Fakultas Program Studi Tatap Muka Kode MK Disusun Oleh

6
Ekonomi & Bisnis D3 Akuntansi Citra Mariana, S.Pd., M.Ak

TUGAS PERKULIAHAN
Praktikum Perpajakan
Elektronik
Judul PPh Pasal 23
Tugas

Deskripsi
Ketentuan
Tugas dikerjakan pada kertas folio dan
menggunakan pulpen 
 Perhatikan batas akhir waktu pengerjaan tugas
 Tugas dikerjakan per individu

Luaran/Output
Mahasiswa mampu menerapkan perhitungan PPh
23 kedalam formulir SPT

Jadwal

Tugas dikumpulkan paling lambat satu minggu

setelah tugas diberikan.

Abstract
Penilaian Bobot

Bobot nilai yang digunakan adalah A – D dengan

nilai tertinggi adalah A dan terendah adalah D

Kriteria
1. Kesesuaian dan ketepatan format.
2. Kecepatan Penyerahan Tugas.

LATIHAN SOAL PPh PASAL 23

PT. GEMILANG
Berikut identitas umum PT Gemilang:
- Kegiatan Usaha : Perdagangan dan Jasa.
- Klasifikasi Usaha : 51900
- Jenis Usaha : Perdagangan Besar dan Jasa Umum
- NPWP : 01.120.273.6-423.000
- Kantor Pelayanan Pajak : KPP Pratama Bandung Cibeunying
- Alamat : Jalan Purnawarman No. 10, Babakan Ciamis,
Kec. Sumur Bandung, Kota Bandung, Jawa Barat, 40117.
- No. Telp & Faks : Telp : 022-2103351 Faks : 022-2103352

Januari 2021
Berikut ini data transaksi yang dilakukan oleh PT. Gemilang Pada bulan Agustus
2021:
Tanggal Transaksi
01/01/2021 Pembayaran jasa service AC kepada CV. Sejuk (Jl. Batik Kumeli
no 1 Bandung, (NPWP :01.678.330.0-423.000) sebesar:
Jasa service : Rp1.200.000
Freon : Rp 500.000
Jumlah Rp1.700.000
PPN Rp 170.000

04/01/2021 Pembayaran sewa bus PT. Lancar Jaya dalam rangka kegiatan
Family Gatheting yang diadakan sebesar Rp. 15.300.000, dengan
rincian sebagai berikut:
Sewa Bus : Rp15.000.000
Solar : Rp 3.000.000
Total Rp15.300.000
17/01/2021 Dalam rangka HUT Perusahaan, PT. Gemilang menjadi tuan
rumah dan mengadakan beberapa perlombaan dan undian yang
dihadiri oleh karyawan dan perusahaan yang berada di kawasan
tersebut.
Perlombaan/Undian Pemenang Jenis Hadiah Nilai
Lomba Tenis Tn. Yahya TV Plasma Rp 8.000.000
Lomba tarik tambang CV. Gemilang Tunai Rp15.000.000
Lomba sepak bola Tn. Hari Tunai Rp18.000.000
Lomba Voli CV. Jiwa Raga Tunai Rp12.000.000
Undian 1 Tn. Abdul Tunai Rp10.000.000
Undian 1 CV. Pelita Motor Rp25.000.000

18/01/2021 Pembayaran kepada CV. Fantasi (Jl. Diponegoro No. 10

Bandung; NPWP: 01.641.644.8-092.000) sebagai event
organizer sebesar Rp24.000.000 (termasuk PPN) atas
penyelenggaraan HUT RI.
20/01/2021 Sesuai dengan keputusan direksi, ditetapkan pembagian dividen
interim kepada pemegang saham sebagai berikut:
 - Tn. Sani (Jl. Jend. A. Yani No. 101 Bandung; NPWP
01.836.681.5-428; penyertaan 28%) sebesarRp150.000.000
- Tn. Rifqi (Jl. Venus no. 19 Bandung; NPWP: 01.910.314.2-
424.000; penyertaan 15%) sebesarRp100
- PT. Gagah Berani (Jl Geger Kalong no. 54 Bandung;
NPWP: 01.996.953.4-013.000 ; penyertaan modal 23%)
sebesar Rp200.000.000
- CV. Mutiara (Jl. Buah Batu No. 8 Bandung; NPWP:
01.465.617.7-423.000; penyertaan 22%) sebesar
Rp180.000.000
22/01/2021 Pembayaran atas jasa konsultasi pajak kepada PT. Consultant
Tama (JL. Aceh No. 41 Bandung ; NPWP: 01.494.612.3-
441.000) sebesar Rp15.000.000 (tidak termasuk PPN)
23/01/2021 Mengganti logo perusahaan dengan meminta bantuan kepada
Kantor Kreatif (Jl. Pasir Kaliki 30 Bandung; NPWP:
01.525.333.9-402.000) untuk mendesain logo perusahaan nilai
kontrak sebesar Rp22.000.000 (termasuk PPN)
24/01/2021 Pembayaran kepada PT Insekta Corp (Jl. Cihampelas 22
Bandung; NPWP: 01.641.644.8-092.000) atas jasa pembasmian
tikus sebesar Rp.12.900.000 (tidak termasuk PPN).
25/01/2021 Pembayaran kepada CV. Raos sebesar Rp30.000.000 atas
pengadaan katering dalam rangka peresmian logo perusahaan.
26/01/2021 Pembayaran atas Jasa Audit Operasional kepada KAP Rendra
Rekan (Jl. Jakarta 259 Bandung; NPWP: 02.065.505.6-423.000)
sebesar Rp.53.000.000 (termasuk PPN).
27/01/2021 Pembayaran dimuka sewa kendaraan sebesar Rp.1.200.000
(termasuk PPN) yang akan digunakan oleh karyawan dalam
rangka mengikuti seminar perpajakan tanggal 26-27 September
di Jakarta.
28/01/2021 Pembayaran kepada PT Gembira (Jl. Teuku Umar 90 Bandung;
NPWP: 01.241.212.8-423.000) sebagai event organizer sebesar
Rp25.000.000 (tidak termasuk PPN) atas penyelenggaraan
kegiatan peresmian logo perusahaan yang baru.
29/01/2021 Pembayaran biaya pemasangan iklan lowongan pekerjaan
kepada PT Pikiran Rakyat (NPWP: 01.723.456.8-421.000)
sebesar Rp.9.900.000 (termasuk PPN).
30/01/2021 Menerima pembayaran dari PT. ABI (Jl. Pegangsaan Timur 23
– Jakarta; NPWP: 02.026.434.7-057.000). atas pembuatan
sistem absensi dengan nilai kontrak sebesar Rp55.000.000
(termasuk PPN).
Diminta:
1. Susunlah e-SPT PPh Pasal 23 untuk masa Januari 2021