Fakultas Program Studi Tatap Muka Kode MK Disusun Oleh

Ekonomi & Bisnis Akuntansi S1 01520002 Citra Mariana, S.Pd., M.Ak..

02- Diah Andari, S.E., M.Acc., Ak.

Ariyo Nur Syuhada, S.E.,M.Ak., Ak., C.A.

04
TUGAS PERKULIAHAN

Praktikum
Perpajakan
Judul Tugas E-SPT 2114

Deskripsi
Tugas ini akan melatih mahasiswa untuk menganalisa sebuah kasus
dan menggunakan e-SPT 2114 seperti yang sudah dijelaskan dalam
modul
Ketentuan

 Tugas bersifat openbook

 Diperbolehkan bertanya tetapi tidak diperbolehkan minta dibuatkan
Abstract
Luaran/Output

Mahasiswa paham dan mampu membuat laporan PPh 21 masa

menggunakan e-SPT 2114 sesuai dengan standar modul

Jadwal

Tugas dikumpulkan secara bertahap paling lambat setiap akhir

pertemuan

Penilaian Bobot

Bobot nilai yang digunakan adalah 0-100 dengan nilai tertinggi adalah
100 dan terendah adalah 0

Kriteria

1. Kesesuaian dan ketepatan format

2. Kecepatan Penyerahan Tugas
 Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor: PER-32/PJ
Daftar Pustaka

PT CITARASA

Berikut identitas umum PT Citarasa:

Kegiatan Usaha : Perdagangan dan Jasa
Klasifikasi Usaha : 51900
Jenis Usaha : Perdagangan Besar dan Jasa Umum
NPWP : 01.120.273.6-431.xxx
Nomor SPPKP : Kep-016/WPJ.07/KP.1403/2016, tanggal 29 Desember 2015
Kantor Pelayanan Pajak : KPP Madya Bekasi
Alamat : Jl. Jend. Ahmad Yani No. 19 – Cikampek 40191
Nomor Telepon & Fax : Telp : 0264-3103366 Fax : 0264-3103367
Kelurahan / Kecamatan : Dawuan / Kosambi
Kota : Cikampek

Keterangan Tambahan:
No Nama dan Alamat Status Jabatan NPWP
Dodi Hermawan
1. Jl. Purnawarman No. 21 – K/4 Komisaris Utama 07.234.028.4-423.000
Bandung
Chairil Pujianto
2. K/2 Komisaris 05.390.087.4-428.000
Jl. Asia Afrika No. 254 – Bandung
Ade Ikhwan
3. K/3 Komisaris 05.282.214.5-423.000
Jl. Ir. H. Juanda No. 10 – Bandung
Gatot Mahabroto
4. Jl. Wastu Kencana No. 35 – K/5 Direktur 05.281.601.4-423.000
Bandung
Banny Lukas Hidayat
5. K/0 Manajer 09.351.133.5-.421.000
Jl. Baros No. 243 – Cimahi
Iman Wibisono
6. K/3 Staf Akuntansi 04.101.524.9-426.000
Jl. Sarijadi No. 13 – Bandung
Sani Firmansyah
7. K/2 Staf Operasi 04.041.380.9-428.000
Jl. Arcamanik No. 28 – Bandung
8. Ardhi Rahardi K/0 Staf SDM 01.139.387.3-405.000
Jl. Lengkong Besar No. 23 –
 Bandung

PT Citarasa mempunyai 2 (dua) orang Office Boy, yaitu Abdurrahman (L-K/4) dan Nova
Lestari (K/2). Abdurrahman dan Nova Lestari adalah pegawai tidak tetap yang digaji
bulanan.

SPT BULAN DESEMBER 2016

Tanggal Keterangan
Pembayaran kepada Notaris Ihsan Muharal, S.H. (NPWP: 02.248.353.1-
01 086.000; Jl. Jend. Sudirman No. 203 – Bandung) sebesar Rp88.000.000
(termasuk PPN) atas pembuatan akta pendirian perusahaan.
Pembayaran atas jasa perbaikan 16 unit AC Windows @ 830.000 dan 2 unit
AC Central @Rp1.450.000 kepada Tn Darun (NPWP: 01.241.2212.8-423.000;
02 Jl. Aceh No. 19 – Bandung). Dalam biaya perbaikan AC tersebut sudah
termasuk biaya Freon sebesar @Rp250.000 (dilengkapi dengan bukti
pendukung).
Membuat perjanjian dengan Tn. Cecep (Tukang batu) atas pekerjaan
perbaikan bangunan kantor dan pembangunan gapura kantor. Tn. Cecep (K/2)
akan menggunakan tiga orang kuli bangunan, yaitu Tn. Ali (K/5), Tn. Gungun
(K/3), dan Tn. Serap (K/0). Pekerjaan akan dilakukan dari tanggal 4 Desember
– 17 Desember 2016. Pembayaran upah dilakukan secara bulanan pada
tanggal 20 Desember 2016. Rincian upah Tn. Cecep dan kuli bangunan
02 sebagai berikut:
Tukang Batu Kuli Bangunan
Upah Bruto : Rp 330.000/hari Upah Bruto : Rp
270.000/hari
Uang Makan : Rp 25.000/hari Uang Makan : Rp
15.000/hari
Uang Transport : Rp 10.000/hari Uang Transport : Rp 10.000/hari
Menerima tagihan dari Konsultan Pajak Arief Rahman (NPWP: 01.001.668.1-
426.005; Jl. Surapati 23 Bandung) atas jasa penyusunan SPT Masa Pajak
06
November sebesar Rp6.600.000 (termasuk PPN). Pembayaran dilakukan
tanggal 30 Desember 2016
Pembayaran kepada Andi Riyaldi (Arsitektur; NPWP: 01.280.257.5-421.000)
10 sebesar Rp120.000.000 (tidak termasuk PPN) atas jasa perancangan gedung
kantor PT Citarasa.
10 Dalam rangka memperingati hari ulang tahun PT Citarasa, perusahaan
mengadakan perlombaan dan acara peringatan HUT PT Citarasa. Rincian
 imbalan yang diterima oleh pengisi acara sebagai berikut:
a. Jonny Martius – Rp25.000.000 (MC)
b. Arina “Mocca” – Rp75.000.000 (Pengisi Acara Hiburan)
Pada tanggal 25 Desember 2016, perusahaan melakukan pembayaran honorarium Dewan
Komisaris, dengan rincian sebagai berikut:
Honorarium Honorarium Honorarium
No. Nama
Oktober November Desember
1. Dodi Hermawan Rp35.000.000 Rp35.000.000 Rp42.000.000
2 Chairil Pujianto Rp30.000.000 Rp30.000.000 Rp36.000.000
3. Ade Ikhwan Rp30.000.000 Rp30.000.000 Rp36.000.000

Pada tanggal 25 Desember 2016, perusahaan juga melakukan pembayaran upah kepada
Abdurrahman dan Nova Lestari, dengan rincian sebagai berikut:
Rincian untuk Abdurrahman: Rincian untuk Nova Lestari:
Penghasilan Bruto: Penghasilan Bruto:
Gaji 2.100.000 Gaji 2.100.000
Imbalan Lainnya 206.835 + Imbalan Lainnya 197.063
+
Total Ph Bruto 2.306.835 Total Ph Bruto 2.297.063
Pengurangan: Pengurangan:
Iuran Pensiun (42.000) - Iuran Pensiun (42.000) -
Total Ph Netto 2.264.835 Total Ph Netto 2.255.063
Pada tanggal 25 Desember, perusahaan melakukan pembayaran kepada pegawai tetap
dengan rincian sebagai berikut:
Premi Iuran
No Tunjanga Honorariu Jumlah Ph
Penerima Gaji Asuransi Pensiun
. n Lainnya m Lainnya Bruto
DTPK DTP
1. Gatot Mahabroto 28.500.000 1.104.546 969.000 2.492.753 33.066.299 570.000
2. Banny Lukas H. 15.500.000 600.718 527.000 1.355.708 17.983.426 310.000
3. Iman Wibisono 7.850.000 304.235 266.900 686.600 9.107.735 157.000
4. Sani Firmansyah 3.800.000 224.785 197.200 507.297 4.729.282 116.000
5. Ardhi Rahardi 3.800.000 224.785 197.200 507297 4.729.282 116.000
Jumlah 127.750.000 4.951.080 4.343.500 11.173.655 148.218.235 2.555.000

Pada tanggal 28 Desember, perusahaan membuat bukti potong 1721-A1 kepada pegawai
tetap dengan rincian sebagai berikut:

Premi Iuran
No Tunjangan Honorariu
Penerima Gaji Asuransi Pensiun THR
. Lainnya m Lainnya
DTPK DTP
1. Gatot 28.500.000
Mahabroto 342.000.000 13.254.552 11.628.000 29.913.036 6.840.000
2. Banny 15.500.000
Lukas H. 186.000.000 7.208.616 6.324.000 16.268.496 3.720.000
3. Iman 7.850.000
Wibisono 94.200.000 3.650.820 3.202.800 8.239.200 1.884.000
4. Sani 5.800.000
Firmansyah 69.600.000 2.697.420 2.366.400 6.087.564 1.392.000
5. Ardhi 5.800.000
Rahardi 69.600.000 2.697.420 2.366.400 6.087.564 1.392.000