KERTAS KERJA &

DOKUMEN KENDALI MUTU

PEMERIKSAAN DANA DESA
Kampung Memti & Kampung Membey
Distrik Membey
Kabupaten Pegunungan Arfak
Tahun Anggaran 2022
 PEMERINTAH KABUPATEN PEGUNUNGAN ARFAK

INSPEKTORAT
Jln. Drs. Dominggus Mandacan. Ullong - Papua Barat | Email : -- | Telepon/Fax : --

PROGRAM KERJA PEMERIKSAAN (PKP) PENGELOLAAN DANA DESA TA. 2022

PADA KAMPUNG MEMTI DAN MEMBEY DISTRIK MEMBEY
KABUPATEN PEGUNUNGAN ARFAK

Nomor 700/01/PKP/lrbanwil-II/2023
Tanggal 17 April 2023

1. Dasar Pemeriksaan
a. Undang-undang Nomor 6 Tahun 2014 tentang Desa;
b. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah, sebagaimana
telah diubah beberapa kali terakhir dengan Undang-Undang Nomor 9 Tahun 2015
tentang Perubahan Kedua Atas Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang
Pemerintahan Daerah;
c. Peraturan Pemerintah Nomor 43 Tahun 2014 tentang Peraturan Pelaksanaan
Undang-undang Nomor 6 Tahun 2014 Tentang Desa;
d. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2014 tentang Dana Desa yang Bersumber
dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara;
e. Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2017 tentang Pembinaan dan Pengawasan
Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah;
f. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 7 Tahun 2008 tentang Pedoman Tata Cara
Pengawasan atas Penyelenggaraan Pemerintahan Desa;
g. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 20 Tahun 2018 tentang Pengelolaan
Keuangan Desa
h. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 73 Tahun 2020 tentang Pengawasan
Pengelolaan Keuangan Desa
i. Peraturan Bupati Pegunungan Arfak Nomor 69 Tahun 2022 Tentang Tata Cara
Pembagian dan Penetapan Rincian Alokasi Dana Desa Bagi Setiap Kampung di
Kabupaten Pegunungan Arfak Tahun Anggaran 2022;
j. Surat Perintah Tugas Inspektur Kabupaten Pegunungan Arfak Nomor ST-048/IK-
PEGAF/IV/2023, tanggal 17 April 2023, Perihal : Melaksanakan Pengawasan Dana Desa
pada Distrik Membey Kabupaten Pegunungan Arfak Tahun Anggaran 2021.
2. Sifat Pemeriksaan
Pemeriksaan reguler sesuai Program Kerja Pemeriksaan Tahunan (PKPT) Inspektorat
Kabupaten Pegunungan Arfak Tahun Anggaran 2023.

3. Tujuan Pemeriksaan
Tujuan pemeriksaan dana desa dideskripsikan sebagai berikut :
a. Memberikan keyakinan yang memadai bahwa Dana Desa yang bersumber dari APBN
dan APBD telah dilaksanakan tepat lokasi, tepat syarat, tepat jumlah, tepat salur dan
tepat penggunaan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang
berlaku;
b. Menyampaikan saran perbaikan terhadap kelemahan yang ditemukan dalam
pemeriksaan;
c. Mendeteksi penyimpangan prosedur dan hambatan yang ditemui;
d. Menilai daya serap penggunaan dana desa;
e. Melakukan evaluasi sistem dan prosedur dan kebijakan yang berkaitan dengan
pelaksanaan dana desa.

4. Ruang Lingkup Pemeriksaan

Ruang Lingkup Pemeriksaan Pengelolaan Dana Desa mencakup penilaian kepatuhan
terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan dan Sistem Pengendalian Intern atas
pengelolaan Dana Desa mulai tahap perencanaan, pelaksanaan, dan pelaporan.
Cakupan tahapan pengelolaan Dana Desa, meliputi:
a. Pencairan dan Penggunaan Dana Desa (DD) dan Alokasi Dana Kampung (ADK) TA. 2022;
b. Pasca Pencairan dan Penggunaan, yang meliputi :
 Penatausahaan Dana Desa;
 Pengujian Bukti pertanggungjawaban Dana Desa.

5. Sasaran Pemeriksaan
Pemeriksaan Pengelolaan Dana Desa mencakup pengujian :
a. Perencanaan :
 Tersedianya Sumber Daya Manusia di tingkat Desa;
 Tersedianya kebijakan teknis di tingkat Desa meliputi Peraturan dan Realisasi
Desa.
b. Pelaksanaan :
Keandalan Sistem Pengendalian Intern (SPI) dan Kepatuhan Pemerintah Desa terhadap :
• mekanisme Pencairan Dana Desa dari Rekening Kas Desa;
• penggunaan Dana Desa; dan
• pertanggungjawaban Dana Desa;
c. Pelaporan :
• penatausahaan Dana Desa;
• perpajakan;
• kepatuhan penyampaian Laporan Dana Desa; dan
• Sisa Dana Desa di Rekening Kas Desa.
6. Tahapan Pemeriksaan
Pemeriksaan Pengelolaan Dana Desa dilaksanakan melalui tahapan :
a. Survei Pendahuluan;
b. Pengujian sederhana atas keandalan Sistem Pengendalian Intern (SPl);dan
c. Pengujian Rinci.

7. Standar Pemeriksaan.
Standar pemeriksaan yang digunakan dalam Pemeriksaan Pengelolaan Dana Desa adalah
Standar Audit Intern Pemerintah Indonesia yang dikeluarkan oleh Asosiasi Auditor Intern
Pemerintah Indonesia (AAIPI) tertanggal 30 Desember 2013.

8. Metodologi Pemeriksaan
Pemeriksaan Pengelolaan Dana Desa dilaksanakan dengan menggunakan metode:
a. Pengumpulan data dan penelaahan terhadap dokumen perencanaan tingkat Desa,
dan kebijakan tingkat Desa;
b. analisis terhadap peraturan perundang-undangan dan kebijakan Pusat dan Daerah;
c. pengujian dokumen penatausahaan, pertanggungjawaban dan pelaporan penggunaan
Dana Desa;
d. observasi/pengecekan fisik pelaksanaan kegiatan Dana Desa; dan
e. wawancara dengan pelaksana dan pejabat terkait.

9. Sistematika Pelaporan
Laporan Hasil Pemeriksaan Pengelolaan Penggunaan Dana Desa disusun dalam bentuk BAB
dengan sistematika :
BAB I : SIMPULAN HASIL PEMERIKSAAN
A. TEMUAN HASIL PEMERIKSAAN DAN REKOMENDASI
B. REKOMENDASI YANG TELAH DITINDAKLANJUTI
C. HAL-HAL YANG PERLU MENDAPATKAN PERHATIAN
BAB II : URAIAN HASIL PEMERIKSAAN
A. DATA UMUM
B. HASIL PEMERIKSAAN
C. TEMUAN HASIL PEMERIKSAAN
D. REKOMENDASI YANG TELAH DITINDAKLANJUTI
E. HAL-HAL YANG PERLU MENDAPATKAN PERHATIAN
BAB III : PENUTUP
10.Penugasan
Berdasarkan Surat Tugas Inspektur Kabupaten Pegunungan Arfak Nomor : ST-048/IK-
PEGAF/IV/2023, tanggal 17 April 2023, susunan Tim Pemeriksa terdiri atas :
a. Penanggung Jawab : Drs. Lisnan, M.Pd NIP. 196604211993031010
b. Pengendali Teknis : Petrus Parapa Rupang NIP. 196510021991031016
c. Ketua Tim : Oscar Saiba, S.Pd., M.Pd NIP. 197001151996061002
d. Anggota Tim : 1. James Dalton Maniagasi, SH NIP. 197609092010041003
2. Didit Agustino Yaas, SH NIP. 198408262020101001
3. Atus Sayori, SE NIP. 199608062020101001
4. Indah Murtiyani NIP. 199305062020102001
11.Waktu Pemeriksaan
Pemeriksaan Pengelolaan Dana Desa pada Kampung Memti dan Kampung Membey Distrik
Membey Kabupaten Pegunungan Arfak dilaksanakan pada 17 April 2022 s.d. 17 Mei 2022.

12.Batasan Pemeriksaan
Pemeriksaan Pengelolaan Dana Desa pada Kampung Memti dan Kampung Membey Distrik
Membey Kabupaten Pegunungan Arfak dibatasi pada pengelolaan Dana Desa Tahap I s.d.
Tahap III Tahun Anggaran 2022.

13.Langkah Kerja Pemeriksaan

Agar Pemeriksaan Dana Desa lebih terarah dan tepat sasaran, pemeriksaan dilaksanakan
dengan mengikuti langkah-langkah kerja pemeriksaan yang merupakan perintah kerja
kepada pemeriksa dalam melaksanakan pemeriksaan. Langkah Kerja Pemeriksaan
Pengelolaan Dana Desa pada Kampung Memti dan Kampung Membey Distrik Membey
Kabupaten Pegunungan Arfak disusun sebagai berikut :
 KKP
Langkah-langkah Kerja Waktu (Menit) Ket.
No.
No. Dilaksanakan Oleh
Pemeriksaan
Rencana Realisasi
A. SURVEI PENDAHULUAN
Tujuan : Untuk memperoleh gambaran umum obyek pengawasan, serta mengidentifikasi kelemahan dan
kerentanan pengelolaan Dana Desa yang memerlukan pendalaman lebih lanjut yang menjadi
kewenangan Pemerintah desa
1. Dapatkan dokumen-dokumen yang di
Indah Murtiyani 30 menit 30 menit A.1
perlukan, meliputi :
a. SK Pengangkatan Kades Indah Murtiyani A.1a

b. SK Pengangkatan Sekdes Indah Murtiyani A.1b

c. SK Pengangkatan
Indah Murtiyani A.1c
Perangkat Desa
d. SK Bendahara Desa Indah Murtiyani A.1d

e. Peraturan Desa SOTK Desa Indah Murtiyani A.1e

f. Peraturan Desa RPJMDes Indah Murtiyani A.1f

g. Peraturan Desa RKPDes Indah Murtiyani A.1g

h. Peraturan Desa APBDes Indah Murtiyani A.1h

i. Peraturan Desa Pertanggung
Indah Murtiyani A.1i
Jawaban Realisasi APBDes
j. Laporan Penggunaan Dana Desa
Indah Murtiyani A.1j
Tahap I, II dan III
2. Analisa setiap dokumen sebagaimana
tersebut di atas, apakah telah sesuai
Indah Murtiyani 30 menit 30 menit A.2
dengan ketentuan peraturan
perundang-undangan
3. Simpulan hasil analisa dari setiap
Indah Murtiyani 30 menit 30 menit A.3
dokumen
B. PENGUJIAN SEDERHANA ATAS KEANDALAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN
Tujuan : Untuk mendapatkan keyakinan memadai atas pengendalian intern pengelolaan Dana Desa oleh
Pemerintah Desa
1. Pastikan apakah job discription para
James Dalton
pengelola Dana Desa dinyatakan secara 30 menit 30 menit B.1
Maniagasi, SH
jelas
2. Pastikan apakah terdapat pemisahan James Dalton
tugas yang jelas para pengelola Dana Maniagasi, SH 30 menit 30 menit B.2
Desa
Pastikan apakah pengamanan aset dan James Dalton
3. kekayaan Desa yang bersumber dari Maniagasi, SH 30 menit 30 menit B.3
Dana Desa dilakukan secara memadai
Pastikan apakah persetujuan atau James Dalton
4. otorisasi atas penatausahaan Maniagasi, SH
30 menit 30 menit B.4
pengelolaan Dana Desa telah dilakukan
secara memadai
 KKP
Langkah-langkah Kerja Waktu (Menit) Ket.
No.
No. Dilaksanakan Oleh
Pemeriksaan
Rencana Realisasi
Pastikan apakah penata usahaan Dana James Dalton
5. Desa telah dilakukan secara akurat dan Maniagasi, SH 30 menit 30 menit B.5
memadai
Pastikan apakah tingkat kompetensi James Dalton
6. pengelola Dana Desa telah cukup Maniagasi, SH 30 menit 30 menit B.6
memadai
Cek apakah kegiatan yang di biayai dari James Dalton
Dana Desa telah dipublikasikan kepada Maniagasi, SH
7. 30 menit 30 menit B.7
masyarakat di ruang publik atau ruang
yang dapat di akses masyarakat
Apakah telah dilakukan pengawasan James Dalton
8. melekat oleh Kepala Desa terhadap Maniagasi, SH 30 menit 30 menit B.8
para pengelola Dana Desa
Apakah Kepala Desa telah melakukan James Dalton
9. 30 menit 30 menit B.9
monitoring Dana Desa secara periodik Maniagasi, SH
Cek apakah Dana Desa telah di James Dalton
prioritaskan untuk membiayai Maniagasi, SH
pelaksanaan program dan kegiatan
10. berskala lokal Desa, Bidang 30 menit 30 menit B.10
Pembangunan Desa dan Pemberdayaan
Masyarakat sesuai ketentuan teknis
Kementerian Desa
Analisa apakah Dana Desa telah James Dalton
11. memberikan manfaat terhadap Maniagasi, SH 30 menit 30 menit B.11
keberlangsungan masyarakat Desa
Buatlah kesimpulan atas pengendalian James Dalton
12. intern tersebut nomor 1 – 11 di atas Maniagasi, SH 30 menit 30 menit B.12
dan di tuangkan dalam KKP
Cek apakah Dana Desa telah di James Dalton
prioritaskan untuk membiayai Maniagasi, SH
pelaksanaan program dan kegiatan
10. berskala lokal Desa, Bidang 30 menit 30 menit B.10
Pembangunan Desa dan Pemberdayaan
Masyarakat sesuai ketentuan teknis
Kementerian Desa
Analisa apakah Dana Desa telah James Dalton
11. memberikan manfaat terhadap Maniagasi, SH 30 menit 30 menit B.11
keberlangsungan masyarakat Desa
Buatlah kesimpulan atas pengendalian James Dalton
12. intern tersebut nomor 1 – 11 di atas Maniagasi, SH 30 menit 30 menit B.12
dan di tuangkan dalam KKP
PENGUJIAN RINCI
Tujuan : Untuk meyakinkan Pemerintah Desa telah mengelola Dana Desa sesuai ketentuan, meliputi
C. tempat lokasi penyalur, tempat pencairan Dana Desa yang diterima dan disalurkan, dan tempat
pengguanaan
Dapatkan dokumen – dokumen yang
1. diperlukan, meliputi : 30 menit 30 menit C.1

a. APBDes Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.1a

 KKP
Langkah-langkah Kerja Waktu (Menit) Ket.
No.
No. Dilaksanakan Oleh
Pemeriksaan
Rencana Realisasi
b. Rencana Penggunaan Dana (RPD)
Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.1b
Dana Desa
c. Data belanja modal pada Bidang
Pembangunan Desa dan Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.1c
Pemberdayaan Masyarakat
d. RAB, SPP, bukti transaksi dan BA
Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.1d
serah terima barang
e. LRA tahun yang diperiksa Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.1e

f. Bukti transfer Dana Desa Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.1f

g. Rekening Kas Desa Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.1g

h. Buku Kas Umum (BKU) Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.1h

i. Laporan Register Surat Permintaan
Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.1i
Pembayaran (SPP)
j. Laporan penggunaan Dana Desa
Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.1j
setiap tahapan
Cek apakah PTPKD telah ditunjuk dan
berasal dari unsur perangkat Desa yang
2. Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.2
terdiri dari Sekertaris Desa, Kepala
Unsur, dan Bendahara Desa
Cek apakah Tim Pelaksana Dana Desa
Tingkat Desa telah melaksanakan tugas
3. Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.3
dan fungsinya sesuai Perbup Juknis
Dana Desa
Cek apakah Tim Pengelola Kegiatan
(TPK) Dana Desa telah melaksanakan
4. Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.4
tugas dan fungsinya sesuai Perbup
Juknis Dana Desa
Cek apakah untuk pekerjaan konstruksi,
salah satu anggota TPK yang ditunjuk
5. Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.5
sebagai penanggung jawab teknis, telah
memiliki kemampuan teknis pekerjaan
Cek apakah peraturan Desa tentang
6. RPJMDesa dan RKPDesa telah memuat Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.6
prioritas penggunaan Dana Desa
Uji apakah Dana Desa yang dituangkan
7. dalam peraturan Desa tentang Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.7
APBDesa telah berdasarkan RKPDesa
Cek apakah penyaluran Dana Desa ke
reekning Kas Desa per tahapan (tahap I,
8. Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.8
tahap II, tahap III) telah sesuai dengan
ketentuan Perbup Juknis Dana Desa
Telusuri apakah penerimaan dan
pengeluaran Dana Desa telah
9. Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.9
dilaksanakan melalui Rekening Kas
Desa
10. Telusuri apakah penerimaan dan Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.10
 KKP
Langkah-langkah Kerja Waktu (Menit) Ket.
No.
No. Dilaksanakan Oleh
Pemeriksaan
Rencana Realisasi
pengeluaran Dana Desa melalui
Rekening Kas Desa telah di catat dalam
BKU
Telusuri apakah penerimaan dan
11. pengeluaran Dana Desa telah didukung Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.11
dengan bukti yang lengkap dan sah
Cek apakah terdapat pengeluaran Dana
Desa yang dilakukan sebelum
12. Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.12
Rancangan Peraturan Desa tentang
APBDesa ditetapkan
Cek apakah pengajuan pencairan dana
13. Desa telah disertai dengan dokumen Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.13
pendukung antara lain RAB
Cek apakah pengajuan pencairan Dana
14. Desa telah di lampiri rekomendasi dari Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.14
Kepala Distrik
Cek apakah kegiatan Dana Desa telah
dilaksanakan paling lambat 7 (tujuh)
15. Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.15
hari setelah dana masuk ke Rekening
Kas Desa
Cek apakah Sekretaris Desa telah
16. melakukan verifikasi atas pengajuan Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.16
RAB yang disahkan oleh Kepala Desa
Cek apakah pencairan anggaran telah di
17. dahului dengan Surat Permintaan Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.17
Pembayaran (SPP) kepada Kepala Desa
Cek apakah pengajuan SPP telah terdiri
18. atas : SPP, Pernyataan Tanggung jawab Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.18
Belanja dan Lampiran Bukti Transaksi
Cek apakah terdapat SPP yang
19. disampaikan kepada Kepala Desa Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.19
sebelum barang / jasa diterima
Lakukan pengujian bukti transaksi baik
20. Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.20
secara material maupun formal
Cek apakah pengadaan barang / jasa
telah dilakukan secara swakelola
21. Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.21
dengan memaksimalkan penggunaan
material / bahan dari wilayah setempat
Uji apakah pengadaan barang / jasa
telah dilakukan secara gotong royong
22. dengan melibatkan masyarakat, Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.22
memperluas kesempatan kerja dan
pemberdayaan masyarakat setempat
Lakukan verifikasi kelengkapan rencana
pelaksanaan swakelola pengadaan
23. barang / jasa (jadwal, rencana, Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.23
penggunaan tenaga, bahan, peralatan,
gambar kerja, dan lain sebagainya)
24. Cek apakah kebutuhan barang / jasa Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.24
termasuk di dalamnya bahan / material
 KKP
Langkah-langkah Kerja Waktu (Menit) Ket.
No.
No. Dilaksanakan Oleh
Pemeriksaan
Rencana Realisasi
untuk mendukung kegiatan swakelola
yang dapat disediakan dengan cara
swadaya, telah dilakukan oleh penyedia
barang / jasa yang dianggap mampu
oleh TPK
Lakukan verifikasi kelengkapan
25. dokumen persyaratan pekerjaan Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.25
konstruksi
Cek apakah telah terdapat spesifikasi
26. Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.26
teknis barang / jasa
Ujia apakah penyedia barang / jasa
yang dianggap mampu dalam
pelaksanaan pengadaan barang / jasa,
27. telah memenuhi persyaratan memiliki Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.27
tempat / lokasi usaha, kecuali untuk
tukang batu, tukang kayu dan
sebagainya
Uji apakah RAB berdasarkan data harga
28. pasar setempat atau harga pasar Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.30
terdekat dari Desa tersebut
Uji apakah terdapat perubahan ruang
29. Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.31
lingkup pekerjaan
Lakukan verifikasi untuk pengadaan
barang / jasa dengan nilai sampai
dengan Rp. 50.000.000, Rp. 50.000.000
30. Atus Sayori, SE 30 menit 30 menit C.32
– Rp. 200.000.000 dan di atas Rp.
200.000.000, apakah telah memenuhi
persyaratan
Cek apakah TPK melakukan negosiasi
(tawar menawar) dengan penyedia DIdit Agustino Yaas,
31. 30 menit 30 menit C.33
barang/jasa untuk memperoleh harga SH
yang lebih murah
Uji dan cek apakah pembayaran atas
pelaksanaan pengadaan barang/jasa
DIdit Agustino Yaas,
32. secara swakelola dan/atau melalui 30 menit 30 menit C.8
SH
penyedia barang/jasa dilakukan sesuai
dengan ketemtuan
Cek apakah kemajuan pelaksanaan
DIdit Agustino Yaas,
33. pengadaan barang/jasa dilaporkan oleh 30 menit 30 menit C.8
SH
TPK kepada Kepala Desa
Cek apakah setelah pelaksanaan
pengadaan barang/jasa selesai 100%
DIdit Agustino Yaas,
34. TPK telah menyerahkan hasil pengadaan 30 menit 30 menit C.34
SH
barang/jasa kepada Kepala Desa dengan
BA Serah Teriman Hasil Pekerjaan
35. Lakukan observasi / pemeriksaan fisik DIdit Agustino Yaas, 30 menit C.35
atas pengeluaran Dana Desa untuk SH
belanja pembangunan atau konstruksi
dan belanja modal lainnya yang
 KKP
Langkah-langkah Kerja Waktu (Menit) Ket.
No.
No. Dilaksanakan Oleh
Pemeriksaan
Rencana Realisasi
bersumber dari Dana Desa
Cek apakah kegiatan fisik telah di DIdit Agustino Yaas,
36. 30 menit 30 menit C.36
lampirkan RAB dan gambar SH
Cek apakah kegiatan fisik telah
DIdit Agustino Yaas,
37. dibuatkan papan kegiatan dengan biaya 30 menit 30 menit C.37
SH
maksimal Rp.100.000
Konfirmasi apakah tenaga kerja yang
DIdit Agustino Yaas,
38. melakukan kegiatan pembangunan 30 menit 30 menit C.38
SH
merupakan sumber daya lokal
Cek apakah Bendahara Desa melakukan
DIdit Agustino Yaas,
39. pencatatan setiap penerimaan dan 30 menit 30 menit C.39
SH
pengeluaran Dana Desa
Cek apakah Bendahara Desa telah
DIdit Agustino Yaas,
40. melakukan tutup buku setiap bulan 30 menit 30 menit C.40
SH
secara tertib sesuai ketentuan
Cek apakah laporan
DIdit Agustino Yaas,
41. pertanggungjawaban setiap bulannya 30 menit 30 menit C.41
SH
telah diperiksa oleh Kepala Desa
Cek apakah Bendahara Desa telah
mempertanggungjawaban uang yang
DIdit Agustino Yaas,
42. bersumber dari Dana Desa secara 30 menit 30 menit C.42
SH
integral dengan keuangan Desa melalui
laporan pertanggungjawaban
Cek apakah pertanggungjawaban Dana
Desa mengenai biaya kegiatan,
honorarium, pemeliharaan dan harga DIdit Agustino Yaas,
43. 30 menit 30 menit C.43
barang telah berpedoman pada indeks SH
yang berlaku di Pemerintah kabupaten
Pegunungan Arfak
Cek apakah penyimpanan uang / kas DIdit Agustino Yaas,
44. 30 menit 30 menit C.44
tunai telah dilakukan oleh Bendahara SH
Cek apakah Bendahara Desa telah
mematuhi ketentun menyimpan /
DIdit Agustino Yaas,
45. memegang uang tunai dalam brankas 30 menit 30 menit C.45
SH
setinggi – tingginya Rp. 15.000.000 (lima
belas juta rupiah)
Cek apakah Bendahara Desa telah
mengkonsultasikan bukti – bukti
pertanggungjawaban (SPJ) ke Tim
DIdit Agustino Yaas,
46. Fasilitasi Dana Desa Tingkat ke Kepala 30 menit 30 menit C.46
SH
Distrik, atas penggunaan Dana desa
berupa Kas
Pembantu Obyek Pengeluaran
Cek apakah pengenaan bea meterai
pada pelaksanaan kegiatan Dana Desa
DIdit Agustino Yaas,
47. telah sesuai dengan Peraturan 30 menit 30 menit C.47
SH
Pemerintah Nomor 24 Tahun 2000

48. Cek apakah Bendahara Desa telah DIdit Agustino Yaas, 30 menit 30 menit C.48
menyelenggarakan BKU, Buku Pembantu SH
 KKP
Langkah-langkah Kerja Waktu (Menit) Ket.
No.
No. Dilaksanakan Oleh
Pemeriksaan
Rencana Realisasi
Pajak dan Buku Pembantu Bank serta
menyelenggarakan pembukuan Dana
Desa secara integeral dengan
Pembukuan Keuangan Desa
Cek apakah Kepala Desa telah
menyampaikan Laporan Realisasi DIdit Agustino Yaas,
49. 30 menit 30 menit C.49
Penggunaan Dana Desa kepada Bupati SH
secara tepat waktu setiap tahapan
Analisa sisa anggaran Dana Desa yang DIdit Agustino Yaas,
50. 30 menit 30 menit C.50
tidak direalisasikan di Rekening Kas Desa SH
Cek apakah Bendahara Desa sudah
DIdit Agustino Yaas,
51. terdaftar sebagai wajib pajak dan 30 menit 30 menit C.51
SH
memiliki NPWP
Identifikasi transaksi – transaksi yang
berpotensi menimbulkan kewajiban DIdit Agustino Yaas,
52. 30 menit 30 menit C.52
perpajakan baik belanja barang/jasa SH
maupun belanja modal
Uji pemotongan dan penyetoran pajak DIdit Agustino Yaas,
53. 30 menit 30 menit C.53
dari Buku Pembantu Pajak SH
Uji penghitungan pajak apakah telah DIdit Agustino Yaas,
54. 30 menit 30 menit C.54
sesuai dengan ketentuan tarif pajak SH
Lakukan crosscheck antara Buku
DIdit Agustino Yaas,
55. Pembantu Pajak dengan Bukti 30 menit 30 menit C.55
SH
Penyetoran Pajak (SPP)
Uji apakah kewajiaban perpajakan yang
masih harus diselesaikan oleh Bendahara DIdit Agustino Yaas,
56. 30 menit 30 menit C.56
Desa, termasuk di dalamnya Pajak SH
Daerah
Cek apakah Bendahara Desa telah
DIdit Agustino Yaas,
57. melakukan pelaporan SPT sama setiap 30 menit 30 menit C.57
SH
bulannya ke Kantor Pajak
DIdit Agustino Yaas,
58. Buat kesimpulan huruf C.1 s/d C.55 30 menit 30 menit C.58
SH
Buat kesimpulan secara umum dari huruf DIdit Agustino Yaas,
59. 30 menit 30 menit C.59
A s/d C SH
 PEMERINTAH KABUPATEN PEGUNUNGAN ARFAK

INSPEKTORAT
Jln. Drs. Dominggus Mandacan. Ullong - Papua Barat | Email : -- | Telepon/Fax : --

Nomor :
Lampiran : 1 (satu) Lembar
Perihal : Pemeriksaan Dana Desa

Kepada
Yth. Kepala Distrik Membey
Di -
Tempat

Sesuai dengan Program Kerja Pengawasan Tahunan (PKPT) Tahun 2023, kami
sampaikan bahwa Tim Inspektorat Kabupaten Pegunungan Arfak akan melakukan
Pemeriksaan Dana Desa pada 2 Kampung di Distrik Membey Kabupaten Pegunungan
Arfak.
Pemeriksaan akan dilaksanakan selama 18 (delapan belas) hari oleh petugas
setelah surat ini diterima, diharapkan Kerjasama yang baik, agar pemeriksaan berjalan
dengan lancer.
Demikian surat ini disampaikan, atas perhatian dan kerjasamanya diucapkan terima kasih.

Ullong, 17 April 2023

Inspektur
Kabupaten Pegunungan Arfak

Drs. LISNAN, M.Pd.

NIP. 196604211993031010

Tembusan disampaikan kepada Yth :

1. Bupati Kabupaten Pegunungan Arfak;
2. Arsip.
 KERTAS KERJA PEMERIKSAAN (KKP)
PENGAWASAN DANA DESA TAHUN ANGGARAN 2022
PADA KAMPUNG MEMTI DAN MEMBEY
DISTRIK MEMBEY KABUPATEN PEGUNUNGAN ARFAK

I. Pembagian Tugas Tim :

No
Program Pelaksana Reviu
.
1. Survey Pendahuluan 1. Oscar Saiba, S.Pd., Petrus Parapa Rupang
M.Pd
2. Indah Murtiyani
2. Pengujian Sederhana atas Keandalan SPJ 1. Oscar Saiba, S.Pd., Petrus Parapa Rupang
M.Pd
2. James D. Maniagasi, SH
3. Pengujian Rinci 1. Oscar Saiba, S.Pd., Petrus Parapa Rupang
M.Pd
2. Didit Agustino Yaas, SH
3. Atus Sayori, SE

II. Uraian Tugas Tim

No. Peran Tugas

1. Penanggungjawab a. Bertanggungjawab terhadap penyusunan program kerja
pemeriksaan;
b. Bertanggungjawab terhadap pelaksanaan pemeriksaan;
c. Melakukan kegiatan supervisi;
d. Bertanggungjawab terhadap penyusunan LHP.

2. Pengendali Teknis a. Melakukan kegiatan supervisi;

b. Melakukan Reviu Perencanaan, Pelaksanaan dan Hasil
Pengawasan;
c. Bertanggungjawab terhadap penyusunan LHP.

3. Ketua Tim a. Menyusun program kerja pemeriksaan;

b. Melakukan koordinasi dan komunikasi dengan anggota
tim serta obyek pemeriksaan maupun pihak-pihak
terkait;
c. Memimpin proses pelaksanaan pemeriksaan;
d. Mereviu Kertas Kerja Anggota;
e. Melaksanakan Pemeriksaan sesuai dengan
tanggungjawabnya;
f. merumuskan kesimpulan atas hasil pelaksanaan
Pemeriksaan yang menjadi tanggungjawabnya;
g. Menyusun temuan yang berisi kondisi, kriteria, sebab
akibat, rekomendasi maupun menyusun permasalahan
yang perlu mendapatkan perhatian dari manajemen;
h. Menyusun Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP).

4. Anggota Tim a. Melaksanakan Pemeriksaan sesuai dengan

tanggungjawabnya;
b. merumuskan kesimpulan atas hasil pelaksanaan
Pemeriksaan yang menjadi tanggungjawabnya;
c. Menyusun temuan yang berisi kondisi, kriteria, sebab
akibat, rekomendasi maupun menyusun permasalahan
yang perlu mendapatkan perhatian dari manajemen;
d. Membantu ketua tim menyusun konsep Laporan Hasil
Pemeriksaan (LHP).
III. Tahapan Pelaksanaan :

Alokasi Waktu
No
Tahap Pelaksanaan Pengendali Ketua Anggota Jumlah
.
Teknis Tim Tim
I. PERSIAPAN : Tanggal 17 s.d 20 April 2023 2 Hari 4 Hari 4 Hari 10 Hari
Pembicaraan Pendahuluan
Penilaian Pengendalian Internal
Penyusunan Program Pemeriksaan

II. PELAKSANAAN : Tanggal 27 April s.d 05 Mei 6 Hari 6 Hari 6 Hari 18 Hari
2023
Pengumpulan Informasi Umum
Menganalisis Dokumen
Pengujian mendalam terhadap aspek
kepatuhan
Pembahasan Hasil Pemeriksaan

III. PENYELESAIAN : Tanggal 08 s.d 15 Mei 2023 6 Hari 6 Hari 6 Hari 18 Hari
Penelaahan kelengkapan KKP
Pembahasan intern antara Anggota Tim,
Ketua Tim dan Pengendali Teknis
Penyusunan konsep LHP dan Pembuatan
Lampiran
Pembahasan Konsep LHP dengan Objek
Pemeriksaan

IV. PENYELESAIAN LHP : Tanggal 16 s.d 17 Mei 2 Hari 2 Hari 2 Hari 6 Hari
2023
Finalisasi LHP dan penyerahan kepda
Penanggungjawab

Jumlah Hari Pemeriksaan 18 Hari 18 Hari 18 Hari 54 Hari

IV. Obyek terperiksa : Kampung Membey dan Kampung Memti pada Distrik Membey

Ullong, 18 April 2023

Pemeriksaan Oleh : Disusun Oleh :

Pengendali Teknis Ketua Tim Pemeriksa

PETRUS PARAPA RUPANG OSCAR SAIBA, S.Pd., M.Pd

NIP. 196510021991031016 NIP. 197001151996061002

Mengetahui,
Inspektur Kabupaten Pegunungan Arfak

Drs. LISNAN, M.Pd.

NIP. 196604211993031010
 ROUTING SLIP
KONSEP LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN DANA DESA

Obyek Pemeriksaan Surat Penugasan

Nama : Pemeriksaan Dana Desa Nomor : ST-048/IK-PEGAF/IV/2023
pada 2 Kampung di Distrik Membey
Alamat : Distrik Membey Tanggal : 17 April 2023
Sasaran : 2 Kampung Ketua Tim : Oscar Saiba, S.Pd, M.Pd
Periode yang diaudit : Tahun 2022 Pengendali Teknis : Petrus P. Rupang

Minggu Ke
Uraian Nama
I II III IV V
a. Hasil Pemeriksaan Oscar Saiba, S.Pd, M.Pd 
dikomunikasikan oleh Tim

b. Hasil Pemeriksaan Oscar Saiba, S.Pd, M.Pd 

dikomunikasikan oleh Tim kepada
Obyek Pemeriksaan

c. Hasil Pemeriksaan yang telah Petrus P. Rupang 

dikomunikasikan oleh Tim kepada
Obyek Pemeriksaan diserahkan
kepala Pengendali Teknis untuk di
reviu

d. Dari Pengendali Teknis diserahkan Petrus P. Rupang 

ke Inspektur/Penanggungjawab

e. Disetujui oleh Inspektur/ Drs. Lisnan, M.Pd 

Penanggungjawab diteruskan
kepada Ketua Tim

f. LHP Final Oscar Saiba, S.Pd, M.Pd 

Inspektur,
Kabupaten Pegunungan Arfak

Drs. LISNAN, M.Pd.

NIP. 196604211993031010
 PEMERINTAH KABUPATEN PEGUNUNGAN ARFAK

INSPEKTORAT
Jln. Drs. Dominggus Mandacan. Ullong - Papua Barat | Email : -- | Telepon/Fax : --

KARTU PENUGASAN KEGIATAN

No : 002/KP/IV/2023

1. Nama Kegiatan : Pemeriksaan Dana Desa pada 2 Kampung di Distrik Membey

2. Identitas Objek
a. Nama Objek Pemeriksaan : Kampung Memti dan Kampung Membey
b. Alamat : Distrik Membey, Kabupaten Pegunungan Arfak
3. Uraian Singkat Kegiatan :
a. Program Kegiatan : Pemeriksaan Dana Desa pada 2 Kampung di Distrik Membey
b. Sasaran Kegiatan : Kegiatan Desa Tahun 2022
c. Tujuan Kegiatan : Memberikan keyakinan yang memadai terhadap proses pemeriksaan
melalui tahapan perencanaan, pelaksanaan serta pelaporan bahwa dana
desa yang bersumber dari APBN dan APBD telah dilaksanakan tepat
lokasi, tepat syarat, tepat salur, da n tepat penggunaan sesuai dengan
ketentuanperaturan perundang-undangan
4. Laporan disampaikan kepada : Bupati Pegunungan Arfak
5. Tim Pelaksana Pemeriksaan
a. Penanggung Jawab : Drs. Lisnan, M.Pd
b. Pengendali Teknis : Petrus Parapa Rupang
c. Ketua Tim : Oscar Saiba, S.Pd., M.Pd
d. Anggota Tim : 1. James Dalton Maniagasi, SH
2. Didit Agustino Yaas, SH
3. Atus Sayori, SE
4. Indah Murtiyani
6. Dasar Pelaksanaan
a. Surat Tugas : Inspektur Kabupaten Pegunungan Arfak
b. Nomor/Tanggal : ST-048/IK-PEGAF/IV/2023 Tanggal 17 April 2023
c. Mulai : 17 April 2023
d. Rencana Selesai : 17 Mei 2023
e. Selesai : 17 Mei 2023
7. Reviu Pengendali Teknis
a. Rencana : 08 Mei 2023
b. Realisasi : 08 Mei 2023
8. Anggaran Waktu Hari Produktif
Dilaksanakan Oleh : Anggaran Waktu Realisasi
Penanggung Jawab : 18 HP x 1 Orang = 18 18 HP x 1 Orang = 18
Pengendali Teknis : 18 HP x 1 Orang = 18 18 HP x 1 Orang = 18
Ketua Tim : 18 HP x 1 Orang = 18 18 HP x 1 Orang = 18
Anggota Tim : 18 HP x 4 Orang = 72 18 HP x 4 Orang = 72
Jumlah Keseluruhan 126 126 HP
HP
9. Rencana Mulai Penyusunan Data 02 Mei 2023
Realisasi Mulai Penyusunan Data 02 Mei 2023
Rencana Konsep Laporan 10 Mei 2023
Realisasi Penyelesaian Konsep Laporan 10 Mei 2023
10. Rencana Penerbitan Laporan 17 Mei 2023
Realisasi Penerbitan Laporan 17 Mei 2023

Ullong, 18 April 2023

Ketua Tim Pemeriksa Pengendali Teknis

OSCAR SAIBA, S.Pd., M.Pd PETRUS PARAPA RUPANG

NIP. 197001151996061002 NIP. 196510021991031016

Mengetahui,
Inspektur Kabupaten Pegunungan Arfak

Drs. LISNAN, M.Pd.

NIP. 196604211993031010
 LAPORAN SUPERVISI
PELAKSANAAN PEMERIKSAAN DANA DESA TAHUN ANGGARAN 2022
A. Data Objek Pemeriksaan
1. Nama Objek
2. Sasaran
3. Periode Pemeriksaan
B. Aktivitas Supervisi
Pemeriksaan
1. Nama Pengendali Teknis
2. Tanggal Supervisi
3. Masalah penting yang
dijumpai dalam
Pemeriksaan
4. Instruksi/Saran/
Pemecahan Masalah
kepada Tim Pemeriksaan
Reviu Pengendali Teknis
Nama : Petrus Parapa Rupang
Paraf : Paraf
Tanggal :
Catatan :
: Kampung Memti dan Kampung Membey
: Kampung pada Distrik Membey
: Dana Desa Tahun Anggaran 2022
: Petrus Parapa Rupang
: 08 Mei 2023 s.d 10 Mei 2023
: a. Legalitas SK Penetapan Kepala Kampung dan
Aparat Kampung
b. Perencanaan Kegiatan Belum Memadai
c. SOP tidak berjalan dengan optimal, Tugas dan
Wewenang Aparat belum maksimal
d. Pencatatan Aset Desa belum dilakukan
e. Masih terdapat pencatatan administrasi data
pelaporan yang tidak akurat
f. Keterlambatan Penyampaian Pelaporan
: a. Kepala Kampung segera menyelesaikan tugas
yang menjadi tanggung jawabnya
b. Kepala Distrik agar melaksanakan fungsi
pembinaan dan pengawasan pengelolaan dana
desa di wilayahnya
c. Kepala Kampung agar segera menindaklanjuti
yang menjadi rekomendasi dari tim pemeriksa
Supervisi Penanggungjawab Instruksi Diterima Ketua Tim
Nama : Drs. Lisnan, M.Pd Nama : Oscar Saiba, S.Pd., M.Pd
: Paraf :
Tanggal : Tanggal :
Catatan : Catatan :
 PEMERINTAH KABUPATEN PEGUNUNGAN ARFAK

INSPEKTORAT
Jln. Drs. Dominggus Mandacan. Ullong - Papua Barat | Email : -- | Telepon/Fax : --

BERITA ACARA
ENTRY MEETING

Berdasarkan Surat Tugas Inspektur Kabupaten Pegunungan Arfak Nomor : ST-048/IK-PEGAF/IV/2023,

tanggal 17 April 2023 telah dilakukan rapat koordinasi antara Tim audit dengan Tim Auditee Kampung
………………. Distrik Membey Kabupaten Pegunungan Arfak, pada :
Hari/Tanggal :
Waktu :
Tempat :
Dihadiri oleh :
Tim Audit/Pemeriksa : Tim Auditee :
1. Oscar Saiba, S.Pd., M.Pd NIP. 197001151996061002 1.
2. James Dalton Maniagasi, SH NIP. 197609092010041003 2.
3. Didit Agustino Yaas, SH NIP. 198408262020101001 3.
4. Atus Sayori, SE NIP. 199608062020101001 4.
5. Indah Murtiyani NIP. 199305062020102001 5.

Disampaikan informasi kepada auditee sebagai berikut :

1. Tujuan Audit :

2. Prosedur Audit :

3. Ruang Lingkup Audit:

4. Waktu Pelaksanaan Audit :

- Survei Pendahuluan
- Pelaksanaan Audit
- Penyelesaian Laporan

5. Tim Audit yang ditugaskan :

- Pengendali Teknis : Petrus Parapa Rupang
- Ketua Tim : Oscar Saiba, S.Pd., M.Si
- Anggota Tim : James Dalton Maniagasi, SH
Didit Agustino Yaas, SH
Atus Sayori, SE
Indah Murtiyani
6. Dalam pelaksanaan survei dan audit, yang akan menjadi kontak person adalah :
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Survei pendahuluan akan dilakukan oleh tim auditor seperti audit biasa, namun tidak mendalam
dan tidak rinci. Pelaksanaan audit akan dilakukan terhadap area yang telah difokuskan
berdasarkan hasil survei pendahuluan.

7. Prosedur pelaporan dan tindak lanjut akan mengacu pada Standar Audit APIP dan Tindakan
koreksi terhadap rekomendasi temuan audit paling lambat dilakukan dalam waktu 60 hari
setelah tanggal kesepakatan ditetapkan.

Ullong, ………………………………..

Kepala Kampung …………………… Ketua Tim Pemeriksa

……………………………………………….. OSCAR SAIBA, S.Pd., M.Pd

NIP. 197001151996061002

Mengetahui,
Inspektur

Drs. LISNAN, S.Pd., M.Pd.

NIP. 196604211993031010
 PEMERINTAH KABUPATEN PEGUNUNGAN ARFAK

INSPEKTORAT
Jln. Drs. Dominggus Mandacan. Ullong - Papua Barat | Email : -- | Telepon/Fax : --

BERITA ACARA
EXIT MEETING

Berdasarkan konfirmasi hasil audit antara Tim audit dengan Tim Auditee Kampung ……………….
Distrik Membey Kabupaten Pegunungan Arfak, pada :
Hari/Tanggal :
Waktu :
Tempat :
Dihadiri oleh :
Tim Audit/Pemeriksa : Tim Auditee :
1. Oscar Saiba, S.Pd., M.Pd NIP. 197001151996061002 1.
2. James Dalton Maniagasi, SH NIP. 197609092010041003 2.
3. Didit Agustino Yaas, SH NIP. 198408262020101001 3.
4. Atus Sayori, SE NIP. 199608062020101001 4.
5. Indah Murtiyani NIP. 199305062020102001 5.

Diperoleh kesepakatan sebagai berikut :

1. Berdasarkan Surat Tugas Inspketur Kabupaten Pegunungan Arfak Nomor :
ST-048/IK-PEGAF/IV/2023, tanggal 17 April 2023 diperoleh hasil audit sebagaimana terlampir
dalam Daftar Temuan dan menjadi satu bagian dengan Berita Acara ini.
2. Sebagai Langkah perbaikan, maka auditee akan menyerahkan bukti tindak lanjut atas
rekomendasi hasil audit sebagai berikut :

………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
3. Bukti tindak lanjut diserahkan kepada Inspektur Kabupaten Pegunungan Arfak dengan alamat
Kompleks Perkantoran Ullong- Kabupaten Pegunungan Arfak, selambat-lambatnya 30 hari sejak
auditee menerima Surat Pengantar dan Laporan Hasil Audit.

Ullong, ………………………………..

Kepala Kampung …………………… Ketua Tim Pemeriksa

……………………………………………….. OSCAR SAIBA, S.Pd., M.Pd

NIP. 197001151996061002

Mengetahui,
Inspektur

Drs. LISNAN, S.Pd., M.Pd.

NIP. 196604211993031010
 PEMERINTAH KABUPATEN PEGUNUNGAN ARFAK

INSPEKTORAT
Jln. Drs. Dominggus Mandacan. Ullong - Papua Barat | Email : -- | Telepon/Fax : --

NOTISI HASIL PEMERIKSAAN DANA DESA PADA KAMPUNG MEMBEY

DISTRIK MEMBEY KABUPATEN PEGUNUNGAN ARFAK

Ringkasan Temuan :

Komentar dari Pihak yang Diperiksa :

…………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………

Kepala Kampung Membey Pengendali Teknis :

Petrus Parapa Rupang
NIP. 196510021991031016
………………………………………..

Ketua Tim :
Oscar Saiba, S.Pd., M.Pd
……………………………………… NIP. 197001151996061002
………….. ………………………………………..

Anggota Tim :
1. James Dalton Maniagasi, SH
NIP. 197609092010041003
………………………………………..
2. Didit Agustino Yaas, SH
NIP. 198408262020101001
………………………………………..
3. Atus Sayori, SE
NIP. 199608062020101001
………………………………………..
4. Indah Murtiyani
NIP. 199305062020102001
………………………………………..
 DAFTAR HADIR
KEGIATAN PENYAMPAIAN HASIL PEMERIKSAAN DANA DESA TA. 2022
KAMPUNG MEMTI DISTRIK MEMBEY

………………………………………………………………………..

No
NAMA JABATAN INSTANSI TANDA TANGAN
.

1. 1.

2. 2.

3. 3.

4. 4.

5. 5.

6. 6.

7. 7.

8. 8.

9. 9.

10. 10.

11. 11.

12. 12.

13. 13.

14. 14.

15. 15.
 DAFTAR HADIR
KEGIATAN MONITORING LAPANGAN PEMERIKSAAN DANA DESA TA. 2022
KAMPUNG MEMTI DISTRIK MEMBEY

………………………………………………………………………..

No
NAMA JABATAN INSTANSI TANDA TANGAN
.

1. 1.

2. 2.

3. 3.

4. 4.

5. 5.

6. 6.

7. 7.

8. 8.

9. 9.

10. 10.

11. 11.

12. 12.

13. 13.

14. 14.

15. 15.
 DAFTAR HADIR
KEGIATAN PENYAMPAIAN HASIL PEMERIKSAAN DANA DESA TA. 2022
KAMPUNG MEMBEY DISTRIK MEMBEY

………………………………………………………………………..

No
NAMA JABATAN INSTANSI TANDA TANGAN
.

1. 1.

2. 2.

3. 3.

4. 4.

5. 5.

6. 6.

7. 7.

8. 8.

9. 9.

10. 10.

11. 11.

12. 12.

13. 13.

14. 14.

15. 15.
 DAFTAR HADIR
KEGIATAN MONITORING LAPANGAN PEMERIKSAAN DANA DESA TA. 2022
KAMPUNG MEMBEY DISTRIK MEMBEY

………………………………………………………………………..

No
NAMA JABATAN INSTANSI TANDA TANGAN
.

1. 1.

2. 2.

3. 3.

4. 4.

5. 5.

6. 6.

7. 7.

8. 8.

9. 9.

10. 10.

11. 11.

12. 12.

13. 13.

14. 14.

15. 15.
 SURAT PERNYATAAN KESANGGUPAN
MENYELESAIKAN HASIL PEMERIKSAAN

Yang bertanda tangan dibawah ini :

Nama :
Jabatan :
Alamat :

Dengan ini menyatakan menerima hasil pemeriksaan Tim Inspektorat atas Pemeriksaan Dana Desa
Tahun 2022 Kampung ………………. Distrik Membey Kabupaten Pegunungan Arfak sebagai berikut :

………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Atas hasil diatas, kami siap menyelesaikan dalam waktu kurang dari 60 (enam puluh) hari sejak
ditandatanganinya Surat Pernyataan ini.

Apabila dalam jangka waktu tersebut yang telah ditentukan ternyata saya tidak menyelesaikannya
maka saya siap menerima konsekuensi hukum sesuai ketentuan yang berlaku.

Demikian Surat Pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya tanpa ada tekanan dari pihak
manapun.

Ullong, ………………………………..

Saksi - Saksi Yang Membuat Pernyataan,

Kepala Kampung ……………………

……………………………………………….. ………………………………………………..

………………………………………………..
 SURAT PERNYATAAN BERSEDIA DIPERIKSA

Yang bertanda tangan dibwah ini :

Nama :
Alamat :
Jabatan :
Kampung :
Distrik :
Dengan ini menyatakan saya BERSEDIA diperiksa oleh Tim Pemeriksaan Dana Desa dari
Inspektorat Kabupaten Pegunungan Arfak sehubungan dengan Penggunaan Dana Desa Tahun
Anggaran 2022 di Wilayah Kampung tempat saya memimpin.
Demikian surat pernyataan ini dibuat, untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya.

…………………………………………
Yang Membuat Pernyataan
Kepala Kampung …………………………

( ………………………………………… )