Inspektorat Kabupaten Gresik

Nama obrik : No.kka :

Periode : Ref.pka :
Disusun oleh :
Tgl & paraf :
Direviu oleh :
Tgl & paraf :

KERTAS KERJA AUDIT APBDESA

PADA DESA ........................................................,
KECAMATAN MENGANTI

No Ya Keterangan
Pertanyaan /Tidak
 
A Perencanaan
1 Apakah RPJMDesa telah ditetapkan

2 Apakah RPJMDesa ditetapkan dalam jangka waktu

paling lama 3 bulan terhitung sejak pelantikan Kepala
Desa

3 Apakah RKPDesa Tahun 2020 telah ditetapkan

4 Apakah RKPDesa Tahun 2020 mulai disusun oleh
Pemerintah Desa pada Bulan Juli Tahun 2019

5 Apakah RKPDesa Tahun 2020 ditetapkan paling lambat

akhir bulan September 2019

6 Apakah RKPDesa Tahun 2020 menjadi dasar penetapan

APBDesa Tahun 2020

7 Apakah RKPDesa Tahun 2020 disusun oleh Pemerintah

Desa sesuai dengan informasi dari Pemerintah
Kabupaten Gresik berkaitan dengan pagu indikatif desa
dan rencana kegiatan Pemerintah, Pemerintah Provinsi
Jawa Timur dan Pemerintah Kabupaten Gresik

8 Apakah terdapat ketidak sesuaian antara RKPDesa

Tahun 2020 dengan RPJMDesa terkait program kegiatan
prioritas desa. Apabila ada, apakah sudah dituangkan
dalam berita acara musyawarah desa.

9 Apakah Peraturan Desa tentang APBdesa Tahun 2020/P-

APBDesa Tahun 2020 telah ditetapkan

10 Apakah Rancangan Peraturan Desa tentang APBDesa

Tahun 2020/P-APBDesa Tahun 2020 telah dibahas dan
disepakati bersama antara Kepala Desa dan BPD

11 Apakah Rancangan Peraturan Desa tentang APBDesa

Tahun 2020/P-APBDesa Tahun 2020 telah disampaikan
oleh Kepala Desa kepada Bupati melalui Camat untuk
dievaluasi

12 Apakah Peraturan Desa tentang APBDesa Tahun

2020/P-APBDesa Tahun 2020 telah diundangkan dalam
Lembaran Desa

1
13 Apakah APBDesa telah dipublikasikan melalui media
yang mudah dibaca oleh masyarakat umum.

B Pelaksanaan
1 Apakah Kepala Desa telah menetapkan dalam Keputusan
Kepala Desa yang terdiri dari :
a. PTPKD yang meliputi
- Sekretaris Desa Sebagai Verifikator
- Kepala Seksi sebagai pelaksana kegiatan
- Kaur Keuangan sebagai Bendahara Desa
b. Pengurus Barang
c. Tim Pengelola Kegiatan (TPK)
2 Apakah pemberian bantuan keuangan desa kepada
Lembaga telah ditetapkan dengan Keputusan Kepala
Desa
3 Apakah pemberian Siltap, tunjangan dan honorarium
telah ditetapkan dengan Keputusan Kepala Desa
4 Apakah semua penerimaan dan pengeluaran Desa (DD,
ADD, DBHP, BK Provinsi, BK Kabupaten, PADesa,
Penerimaan dari Pihak Ketiga) telah melalui Rekening
Desa
5 Apakah setiap pengajuan keuangan baik dari Pemerintah
Desa, Lembaga dan TPK telah menggunakan Surat
Permintaan Pembayaran (SPP) yang dilampiri Pernyataan
Tanggungjawab Belanja, Lampiran bukti transaksi dan
Rencana Anggaran Biaya (RAB) yang dibuat oleh Kepala
Seksi/Pelaksana Kegiatan, dan telah diverikasi oleh
Sekretaris Desa, serta disetujui oleh Kepala Desa

6 Apakah SPJ dari Pemerintah Desa, Lembaga, dan TPK

telah selesai dibuat
7 Apakah Pekerjaan Fisik telah sesuai dengan RAB
8 Apakah terdapat perubahan RAB dalam pelaksanaan
pekerjaan fisik (dapatkan bukti dukung perubahan RAB
berupa berita acara perubahan RAB)
9 Apakah semua Pekerjaan Fisik telah selesai

10 Apakah kepala desa telah membentuk tim pengawas

kegiatan fisik melalui keputusan kepala desa yang
bertugas melakukan pengawasan kegiatan fisik dan
melakukan Opname penerimaan kegiatan fisik.
11 Apakah dalam penyusunan dokumen RAB telah
dilakukan survey bahan dan upah tenaga kerja

12 Apakah Papan Nama Kegiatan Fisik telah dibuat dan

dipasang pada saat pelaksanaan Kegiatan Fisik

13 Apakah Prasasti Kegiatan Fisik telah dibuat dan

dipasang pada saat Kegiatan Fisik telah selesai
dilaksanakan
14 Apakah Berita Acara Penyerahan Pekerjaan Fisik dari
TPK kepada Kepala Desa telah dibuat yang dilampiri
dengan laporan hasil kegiatan fisik secara berkala
(laporan mingguan berupa laporan harian tenaga kerja,
penerimaan bahan dan persentase progres kemajuan
kegiatan fisik, dokumentasi foto 0%, 50% dan 100% dari
titik yang sama) dan surat pertanggungjawaban (SPJ)

15 Apakah penyewaan tanah kas desa telah dibuat

perjanjian sewa yang ditandatangani oleh Kepala Desa
dan pihak penyewa

2
C Penatausahaan
1 Apakah Bendahara Desa difungsikan sebagaimana
mestinya, yaitu menerima, menyimpan,
menyetorkan/membayar, menatausahakan, dan
mempertanggungjawabkan
2 Apakah Bendahara Desa telah mengerjakan BKU dengan
tertib
3 Apakah Bendahara Desa telah mengerjakan Buku Bantu
Bank
4 Apakah Bendahara Desa telah mengerjakan Buku Kas
Pembantu Pajak

5 Apakah Kepala Seksi/Pelaksana Kegiatan telah

mengerjakan Buku Pembantu Kas Kegiatan
6 Apakah Bendahara Desa telah memungut dan menyetor
Pajak sesuai dengan transaksi riil
7 Apakah Kepala Desa telah melakukan kas opname saldo
kas di Bendahara Desa maupun salso bank setiap bulan
yang dituangkan dalam Berita Acara Hasil Pemeriksaan

D Pelaporan
1 Apakah Peraturan Desa tentang Laporan
Pertanggungjawaban realisasi APBDesa Tahun 2019 yang
dibuat paling lambat 1 bulan setelah akhir Tahun
Anggaran telah ditetapkan

2 Apakah Kepala Desa telah menyampaikan Laporan

Realisasi pelaksanaan APBDesa Tahun Anggaran 2019
Semester Akhir kepada Bupati melalui Camat yang
disampaikan paling lambat akhir bulan Januari 2020

3 Apakah Kepala Desa telah menyampaikan laporan

realisasi pelaksanaan APBDesa Tahun Anggaran 2020
kepada Bupati melalui Camat (khususnya semester
pertama) yang harus disampaikan paling lambat akhir
bulan juli 2020

4 Apakah Kepala Desa telah menyampaikan Laporan

Keterangan Pertanggungjawaban (LKPJ) Tahun 2019
kepada BPD

5 Apakah Kepala Desa telah menyampaikan Laporan

Penyelenggaraan Pemerintah Desa (LPPD) Tahun 2019
kepada Bupati

6 Apakah kepala desa telah menyampaikan informasi

peyelenggaraan pemerintah desa kepada masyarakat
melalui media masa.
7 Apakah BPD telah menyampaikan laporan hasil kinerja
kepada masyarakat melalui media masa.

Gresik, ..................................
Tim Pemeriksa,

Mengetahui: 1. SITI KOMARIAH

2. NURUL IMAMI

3. MARSYITHA
--------------------------------------

3
4