SIMPULAN HASIL

PEMERIKSAAN/AUDIT KINERJA ATAS PENGELOLAAN KEUANGAN

PADA PEMERINTAH DESA CIHARASHAS
TAHUN ANGGARAN 2022

Berdasarkan Surat Tugas Inspektur PEMERINTAH KABUPATEN CIANJUR

Nomor 705/ST-369-INSPT/2023 Tanggal 12/04/2023, dengan ini kami sampaikan
simpulan hasil pemeriksaan/audit kinerja atas pengelolaan keuangan pada
PEMERINTAH DESA CIHARASHAS tahun anggaran 2022 sebagai berikut:
A. Tujuan dan Sasaran Pemeriksaan/Audit
Pemeriksaan/audit kinerja atas pengelolaan keuangan desa bertujuan
memastikan bahwa pengelolaan keuangan desa telah dilaksanakan secara
ekonomis, efisien, efektif, dan sesuai dengan peraturan perundang-undangan
yang berlaku, dengan sasaran pemeriksaan/audit yang menitikberatkan pada:
1. Pengujian Sistem Pengendalian Intern atas pengelolaan keuangan desa;
2. Pengujian substantif atas pengelolaan keuangan desa, yang meliputi aspek:
perencanaan keuangan, penatausahaan pendapatan, penatausahaan belanja,
penatausahaan pembiayaan, pengadaan barang dan jasa, kewajiban
perpajakan, penatausahaan aset, dan pemanfaatan hasil kegiatan.

B. Ruang Lingkup Pemeriksaan/Audit

Ruang lingkup pemeriksaan/audit kinerja atas pengelolaan keuangan desa
meliputi penatausahaan aspek administratif, aspek keuangan, dan aspek
operasional pemerintahan desa tahun anggaran 2022.
Pemeriksaan/audit dilaksanakan selama ....... (.........) hari kerja, terhitung tanggal
.... sampai dengan 20xxx.

C. Hasil Pemeriksaan/Audit
1. Sistem Pengendalian Intern
Sistem pengendalian intern atas pengelolaan keuangan pada PEMERINTAH
DESA CIHARASHAS Tahun 2022 Memadai, dengan rincian per unsur
sebagai berikut:
a. Lingkungan Pengendalian
Secara umum aspek lingkungan pengendalian atas pengelolaan
keuangan desa Memadai. Hal yang masih lemah terlihat dari kondisi:
1
 -

b. Penilaian Risiko
Secara umum aspek lingkungan pengendalian atas pengelolaan
keuangan desa Memadai. Hal yang masih lemah terlihat dari kondisi:
-

c. Kegiatan Pengendalian
Secara umum aspek lingkungan pengendalian atas pengelolaan
keuangan desa Memadai. Hal yang masih lemah terlihat dari kondisi:
-

d. Informasi dan Komunikasi

Secara umum aspek lingkungan pengendalian atas pengelolaan
keuangan desa Memadai. Hal yang masih lemah terlihat dari kondisi:
- Pemerintah Desa belum mempublikasikan alamat pengaduan
masyarakat

e. Pemantauan
Secara umum aspek lingkungan pengendalian atas pengelolaan
keuangan desa Tidak Memadai. Hal yang masih lemah terlihat dari
kondisi:
- Tidak ada laporan hasil pengawasan BPD

2. Pengujian Substantif
No. Uraian Kesimpulan
1 Informasi Umum Bahwa berdasarkan pemeriksaan
dokumen pada Desa Cirahashas
Kecamatan Cilaku sudah lengkap akan
tetapi pada dokumen RPJMDes
Ciharashas belum memakai tanggal
pengesahan
2 Data Umum Desa Data umum pada Desa Cirahashas
Kecamatan Cilaku sudah lengkap akan
tetapi pada dokumen RPJMDes
Ciharashas belum memakai tanggal

2

3 Data Keuangan Desa
4 Pengujian Pengendalian intern
5 Pengujian substantif atas
Proses Perencanaan
6 Uji Proses Penyusunan RKP
Desa
7 Uji Proses Penyusunan
APBDesa
8 Pengujian substantif atas
Pendapatan desa
9 Daftar Rekapitulasi Penerimaan
Uang Tunai
10 Daftar Rekapitulasi penerimaan
transfer
11 Anggaran dan Realisasi
Pendapatan
12 Daftar Pengeluaran tanpa
melalui mekanisme SPP
13 Daftar Pengujian Bukti formil
dan materiil
14 Perhitungan Aliran Kas Tunai
15 Perhitungan Aliran Kas Bank
16 Pengujian Substantif Atas
Pengadaan Barang/Jasa Desa.
17 Analisis Pengadaan
Barang/Jasa melalui Swakelola.
18 Pengujian substantif atas
perpajakan.
pengesahan
Data penyerapan anggaran pada Desa
Ciharashas Kecamatan Cilaku untuk
Dana Desa dan Bantuan Provinsi telah
mencapai 100%
1. Pemerintah Desa belum
mempublikasikan alamat pengaduan
masyarakat;
2. Laporan BPD belum dibuat laporan
hanya melalui lisan
proses perencanaan telah sesuai
Proses perencanaan telah dilaksanakan
oleh Desa Ciharashas Kecamatan
Cilaku Kabupaten Cianjur
Proses perencanaan telah dilaksanakan
oleh Desa Ciharashas Kecamatan
Cilaku Kabupaten Cianjur
penerimaan sudah dilaksanakan secara
transfer dan untuk anggaran DD dan
Banprov telah di realisaikan 100%
tidak ada penerimaan tunai
penerimaan dana telah sesuai
Dana Desa dan Banprov telah
terealisasikan 100%
pembelian gabah baru direalisaikan
28.600.000,00 dari total 42.905.600,00
jadi ada pengembalian 23.700.000,00
uang senilai Rp14.105.600,00 harus
dikembalikan ke RKUDes Ciaharahas
Kecamatan Cilaku dan dianggarakan
kembali di APBDes Perubahan tahun
2023
tidak ada aliran kas tunai
per tanggal 31 Desember 2022 tidak ada
anggaran kas di Bank
dari kegiatan fisik TPT Guriwek, TPT
pasirkendal TPT Seda dan Gabah
terdapat kekurangan volume, anggaran
yang tidak direalisaikan, dan kekeliruan
penanggaran senilai Rp37.060.044,00
dari kegiatan fisik TPT Guriwek, TPT
pasirkendal TPT Seda dan Gabah
terdapat kekurangan volume, anggaran
yang tidak direalisaikan, dan kekeliruan
penanggaran senilai Rp37.060.044,00
Desa Ciharashas Kecamatan CIlaku
telah melakukan kewajiabnnya terhadap
3
 Pajak
19 Daftar Realisasi Belanja Modal aset telah tercatat dalam Buku aset
Dan Penambahan Aset pada Desa Ciharashas Kecamatan Cilaku
daftar inventaris.

.................., ...... ................... ........

Kepala Desa .......................... Tim Inspektorat
PEMERINTAH KABUPATEN CIANJUR
1. .
...................................... .......................................

Mengetahui, 2. .
Ketua BPD .......................... .......................................

3. .
......................................
.......................................