak keluaran, untuk melihat faktur
bisa diklik preview pada daftar faktur pajak keluaran.

Unit Pengembangan Akademik Prodi MP-UBSI (Copyright 2019) Page 35

8. Upload Faktur pajak keluaran
Faktur pajak keluaran yang diupload tidak bisa diubah lagi, untuk itu sebelum
diupload harus benar-benar lengkap dan sudah sesuai dengan transaksi pajak
keluaran. Faktur pajak keluaran yang belum diupload akan terlihat status “ belum
upproad” di daftar faktur pajak keluaran (penguploadan bisa dilakukan satu persatu
atau bersamaan dengan faktur yang lain), blok faktur pajak kemudian klik upload
muncul pesan pilih YES (faktur pajak yang sudah diupload diubah lagi), muncul
pesan pilih OK

Apabila sudah diupload akan terlihat distatus faktur pajak “ sudah diapproval

Page 36
 LATIHAN:
10 Maret 2018 : Dikirim pesanan 5 unit PC Tablet Merk “Samsung Galaxy” kepada PT
ABC dengan Alamat Jl. Mangga, RT 002 RW 003, pondok labu,
cilandak, Jakarta Selatan, kode pos: 12360 (NPWP: 01.307.069.3-
025.000) harga jual @Rp 1.220.000
15 Maret
: Diterima 2018
pembayaran pesanan 7 unit Laptop Merk “Toshiba “ dari PT sejahtera (NPWP:
02.775.435.7.518.000), Jl. RS fatmawati no.15 RT 002 RW 003, kode pos: 12450, Jakarta
selatan harga jual @Rp 3.650.000,- barang akan diserahkan tanggal 16 Maret 2018.
:Dikirim pesanan 5 Unit Laptop Merk “Asus” harga jual @Rp 4.500.000,- kepada kantor Suku
21 Maret
Dinas 2018 dan kehutanan jakarta selatan, jalan prapanca raya, RT 005 RW003, pulo,
pertanian
kebayoran baru, jakarta selatan kode pos: 12160 (NPWP: 01.000.515.5.073.000)
25 Maret 2018 : PT. ABC dengan Alamat Jl. Mangga, RT 002 RW 003, pondok labu,
cilandak, Jakarta Selatan, kode pos: 12360 (NPWP: 01.307.069.3-
025.000) melakukan pesanan 2 Unit Laptop Merk Toshiba harga jual
@Rp 3.650.000 dan dibayar pada saat tanggal pesanan.
 PERTEMUAN 4

FAKTUR PAJAK MASUKAN

(1)

Pajak masukan adalah pajak pertambahan nilai yang telah dipungut oleh PKP pada saat
pembelian barang atau jasa kena pajak dalam masa pajak tertentu. Berikut ini data pembelian
PT Sichan yang terjadi selama bulan Maret 2018:
2 Maret 2018 : Pembelian 10 unit PC tablet Merk “Samsung” dari PT
KOMPUTERINDO (NPWP:02.835.521.2.001.000) yang beralamat di
Jl Graha Duta Blok C, RT 001/RW 003, Jakarta pusat, Kode pos:
10730, No. Telp 021-745686, dengan total harga Rp 10.000.000,-
Nomor Faktur 010.900-18-01234574
13 Maret 2018 : Telah dibeli 10 Unit Laptop Merk “Toshiba” dari PT. Arendra Eletric
(NPWP: 02.880.285.8.045.000) yang beralamat di Jl. Arteri Mangga
Dua Raya, RT017/RW 011, Mangga Dua, Sawah Besar, Kota Jakarta
Pusat, kode pos:10730, No. Telp 021-657543 dengan total harga
Rp31.000.000,- Nomor Faktur: 010.000.18.0000101
18 Maret 2018 : Telah dipesan 10 Unit Laptop Merk “Acer” dari PT Mitra Karsa
Sukses (NPWP: 02.271.824.1.413.000) yang beralamat di di Jl. Arteri
Mangga Dua Raya, RT017/RW 011, Mangga Dua, Sawah Besar,
Kota Jakarta Pusat, kode pos:10730, No.Telp 021-986573 Invoice
telah diterima dan dibayar dengan pada tanggal yang sama, dengan
total harga Rp43.000.000 Nomor Faktur : (010.000.18.00001648)

Transaksi pembelian PT Sichan yang terjadi pada bulan Maret 2018 harus diinput
kedalam Aplikasi E-Faktur, dengan langkah sebagai berikut:
Transaksi 2 Maret 2018
1. Mengisi menu Lawan Transaksi
Klik menu referensi lawan transaksi Administrasi lawan transaksi klik tambah
lengkapi penginputan lawan transaksinya klik simpan dan pilih YES apabila ingin
menginput lawan transaksi yang lain dan NO. Apabila tidak.
2. Input Faktur Pajak Masukan
Klik Faktur  Pajak Masukan  Administrasi Faktur kemudian klik rekam faktur
kemudian isi dan lengkapi rekam faktur pajak masukan sesuai dengan transaksi yang
terjadi klik simpan muncul pesan pilih NO dan terlihat Daftar Faktur Pajak Masukan.
3. Upload Faktur Pajak Masukan
Faktur pajak Masukan yang diupload tidak bisa diubah lagi, untuk itu sebelum diupload
harus benar-benar lengkap dan sudah sesuai dengan transaksi pajak masukan. Faktur
pajak masukan yang belum diupload akan terlihat status “ belum upproad” di daftar
faktur pajak masukan (penguploadan bisa dilakukan satu persatu atau bersamaan dengan
faktur yang lain), blok faktur pajak kemudian klik upload muncul pesan pilih YES
(faktur pajak yang sudah diupload diubah lagi), muncul pesan pilih OK
Transaksi 13 Maret 2018
1. Mengisi menu Lawan Transaksi
Klik menu referensi lawan transaksi Administrasi lawan transaksi klik tambah
lengkapi penginputan lawan transaksinya klik simpan dan pilih YES apabila ingin
menginput lawan transaksi yang lain dan NO. Apabila tidak.
2. Input Faktur Pajak Masukan
Klik Faktur  Pajak Masukan  Administrasi Faktur kemudian klik rekam faktur
kemudian isi dan lengkapi rekam faktur pajak masukan sesuai dengan transaksi yang
terjadi klik simpan muncul pesan pilih NO dan terlihat Daftar Faktur Pajak Masukan.
3. Upload Faktur Pajak Masukan
Faktur pajak Masukan yang diupload tidak bisa diubah lagi, untuk itu sebelum diupload
harus benar-benar lengkap dan sudah sesuai dengan transaksi pajak masukan. Faktur
pajak masukan yang belum diupload akan terlihat status “ belum upproad” di daftar
faktur pajak masukan (penguploadan bisa dilakukan satu persatu atau bersamaan dengan
faktur yang lain), blok faktur pajak kemudian klik upload muncul pesan pilih YES
(faktur pajak yang sudah diupload diubah lagi), muncul pesan pilih OK
Transaksi 18 Maret 2018
1. Mengisi menu Lawan Transaksi
Klik menu referensi lawan transaksi Administrasi lawan transaksi klik tambah
lengkapi penginputan lawan transaksinya klik simpan dan pilih YES apabila ingin
menginput lawan transaksi yang lain dan NO. Apabila tidak.
2. Input Faktur Pajak Masukan
Klik Faktur  Pajak Masukan  Administrasi Faktur kemudian klik rekam faktur
kemudian isi dan lengkapi rekam faktur pajak masukan sesuai dengan transaksi yang
terjadi klik simpan muncul pesan pilih NO dan terlihat Daftar Faktur Pajak Masukan.
3. Upload Faktur Pajak Masukan
Faktur pajak Masukan yang diupload tidak bisa diubah lagi, untuk itu sebelum diupload
harus benar-benar lengkap dan sudah sesuai dengan transaksi pajak masukan. Faktur
pajak masukan yang belum diupload akan terlihat status “ belum upproad” di daftar
faktur pajak masukan (penguploadan bisa dilakukan satu persatu atau bersamaan dengan
faktur yang lain), blok faktur pajak kemudian klik upload muncul pesan pilih YES
(faktur pajak yang sudah diupload diubah lagi), muncul pesan pilih OK
 PERTEMUAN 5

FAKTUR PAJAK MASUKAN

(2)

Berikut ini data transaksi pembelian PT Sinchan periode masa Maret 2018 untuk kepentingan
pelaporan SPT PPN melalui Aplikasi E-Faktur, adapun datanya sebagai berikut:
21 Maret 2018 : Melakukan pembelian 2 Unit Komputer Merk “Lenovo” dari PT Sinar
Harapan (NPWP:33.333.333.4-333.000) yang beralamat di Jl RS
Fatmawati NO. 13, RT002/RW004, Cipete, Jakarta Selatan, kode pos:
16297, No. Telp : 021-865739 dengan total harga Rp 10.000.000.
Nomor Faktur 010.900.18.01234567
25 Maret 2018 : Telah dibeli 2 Unit Laptop Merk “ Asus” dari PT. GRAHA SENTOSA
(NPWP: 01.061.094.7.051.000), yang beralamat JL. Cempaka No.2
RT018/RW015 Bandung, kode pos: 40111, No. Telp: 021-5123456
dengan total harga Rp6.000.000, Nomor Faktur : 010.000.18.0000001
26 Maret 2018 : Pembelian 5 Unit Merk “Asus” dari PT. Bhineka Komputindo
(NPWP: 03.026.562.3.805.000) yang beralamat di di Jl. Arteri Mangga
Dua Raya, RT017/RW011, Mangga Dua, Sawah Besar, Kota Jakarta
Pusat, kode pos:10730, No. 021-777777 dengan total harga
Rp19.000.000,- Nomor Faktur : 010.000.18.00021111

Berdasarkan data pembelian tersebut input kedalam Aplikasi E-Faktur (Faktur Pajak
Masukan)
 PERTEMUAN 6

DOKUMEN TERTENTU YANG DIPERSAMAKAN DENGAN

FAKTUR PAJAK

Berdasarkan peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER-33 /PJ/2014 ada beberapa
dokumen tertentu yang kedudukannya sebagai Faktur Pajak, sehingga dokumen tersebut
dapat dikreditkan jika sesuai dengan ketentuan undang-undang/peraturan yang berlaku.
Berikut ini transaksi yang dilakukan oleh PT Sichan selama bulan Maret 2018 terkait dengan
dokumen tertentu yang dipersamakan dengan faktur pajak:

A. Ekspor Barang kena Pajak

11 Maret 2018 : Melakukan ekspor ke COCOBA CO, LTD di Timor Leste sebanyak 10
unit Laptop Merk “APPLE” Keluaran terbaru senilai Rp300.000.000,-
dengan PEB No.0123456789 tanggal 11-03-2018.

Langkah-Langkah dalam menginput transaksi Ekspor barang kena pajak kedalam

Aplikasi E-Faktur:
1. Buka menu dokumen lainpajak keluaran dan klik rekam dan lengkapi rekam
dokumen lain keluaran
2. Setelah dilengkapi rekam dokumen Lain pajak keluaran klik simpan dan klik NO
3. Akan terlihat tampilan pada daftar tampilan pajak masukan dengan dokumen lain
sebagai berikut:

LATIHAN:
30 Maret 2018 : Melakukan ekspor ke COCOBA CO, LTD di Timor Leste sebanyak 3
unit Laptop Merk “APPLE” Keluaran terbaru senilai Rp130.000.000,-
dengan PEB No.111000030 tanggal 30-03-2018.
B. Impor Barang Kena Pajak
5 Maret 2018 : Melakukan impor 10 buah Laptop Merk Apple Keluaran terbaru dari
APPLE INC Amerika total nilai Rp200.000.000,00 nomor PIB
012345 dengan SSP tanggal 5 Maret 2018
Langkah-Langkah dalam menginput transaksi Ekspor barang kena pajak kedalam Aplikasi E-
Faktur:
1. Buka menu dokumen lainpajak masukan dan klik rekam dan lengkapi rekam
dokumen lain masukan

2. Setelah dilengkapi rekam dokumen Lain pajak masukan klik simpan dan klik NO
3. Akan terlihat tampilan pada daftar tampilan pajak masukan dengan dokumen lain
sebagai berikut:
LATIHAN
27 Maret 2018 : Melakukan impor 5 buah Laptop Merk Apple Keluaran terbaru dari
APPLE INC Amerika total nilai Rp150.000.000,00 nomor PIB 324568
dengan SSP tanggal 27 Maret 2018
 PERTEMUAN 9

NOTA RETUR PAJAK KELUARAN DAN NOTA RETUR PAJAK

MASUKAN
Data-data transaksi yang berkaitan dengan retur penjualan (nota retur pajak keluaran) dan
retur pembelian (nota retur pajak masukan) yang terjadi selama bulan maret 2018, adalah:

7 Maret 2018 : PT Milenium mengembalikan 1 unit laptop Merk Acer yang dibeli
tanggal 5 Maret 2018 karena rusak dengan nota retur
No.004/NR/V/2018
20 Maret 2018 : Mengembalikan barang yang dibeli tanggal 18 Maret 2018, 1 unit
Laptop Merk “Acer” dari PT Mitra Karsa Sukses karena produk cacat
dengan nota retur No.NR-101/P/2018

LATIHAN
17 Maret 2018 : Diterima pengembalian 1 unit Laptop Merk “Toshiba “ dari PT sejahtera
karena rusak dengan nota retur No. 005/NR/VI/2018
27 Maret 2018 : Mengembalikan barang kepada PT. GRAHA SENTOSA yang dibeli
tanggal 25 Maret 2018 sebanyak 1 unit Laptop Merk “ASUS” dengan
nota retur No.NR-102/PB/2018

Dari transaksi tersebut diinput kedalam aplikasi E-Faktur dengan langkah sebagai berikut
(transaksi tersebut berkaitan dengan pertemuan 2, 3,4 dan 5) :

Transaksi 7 Maret 2018

1. Buka menu faktur klik retur pajak keluaran Administrasi Nota returklik rekam
faktur dan lengkapi retur faktur

Page 61
2. Setelah dilengkapi sampai no.faktur klik retur dan lengkapi dokumen rekam
faktur sesuaikan transaksi dan klik simpan, muncul pesan pilih NO
3. Akan terlihat di daftar retur faktur pajak keluaran seperti dibawah ini:
4. Upload retur faktur pajak keluaran, cek status appload (belum Approad), maka blok retur
faktur pajak keluaran yang akan diupload, klik upload retur (muncul pesan pilih YES
dan OK) maka tampilannya akan seperti dibawah ini status berubah (approval sudah):

Transaksi 20 Maret 2018

1. Buka menu faktur klik retur pajak masukan Administrasi Nota returklik rekam faktur
dan lengkapi retur faktur
2. Setelah dilengkapi sampai no.faktur klik retur dan lengkapi dokumen rekam
faktur sesuaikan transaksi dan klik simpan, muncul pesan pilih NO
3. Akan terlihat didaftar retur faktur pajak masukan seperti dibawah ini

4. Upload retur faktur pajak masukan, cek status appload (belum Approad), maka blok
retur faktur pajak masukan yang akan diupload, klik upload retur (muncul pesan
pilih YES dan OK) maka tampilannya akan seperti dibawah ini status berubah
(approval sudah):
 PERTEMUAN 10

FAKTUR PAJAK

PENGGANTI

Atas Faktur Pajak yang rusak, salah dalam pengisian, atau salah dalam penulisan, sehingga
tidak memuat keterangan yang lengkap dan jelas, benar, PKP yang menerbitkan faktur pajak
tersebut dapat menerbitkan faktur pajak pengganti.

PT sichan pada bulan Maret menerbitkan faktur pajak pengganti, dikarenakan hal sebagai
berikut:

30 Maret 2018 : PT ULAN memberitahukan bahwa telah terjadi kesalahan tulis pada faktur
yang telah diterbitkan oleh perusahaan atas transaksi tanggal 10 Maret
2018, kesalahan penulisan angka pada faktur pajakyang seharusnya harga
jual @Rp 5.200.000,- atau harga untuk 5 unit Laptop Merk “Lenovo”
Rp26.000.000, sesuai dengan kesepakatan bersama.

Berikut ini langkah dalam menginput faktur pajak pengganti pada aplikasi E-Faktur:

1. Buka menu faktur pajak keluaran kemudian klik pajak keluaran dan administrasi faktur

2. Klik PT ULAN pada daftar faktur pajak keluaran dan klik pengganti dan muncul pesan
klik YES

Page 66
3. Kemudian akan terlihat di input faktur otomatis jenis faktur 2 (faktur pengganti)
dengan nomor seri faktur yang sama seperti faktur awal klik lanjutkan
4. Akan tampil pesan klik yes kemudian akan muncul input faktur bagian lawan transaksi
klik lanjutkan

5. Akan terlihat detil transaksi pada input faktur kemudian KLIK ubah transaksi dan blok
nama barang dan klik ubah transaksi lagi kemudian ubah detil penyerahan barang/jasa
dan klik simpan
6. Akan terlihat input faktur pada ubah transaksi akan berubah nominalnya dan klik simpan
7. Akan terlihat pada daftar faktur pajak keluaran status faktur PT ULAN yang pada
awalnya “Normal” berubah “Diganti”; dan didalam daftar tersebut terdapat satu faktur
lagi utk PT ulan dengan status Normal-Pengganti

LATIHAN

30 Maret 2018 : PT ABC memberitahukan bahwa telah terjadi kesalahan tulis pada faktur
yang telah diterbitkan oleh perusahaan atas transaksi tanggal 10 Maret
2018, kesalahan penulisan angka pada faktur pajak yang seharusnya harga
jual @Rp1.210.000,- atau harga untuk 5 unit Tablet Merk “Samsung
Galaxy”dengan total harga Rp6.050.000, sesuai dengan kesepakatan
bersama.
 PERTEMUAN 11

FAKTUR PAJAK

DIBATALKAN

Pengusaha Kena Pajak (PKP) yang menerbitkan Faktur Pajak harus melakukan pembatalan
faktur pajak faktur pajak apabila terdapat pembatalan transaksi penyerahan BKP/JKP yang
faktur pajaknya telah diterbitkan.

PT sichan pada bulan Maret melakukan pembatalan faktur pajak pada transaksi sebagai
berikut:

30 Maret 2018 : PT ABC melakukan konfirmasi bahwa pesanan tanggal 25 Maret 2018
dibatalkan karena tidak sesuai dengan spesifikasi yang telah disepakati
bersama

Berikut ini langkah dalam pembatalan faktur pajak pada aplikasi e-faktur:

1. Buka menu faktur pajak keluaran kemudian klik pajak keluaran dan administrasi faktur

2. Klik PT ABC pada daftar faktur pajak keluaran dan klik batalkan faktur klik
lanjutkan pada menu input faktur (dokumen transaksi)
3. Klik lanjutkan pada input faktur lawan transaksi

4. Akan tampil input faktur detail transaksi kemudian klik batalkan faktur
5. Akan tampil pesan pilih “yes” kemudian muncul pesan bahwa pembatalan faktur berhasil
dilakukan klik OK, dan akan terlihat difaktur pajak keluaran bahwa faktur tsb sdh
dibatalkan (klik faktur pajak perusahaan yg dibatalkan)
LATIHAN

30 Maret 2018 : Kantor suku dinas pertanian dan kehutanan jakarta selatan melakukan
konfirmasi bahwa pesanan tanggal 21 Maret 2018 dibatalkan karena tidak
sesuai dengan spesifikasi yang telah disepakati bersama
 PERTEMUAN 12

SPT MASA PPN DAN CSV

A. Cara Membuat SPT Masa PPN

1. Setelah semua faktur pajak keluaran dan masukan sudah diinput kedalam aplikasi
e-faktur dummy, untuk menghindari error maka tutup aplikasi e-fakturnya dan
buka kembali aplikasi e-fakturnya.
2. Klik menu SPT posting, kemudian akan tampil posting data faktur dan isi dan
lengkapi masa pajak, tahun pajak, klik cek jumlah dok PK PM dan posting
 3. Akan muncul pesan “sebelum melakukan posting SPT, anda harus melengkapi
profil PKP terlebih dahulu untuk melengkapi SPT” maka lengkapi profilnya (lihat
data perusahaan dipertemuan 2)

4. kemudian diklik posting akan muncul pesan “Data SPT berhasil dibentuk” klik
ok dan tutup aplikasinya (untuk mengantisipasi error dalam proses selanjutnya).
5. Kemudian buka menu SPTbuka SPT
6. Klik perbaharui tampilan, dan blok jenis SPTnya kemudian klik buka SPT
untuk di ubah

Buka spt utk diubah

7. Buka lagi menu SPTformulir lampiran (AI-1111AB)

a. Formulir IIII AI
b. Formulir IIII A2

c. Formulir IIII B1
d. Formulir IIIIB2

e. Formulir IIIIB3

f. Formulir IIII AB (bagian 1, bagian II, Bagian III) lengkapi dan simpan
8. Buka lagi menu SPTformulir induk1111
9. Akan tampil SPT induk bagian I, bagian II, Bagian IIH, Bagian III,IV,V dan
bagian VI (lengkapi pada setiap bagian sesuaikan dengan kondisi transaksi yang
terjadi pada perusahaan)
a. SPT induk bagian I

b. SPT induk bagian II (karena terjadi lebih bayar maka SSP dan NTPN
tidak aktif, apabila kurang bayar harus dilengkapi)

c. SPT Induk bagian II (lengkapi)

d. SPT induk bagian III,IV dan V (lengkapi)

e. SPT induk bagian VI (lengkapi dan klik simpan dan klik OK), misal: untuk
tanggal SPT 15 April 2018 dan lihat data pertemuan 2 untuk penandatangan
faktur pajaknya
B. Cara membuat CSV (pelaporan)
1. Buka menu SPT buka SPTbuat file CSV dan PDF SPT

2. Simpan di folder yang diinginkan (tunggu prosesnya, semakin banyak data PM

dan PK semakin lama prosesnya sampai muncul pesan csv berhasil dibuat klik ok
)
3. Setelah csv bisa dibuat klik file pdf pada tempat folder tempat menyimpan file
csv akan tampil spt dalam bentuk pdf
4. Untuk melaporkan spt ppn dimenu manajemen upload (menu lapor ), untuk
menu lapor ini hanya terdapat aplikasi faktur yang digunakan oleh PKP.
 PERTEMUAN 13

LATIHAN E- FAKTUR

(1)
PT Sinchan berdiri pada tahun 2013, merupakan perusahaan yang bergerak di bidang
industri miuman, PT Sichan Melaporkan semua transaksi periode masa Januari 2019 untuk
kepentingan pelaporan SPT PPN melalui Aplikasi E-Faktur, adapun datanya sebagai berikut:
Nama Perusahaan : PT SINCHAN
NPWP/NPPKP : 99.999.999.9-999.000
Alamat : JL PAHLAWAN BERTOPENG BLOK
MATAHARI NO.11, KIOTO RT: 1 RW: 14
JAKARTA
Kode Pos 12630
No. Telepon/Fax : (021) 7452522/ 021 7452345
No. HP 08567468268
Penandatangan Faktur : Anjas
Budiman Jabatan : Direktur
PKP mendapatkan jatah Nomor Faktur : 999-19-00001000 s.d. 999-19-00002999
Pada bulan Januari 2019 melakukan transaksi sebagai berikut :

• 01-01-2019 melakukan penyerahan kepada PT NARUTO (NPPKP : 11.111.111.8-111.000)

yang beralamat di JL PINGGIRAN BLOK B2 NO.11,RT001,RW002, JAKARTA berupa
Minuman cap BULAN sebanyak 21.500 botol dengan harga jual @ Rp 1.000,00.

• 12-01-2019 PT NARUTO mengembalikan 15.000 botol minuman yang dibeli tanggal 01-
01-2019 karena rusak dengan Nota Retur Nomor : 005/NR/IX/2019.

• 13-01-2019 melakukan ekspor ke KOBOCHAN CO, LTD di JEPANG sebanyak 15.000

botol minuman cap PANDA senilai Rp 15.000.000,00 dengan PEB Nomor : 0123456789
tanggal 11-01-2019.

• 05-01-2019 melakukan pembelian botol dari PT NAGA BONAR (NPPKP : 33.333.333.4-

333.000) yang beralamat di Jl PAHLAWAN SAKTI NO. 13, SURABAYA sebanyak 4000
botol dengan total harga Rp 2. 000.000,00 Faktur Pajak Nomor : 010.900-19-01234567

• 14-01-2019 mengembalikan sebanyak 500 botol dari pembelian pada tanggal 05-01-2019
dengan Nota Retur Nomor : NR-111/PTS/2019 karena cacat dengan nilai Rp 250.000,00

• 17-01-2019 melakukan impor tutup botol dari KIRITO LIMITED di CHINA sebanyak
180.000 buah total nilai Rp 18. 000.000,00 dengan PIB Nomor : 012345 dan SSP tanggal 17-
01-2019.

• 05-01-2019 diterima pembayaran penjualan minuman cap BULAN kepada PT NARUTO

(NPPKP : 11.111.111.8-111.000) sebanyak 3.000 botol @ Rp 2.000,00 yang akan dikirim
tanggal 01-02-2019.
 • 07-01-2019 melakukan penyerahan kepada PT NARUTO (NPPKP : 11.111.111.8-111.000)
yang beralamat di JL PINGGIRAN BLOK B2 NO.11,RT001,RW002, JAKARTA berupa
Minuman cap BULAN sebanyak 13.500 botol dengan harga jual @ Rp 1.000,00

• 10-01-2019 terdapat kesalahan penulisan jenis minuman yang dijual kepada PT NARUTO
Faktur Pajak Nomor : 010.999-19-00001001 tertulis minuman cap BULAN seharusnya
minuman cap ELANG.

• 25-01-2019 PT NARUTO membatalkan pembelian minuman cap ELANG dengan nomor

dokumen : 025/VIII-NR/2019 disertai surat pernyataan pembatalan transaksi atas Faktur
Pajak Nomor : 011.999-19-00001001.

Berdasarkan data tersebut input semua transaksi kedalam aplikasi e-faktur:

1. Faktur pajak masukan

2. Faktur pajak keluaran
3. Nota retur pajak masukan
4. Nota retur pajak keluaran
5. Ekspor
6. Impor
7. Faktur pajak pengganti
8. Faktur pajak dibatalkan
 PERTEMUAN 14

LATIHAN E-FAKTUR (2)

Berdasarkan data transaksi pertemuan 13:

1. Melanjutkan pengerjaan dan Pembahasan

2. Membuat SPT Masa PPN januari 2019 dan file CSV, dimana PKP mmebayar SSP pada
tanggal 10 Februari 2019 dengan nomor NTPN 0607031005200822 (jika terjadi kurang
bayar) tetapi apabila lebih bayar akan dikompensasikan di masa berikutnya dan
melaporkan SPT Masa PPN pada tanggal 20 februari 2019
 DAFTAR PUSTAKA

1. Republik Indonesia. Undang-Undang RI N0. 42 tahun 2009 tentang pajak pertambahan nilai barang
dan jasa dan pajak penjualan atas barang mewah
2. Peraturan Menteri Keuangan No. PMK-151/PMK.03/2013 tentang tata cara pembuatan dan tata cara
pembetulan atau tata cara penggantian Faktur Pajak
3. PER-17/PJ/2014 tentang perubahan kedua atas PER-24/PJ/2012 tentang bentuk, ukuran, prosedur
Pemberitahuan dalam rangka pembuatan , tata cara pengisian keterangan, pembetulan atau
penggantian dan pembatalan faktur pajak
4. PER-16/PJ/2014 tentang tata cara pembuatan dan pelaporan Faktur pajak berbentuk elektronik
5. Sosialisasi pelatihan E-Faktur dari Kantor Pelayanan Pajak
6. Wira sakti, Nufransa; Hidayat, asrul. 2015. E-Faktur : Mudah dan cepat penggunaan faktur pajak
secara online. Penerbit Visimedia.Jakarta
7. Website Pajak, www.pajak.go.id