LAMPIRAN DOKUMEN RKPD KABUPATEN BANJAR TAHUN 2020

Halaman
Daftar Isi.......................................................................................................................... 1
1 Dinas Pendidikan................................................................................................................ 3
2 Dinas Kesehatan................................................................................................................. 6
3 Rumah Sakit Umum Ratu Zalecha.............................................................................................14
4 Dinas Pekerjaan Umum Dan Penataan Ruang................................................................................. 15
5 Dinas Perumahan Dan Permukiman...........................................................................................22
6 Badan Kesatuan Bangsa Dan Politik..........................................................................................25
7 Satuan Polisi Pamong Praja.................................................................................................... 28
8 Dinas Sosial...................................................................................................................... 31
9 Dinas Tenaga Kerja Dan Transmigrasi........................................................................................ 34
10 Dinas Pengendalian Penduduk, Keluarga Berencana, Pemberdayaan Perempuan Dan Perlindungan Anak............. 36
11 Dinas Ketahanan Pangan....................................................................................................... 39
12 Dinas Pertanahan................................................................................................................ 41
13 Dinas Lingkungan Hidup........................................................................................................ 43
14 Dinas Kependudukan Dan Pencatatan Sipil.................................................................................. 47
15 Dinas Pemberdayaan Masyarakat Dan Desa.................................................................................. 50
16 Dinas Perhubungan.............................................................................................................. 53
17 Dinas Komunikasi Dan Informatika, Statistik Dan Persandian............................................................. 56
18 Dinas Koperasi Dan Usaha Mikro..............................................................................................59
19 Dinas Penanaman Modal Dan Perizinan Terpadu Satu Pintu................................................................ 64
20 Dinas Pemuda Dan Olahraga...................................................................................................66
21 Dinas Kebudayaan Dan Pariwisata............................................................................................68
22 Dinas Perpustakaan Dan Kearsipan...........................................................................................71
23 Dinas Perikanan.................................................................................................................. 73
24 Dinas Tanaman Pangan Dan Hortikultura.................................................................................... 78
25 Dinas Peternakan Dan Perkebunan............................................................................................81
26 Dinas Perindustrian Dan Perdagangan........................................................................................ 83
27 Badan Penanggulangan Bencana Daerah...................................................................................... 87
28 Inspektorat Daerah.............................................................................................................. 89
29 Badan Perencanaan Pembangunan, Penelitian Dan Pengembangan.......................................................... 90
30 Badan Pengelolaan Keuangan Dan Aset Daerah.............................................................................. 96
31 Badan Pendapatan Daerah.....................................................................................................100
32 Badan Kepegawaian Daerah Dan Pengembangan Sumber Daya Manusia..................................................... 103
33 Sekretariat DPRD................................................................................................................ 107
34 Sekretariat Daerah.............................................................................................................. 110
35 Kecamatan Kertak Hanyar......................................................................................................113
36 Kecamatan Astambul............................................................................................................ 113
37 Kecamatan Gambut.............................................................................................................. 114
38 Kecamatan Karang Intan....................................................................................................... 115
39 Kecamatan Martapura........................................................................................................... 115
40 Kecamatan Aranio............................................................................................................... 117
41 Kecamatan Sungai Tabuk...................................................................................................... 118
42 Kecamatan Aluh-Aluh........................................................................................................... 119
43 Kecamatan Mataraman..........................................................................................................119
44 Kecamatan Simpang Empat....................................................................................................120
45 Kecamatan Pengaron............................................................................................................ 121
46 Kecamatan Sungai Pinang......................................................................................................121
47 Kecamatan Beruntung Baru....................................................................................................122
48 Kecamatan Martapura Barat...................................................................................................123
49 Kecamatan Sambung Makmur.................................................................................................. 123
50 Kecamatan Martapura Timur...................................................................................................124
51 Kecamatan Paramasan.......................................................................................................... 125
52 Kecamatan Tatah Makmur......................................................................................................125
53 Kecamatan Telaga Bauntung...................................................................................................126
54 Kecamatan Cinta Puri Darussalam............................................................................................127

BUKU II LAMPIRAN RKPD KABUPATEN BANJAR TAHUN 2020 Halaman 1

 INSPEKTORAT KABUPATEN BANJAR PROGRAM KERJA REVIU

No. KKP :
SKPD DAN UNIT ORGANISASI
Nama Obrik :
DI WILAYAH IRBAN I :
REF. PKP
Disusun oleh : Diana Hakimah, ST, M.Si / Ketua Tim
Tahun Anggaran : 2022
Tanggal/ Paraf :

Direviu oleh : Ir. Askan Noor / Supervisor

Reviu RKA-SKPD Tahun
Aspek Pemeriksaan :
Anggaran 2023
Tanggal/Paraf :

URAIAN Dilaksanakan Oleh

No No. KKP
Tujuan dan Prosedur Reviu Oleh Hari Pemeriksaan (hari)
1 2 3 4 5
I PERENCANAAN REVIU TIM DT KW DL KT AT.1 AT.2
Tujuan : Memberikan keyakinan bahwa ada
persamaan persepsi, maksud dan tujuan, dokumen
yang diperlukan sudah didata dan disiapkan serta
tersusunnya PKR sesuai pedoman.

Langkah Kerja Persiapan

1 Membuat Program Kerja Reviu Diana Hakimah, ST, M.Si 1.00
2 Lakukan reviu berjenjang dalam pembuatan Ir. Askan Noor 0.50
Program Kerja Reviu
Yusna Gunani, SIP 0.50
Kencana Wati, S.Hut, ME 0.50
3 Melaksanakan rapat pendahuluan tim dengan 1. Yusna Gunani, SIP 0.25
arahan Wakil Penanggung Jawab dan Pengendali 2. Ir. Askan Noor 0.25
Teknis 3. Diana Hakimah, ST, M.Si 0.25
4. Dyah Kusumawati, SE, MM 0.25
5. Yuli Herlita, A.Md 0.25
4 Melaksanakan entry breifing untuk menjelaskan 1. Yusna Gunani, SIP 0.25
latar belakang, maksud, tujuan dan sasaran yang 2. Ir. Askan Noor 0.25
akan di reviu
3. Diana Hakimah, ST, M.Si 0.25
4. Dyah Kusumawati, SE, MM 0.25
5. Yuli Herlita, A.Md 0.25
II PENGUJIAN ATAS KELENGKAPAN DOKUMEN
PENDUKUNG RKA-SKPD
A Tujuan : untuk menguji bahwa RKA-SKPD yang
diajukan oleh tiap perangkat daerah telah didukung
dengan dokumen perencanaan yang memadai

B Langkah Kerja
1 Dapatkan Dokumen-Dokumen Yang Diperlukan 1. Diana Hakimah, ST, M.Si 0.25
Meliputi:
a)
a. b)
Dokumen Umum 2. Dyah Kusumawati, SE, MM 1.00
c)
4) 1) KUA dan PPAS Tahun Anggaran 2023 3. Yuli Herlita, A.Md 1.00
5)
6)
7) 2) RKA-SKPD Tahun Anggaran 2023
8) 3) Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 64
9) Tahun 2020 Tentang Pedoman
10) Penyusunan Anggaran dan Pendapatan
11) Belanja Daerah Tahun Anggaran 2022
12)

4) Surat Edaran Kepala Daerah Tentang

Pedoman Penyusunan RKA SKPD Tahun
Anggaran 2023

5) Term Of Refference (TOR) Dan Rencana

Anggaran Biaya (RAB)

6) Standar biaya dan standar satuan harga

yang berlaku

7) Hasil Evaluasi Atas RAPBD Tahun Lalu

Dari Menteri Dalam Negeri Untuk Provinsi
Dan Gubernur Untuk Bupati Kepada
PPKD

8) Hasil Audit BPK Dan Hasil Pengawasan

APIP Tahun Anggaran Sebelumnya

9) Rencana Kerja Pemerintah Daerah

(RKPD ) Tahun Anggaran 2023
 10) Rencana kerja Perangkat Daerah Tahun
Anggaran 2023

b. Dokumen Pengalokasian Anggaran Terkait

Pengadaan Barang Milik Daerah:

1) Data/dokumen Rencana Kebutuhan

Tahunan BMD

2) Data Kartu InventarisBarang (KIB) untuk

mengetahui luas, jumlah, dan kondisi
BMD

3) Pengadaan asset lainnya, (misalnya:

kendaraan dinas dan renovasi gedung):

(a) Surat Keterangan, Berita Acara

Penghapusan Kendaraan

(b) Surat dari Dinas PU terkait

perhitungan kebutuhan biaya
renovasi gedung negara/ sejenisnya

III PENGUJIAN ATAS KESESUAIAN RKA SKPD

DENGAN PPAS DAN RENJA

A Tujuan : untuk menguji kesesuaian program dan

kegiatan dalam RKA SKPD yang diajukan oleh tiap
perangkat daerah dengan PPAS dan Renja

B Langkah Reviu
1 Pastikan kesesuaian total pagu program dan 1. Diana Hakimah, ST, M.Si 2.25
kegiatan antara PPAS , Renja dengan pagu dalam
2. Dyah Kusumawati, SE, MM 3.00
RKA SKPD
3. Yuli Herlita, A.Md 3.00
2 Pastikan konsistensi nama program, pagu dana,
indikator dan target kinerja, lokasi, kelompok
sasaran penerima manfaat per-kegiatan setiap
Perangkat Daerah serta Perangkat Daerah
penanggung jawab yang tercantum dalam
dokumen RKA-SKPD dengan dokumen PPAS dan
Renja

3 Dalam hal terjadi penambahan kegiatan baru pada

RKA-SKPD yang tidak terdapat dalam PPAS ,
perlu disusun berita acara kesepakatan Kepala
Daerah dengan ketua Dewan Perwakilan Rakyat
Daerah. Pastikan penambahan kegiatan baru
tersebut akibat terdapat kebijakan nasional atau
provinsi, keadaan darurat, keadaan luar biasa, dan
perintah dari peraturan perundang-undangan yang
lebih tinggi setelah PPAS ditetapkan.

4 Buat kesimpulan.
IV REVIU RKA-SKPD ATAS PENGALOKASIAN
ANGGARAN BELANJA BARANG DAN JASA

A Tujuan : untuk memastikan bahwa belanja

barang/jasa.
1. Telah mempertimbangkan ketersediaan anggaran
2. Telah sesuai dengan Standar Biaya; dan
3. Telah dilengkapi dokumen pendukung.

B Langkah Reviu
1 Lakukan penelusuran angka/analisis atas 1. Diana Hakimah, ST, M.Si 2.75
kesesuaian satuan biaya belanja belanja barang
2. Dyah Kusumawati, SE, MM 3.50
pakai habi, bahan/material, jasa kantor, premi
asuransi, perawatan kendaraan bermotor, 3. Yuli Herlita, A.Md 3.50
cetak/penggandaan, sewa
rumah/gedung/gudang/parkir, sewa sarana
mobilitas, sewa alat berat, sewa perlengkapan
dan peralatan kantor, makanan dan minuman,
pakaian dinas dan atributnya, pakaian kerja,
pakaian khusus dan hari-hari tertentu, perjalanan
dinas, perjalanan dinas pindah tugas dan
pemulangan pegawai dengan dalam RKA-SKPD
dengan Peraturan Kepala Daerah tentang Standar
Biaya.
 pakaian dinas dan atributnya, pakaian kerja,
pakaian khusus dan hari-hari tertentu, perjalanan
dinas, perjalanan dinas pindah tugas dan
pemulangan pegawai dengan dalam RKA-SKPD
dengan Peraturan Kepala Daerah tentang Standar
Biaya.

2 Lakukan analisis/penelaahan atas kesesuaian

belanja barang/jasa dokumen pendukung TOR,
laporan Persediaan Bahan habis pakai dan
dokumen pendukung lainnya.

3 Buat kesimpulan.
V REVIU RKA-SKPD ATAS PENGALOKASIAN
ANGGARAN TERKAIT PENGADAAN BARANG
MILIK DAERAH

A Tujuan: untuk memastikan bahwa rencana pengadaan.

1. Telah sesuai dengan rencana kebutuhan;
2. Telah sesuai dengan Standar Biaya;
3. Telah mempertimbangkan ketersediaan anggaran;
4. Telah dilengkapi dokumen pendukung.

B Langkah Reviu
1 Lakukan penelusuran angka/ analisis kesesuaian 1. Diana Hakimah, ST, M.Si 2.75
TOR dan RAB dengan rencana pengadaan
2. Dyah Kusumawati, SE, MM 3.50
3. Yuli Herlita, A.Md 3.50
2 Pastikan kesesuaian biaya operasional dan biaya
pendukung serta honorarium dengan standar biaya
sesuai Peraturan Kepala Daerah tentang Standar
Harga

3 JIka terdapat pengadaan BMD :

a) Bandingkan antara jumlah pengadaan barang
yang dimiliki oleh SKPD dibandingkan kondisi
barang jenis yan sama dalam KIB, dengan
jumlah jabatan dalam struktur organisasi
satuan kerja tersebut

b) Khusus untuk penggantian kendaraan yang

rusak berat yang secara ekonomis memerlukan
biaya pemeliharaan yang besar untuk
selanjutnya harus dihapuskan dari daftar
inventaris dan tidak diusulkan biaya
pemeliharaannya, pastikan terdapat Surat
Keterangan berupa Berita Acara Penghapusan
kendaraan/Pelelangan

4 Jika terdapat pemeliharaan BMD:

a) Lakukan pengujian kesesuaian biaya
pemeliharaan BMD yang akan dipelihara
dengan jumlah BMD dimaksud yang kondisinya
tidak rusak berat sesuai KIB.

b) Lakukan pengujian kesesuaian biaya

pemeliharaan BMD dimaksud dengan standar
biaya

5 Khusus Jika terdapat biaya pemeliharaan gedung

yang ditempati bersama :

a) Lakukan pengujian kesesuaian biaya

pemeliharaan gedung dan bangunan dengan
standar biaya

b) Lakukan analisis apakah terdapat duplikasi

biaya pemeliharaan pada gedung yang
dipergunakan bersama

6 Buat kesimpulan.
VI REVIU RKA-SKPD ATAS PENGUJIAN ATAS
PENGGUNAAN KODE REKENING BESERTA
NORMA PENYAJIANNYA

A Tujuan: untuk menguji kebenaran pencantuman kode

rekening dan pengklasifikasian suatu jenis
pendapatan/belanja
Tujuan: untuk menguji kebenaran pencantuman kode
rekening dan pengklasifikasian suatu jenis
pendapatan/belanja
B Langkah Reviu
1 Lakukan analisa kesesuaian pencantuman kode 1. Diana Hakimah, ST, M.Si 3.00
rekening atau jenis pendapatan/belanja didalam
2. Dyah Kusumawati, SE, MM 5.00
RKA-SKPD dengan kode rekening penganggaran
dengan BAS, baik berdasarkan urusan, unit 3. Yuli Herlita, A.Md 5.00
organisasi, program/kegiatan, akun, kelompok,
jenis, obyek, dan rincian obyek

2 Buat kesimpulan.
Lakukan reviu berjenjang
- Ketua Tim Diana Hakimah, ST, M.Si 1.00
- Pengendali Teknis Ir. Askan Noor 0.50
- Wakil Penanggung Jawab Yusna Gunani, SIP 0.50
III PELAPORAN REVIU
Tujuan : Untuk menyakinkankan bahwa pelaksanaan
penugasan reviu sesuai dengan SOP

Langkah-langkah Kerja :
1 Membuat CHR Diana Hakimah, ST, M.Si 1.00
Reviu berjenjang CHR oleh :
Pengendali Teknis Ir. Askan Noor 1.00
Wakil Penanggung Jawab Yusna Gunani, SIP 1.00
Penanggung Jawab Kencana Wati, S.Hut, ME 1.00
Ekspose intern Tim hasil reviu (Tanggapan CHR) 1. Yusna Gunani, SIP 0.50
2. Ir. Askan Noor 0.50
3. Diana Hakimah, ST, M.Si 1.00
4. Dyah Kusumawati, SE, MM 1.00
5. Yuli Herlita, A.Md 1.00
Ekspose hasil (exit briefing) 1. Yusna Gunani, SIP 0.50
2. Ir. Askan Noor 0.50
3. Diana Hakimah, ST, M.Si 0.50
4. Dyah Kusumawati, SE, MM 0.50
5. Yuli Herlita, A.Md 0.50
3 Membuat LHR Diana Hakimah, ST, M.Si 2.00
Lakukan reviu berjenjang
- Pengendali Teknis Ir. Askan Noor 0.50
- Wakil Penanggung Jawab Yusna Gunani, SIP 0.50
- Penanggung Jawab Kencana Wati, S.Hut, ME, CGCAE 0.50
Jumlah hari pelaksanaan reviu 2.00 4.00 4.00 18.00 18.00 18.00

Martapura, 8 Agustus 2022

Direviu oleh : Disusun oleh :

Supervisor, Ketua Tim,

Ir. Askan Noor Diana Hakimah, ST, M.Si

NIP. 19650208 199303 1 004 NIP. 19760829 200701 2 009

Mengetahui : Disetujui :
Penanggung Jawab, Wakil Penanggungjawab,

Kencana Wati, S.Hut, ME, CGCAE Yusna Gunani, SIP

NIP. 19731015 200003 2 003 NIP. 19820831 201001 1 015
 INSPEKTORAT KABUPATEN BANJAR PROGRAM KERJA REVIU

No. KKP :
SKPD DAN PUSKESMAS DI
Nama Obrik :
WILAYAH IRBAN I :
REF. PKP
Disusun oleh : Diana Hakimah, ST, M.Si / Ketua Tim
Tahun Anggaran : 2022
Tanggal/ Paraf :

Direviu oleh : Ir. Askan Noor / Supervisor

Reviu atas RKA-SKPD Tahun
Aspek Pemeriksaan :
Anggaran 2023
Tanggal/Paraf :

URAIAN Dilaksanakan Oleh No.

No
Tujuan dan Prosedur Reviu Oleh Hari Pemeriksaan (hari) KKP
1 2 3 4 5
I PERENCANAAN REVIU TIM DT KW DL KT AT.1 AT.2 AT.3
Tujuan : Memberikan keyakinan bahwa ada
persamaan persepsi, maksud dan tujuan, dokumen
yang diperlukan sudah didata dan disiapkan serta
tersusunnya PKR sesuai pedoman.

Langkah Kerja Persiapan

1 Membuat Program Kerja Reviu Diana Hakimah, ST, M.Si 1.00
2 Lakukan reviu berjenjang dalam pembuatan Ir. Askan Noor 1.00
Program Kerja Reviu
Yusna Gunani, SIP 1.00
Kencana Wati, S.Hut, ME 1.00
3 Melaksanakan rapat pendahuluan tim dengan 1. Yusna Gunani, SIP 0.25
arahan Wakil Penanggung Jawab dan 2. Ir. Askan Noor 0.25
Pengendali Teknis 3. Diana Hakimah, ST, M.Si 0.25
4. Dyah Kusumawati, SE, MM 0.25
5. Yuli Herlita, A.Md 0.25
4 Melaksanakan entry breifing untuk menjelaskan 1. Yusna Gunani, SIP 0.25
latar belakang, maksud, tujuan dan sasaran 2. Ir. Askan Noor 0.25
yang akan di reviu
3. Diana Hakimah, ST, M.Si 0.25
4. Dyah Kusumawati, SE, MM 0.25
5. Yuli Herlita, A.Md 0.25
II PENGUJIAN ATAS KELENGKAPAN DOKUMEN
PENDUKUNG RKA-SKPD
A Tujuan : untuk menguji bahwa RKA-SKPD yang
diajukan oleh tiap perangkat daerah telah didukung
dengan dokumen perencanaan yang memadai

B Langkah Kerja
1 Dapatkan Dokumen-Dokumen Yang Diperlukan 1. Diana Hakimah, ST, M.Si 0.25
Meliputi:
a)
a. b)
Dokumen Umum 2. Dyah Kusumawati, SE, MM 1.00
c)
4) 1) KUA dan PPAS Tahun Anggaran 3. Yuli Herlita, A.Md 1.00
5) 2023
6)
7) 2) RKA-SKPD Tahun Anggaran 2023
8) 3) Peraturan Menteri Dalam Negeri
9) nomor 64 Tahun 2020 Tentang
10) Pedoman Penyusunan Anggaran dan
11) Pendapatan Belanja Daerah Tahun
12) Anggaran 2022

4) Surat Edaran Kepala Daerah Tentang

Pedoman Penyusunan RKA SKPD
Tahun Anggaran 2023

5) Term Of Refference (TOR) Dan

Rencana Anggaran Biaya (RAB)

6) Standar biaya dan standar satuan

harga yang berlaku

7) Hasil Evaluasi Atas RAPBD Tahun

Lalu Dari Menteri Dalam Negeri Untuk
Provinsi Dan Gubernur Untuk Bupati
Kepada PPKD

8) Hasil Audit BPK Dan Hasil

Pengawasan APIP Tahun Anggaran
Sebelumnya

9) Rencana Kerja Pemerintah Daerah

(RKPD ) Tahun Anggaran 2023
 10) Rencana kerja Perangkat Daerah
Tahun Anggaran 2023

b. Dokumen Pengalokasian Anggaran Terkait

Pengadaan Barang Milik Daerah:

1) Data/dokumen Rencana Kebutuhan

Tahunan BMD

2) Data Kartu InventarisBarang (KIB)

untuk mengetahui luas, jumlah, dan
kondisi BMD

3) Pengadaan asset lainnya, (misalnya:

kendaraan dinas dan renovasi
gedung):

(a) Surat Keterangan, Berita Acara

Penghapusan Kendaraan

(b) Surat dari Dinas PU terkait

perhitungan kebutuhan biaya
renovasi gedung negara/
sejenisnya

III PENGUJIAN ATAS KESESUAIAN RKA SKPD

DENGAN PPAS DAN RENJA

A Tujuan : untuk menguji kesesuaian program dan

kegiatan dalam RKA SKPD yang diajukan oleh tiap
perangkat daerah dengan PPAS dan Renja

B Langkah Reviu
1 Pastikan kesesuaian total pagu program dan 1. Diana Hakimah, ST, M.Si 1.25
kegiatan antara PPAS , Renja dengan pagu
2. Dyah Kusumawati, SE, MM 2.00
dalam RKA SKPD
3. Yuli Herlita, A.Md 2.00
2 Pastikan konsistensi nama program, pagu
dana, indikator dan target kinerja, lokasi,
kelompok sasaran penerima manfaat per-
kegiatan setiap Perangkat Daerah serta
Perangkat Daerah penanggung jawab yang
tercantum dalam dokumen RKA-SKPD dengan
dokumen PPAS dan Renja

3 Dalam hal terjadi penambahan kegiatan baru

pada RKA-SKPD yang tidak terdapat dalam
PPAS , perlu disusun berita acara kesepakatan
Kepala Daerah dengan ketua Dewan
Perwakilan Rakyat Daerah. Pastikan
penambahan kegiatan baru tersebut akibat
terdapat kebijakan nasional atau provinsi,
keadaan darurat, keadaan luar biasa, dan
perintah dari peraturan perundang-undangan
yang lebih tinggi setelah PPAS ditetapkan.

4 Buat kesimpulan.
IV REVIU RKA-SKPD ATAS PENGALOKASIAN
ANGGARAN BELANJA BARANG DAN JASA

A Tujuan : untuk memastikan bahwa belanja

barang/jasa.
1. Telah mempertimbangkan ketersediaan anggaran
2. Telah sesuai dengan Standar Biaya; dan
3. Telah dilengkapi dokumen pendukung.

B Langkah Reviu
1 Lakukan penelusuran angka/analisis atas 1. Diana Hakimah, ST, M.Si 1.75
kesesuaian satuan biaya belanja belanja
2. Dyah Kusumawati, SE, MM 2.50
barang pakai habi, bahan/material, jasa kantor,
premi asuransi, perawatan kendaraan 3. Yuli Herlita, A.Md 2.50
bermotor, cetak/penggandaan, sewa
rumah/gedung/gudang/parkir, sewa sarana
mobilitas, sewa alat berat, sewa perlengkapan
dan peralatan kantor, makanan dan minuman,
pakaian dinas dan atributnya, pakaian kerja,
pakaian khusus dan hari-hari tertentu,
perjalanan dinas, perjalanan dinas pindah tugas
dan pemulangan pegawai dengan dalam RKA-
SKPD dengan Peraturan Kepala Daerah
tentang Standar Biaya.
 pakaian dinas dan atributnya, pakaian kerja,
pakaian khusus dan hari-hari tertentu,
perjalanan dinas, perjalanan dinas pindah tugas
dan pemulangan pegawai dengan dalam RKA-
SKPD dengan Peraturan Kepala Daerah
tentang Standar Biaya.

2 Lakukan analisis/penelaahan atas kesesuaian

belanja barang/jasa dokumen pendukung TOR,
laporan Persediaan Bahan habis pakai dan
dokumen pendukung lainnya.

3 Buat kesimpulan.
V REVIU RKA-SKPD ATAS PENGALOKASIAN
ANGGARAN TERKAIT PENGADAAN BARANG
MILIK DAERAH

A Tujuan: untuk memastikan bahwa rencana

pengadaan.
1. Telah sesuai dengan rencana kebutuhan;
2. Telah sesuai dengan Standar Biaya;
3. Telah mempertimbangkan ketersediaan
anggaran;
4. Telah dilengkapi dokumen pendukung.

B Langkah Reviu
1 Lakukan penelusuran angka/ analisis 1. Diana Hakimah, ST, M.Si 1.75
kesesuaian TOR dan RAB dengan rencana
2. Dyah Kusumawati, SE, MM 2.50
pengadaan
3. Yuli Herlita, A.Md 2.50
2 Pastikan kesesuaian biaya operasional dan
biaya pendukung serta honorarium dengan
standar biaya sesuai Peraturan Kepala Daerah
tentang Standar Harga

3 JIka terdapat pengadaan BMD :

a) Bandingkan antara jumlah pengadaan
barang yang dimiliki oleh SKPD
dibandingkan kondisi barang jenis yan
sama dalam KIB, dengan jumlah jabatan
dalam struktur organisasi satuan kerja
tersebut

b) Khusus untuk penggantian kendaraan yang

rusak berat yang secara ekonomis
memerlukan biaya pemeliharaan yang
besar untuk selanjutnya harus dihapuskan
dari daftar inventaris dan tidak diusulkan
biaya pemeliharaannya, pastikan terdapat
Surat Keterangan berupa Berita Acara
Penghapusan kendaraan/Pelelangan

4 Jika terdapat pemeliharaan BMD:

a) Lakukan pengujian kesesuaian biaya
pemeliharaan BMD yang akan dipelihara
dengan jumlah BMD dimaksud yang
kondisinya tidak rusak berat sesuai KIB.

b) Lakukan pengujian kesesuaian biaya

pemeliharaan BMD dimaksud dengan
standar biaya

5 Khusus Jika terdapat biaya pemeliharaan

gedung yang ditempati bersama :

a) Lakukan pengujian kesesuaian biaya

pemeliharaan gedung dan bangunan
dengan standar biaya

b) Lakukan analisis apakah terdapat duplikasi

biaya pemeliharaan pada gedung yang
dipergunakan bersama

6 Buat kesimpulan.
VI REVIU RKA-SKPD ATAS PENGUJIAN ATAS
PENGGUNAAN KODE REKENING BESERTA
NORMA PENYAJIANNYA

A Tujuan: untuk menguji kebenaran pencantuman

kode rekening dan pengklasifikasian suatu jenis
pendapatan/belanja
Tujuan: untuk menguji kebenaran pencantuman
kode rekening dan pengklasifikasian suatu jenis
pendapatan/belanja
B Langkah Reviu
1 Lakukan analisa kesesuaian pencantuman 1. Diana Hakimah, ST, M.Si 2.00
kode rekening atau jenis pendapatan/belanja
2. Dyah Kusumawati, SE, MM 4.00
didalam RKA-SKPD dengan kode rekening
penganggaran dengan BAS, baik berdasarkan 3. Yuli Herlita, A.Md 4.00
urusan, unit organisasi, program/kegiatan,
akun, kelompok, jenis, obyek, dan rincian obyek

2 Buat kesimpulan.
Lakukan reviu berjenjang
- Ketua Tim Diana Hakimah, ST, M.Si 1.00
- Pengendali Teknis Ir. Askan Noor 1.00
- Wakil Penanggung Jawab Yusna Gunani, SIP 1.00
III PELAPORAN REVIU
Tujuan : Untuk menyakinkankan bahwa
pelaksanaan penugasan reviu sesuai dengan SOP

Langkah-langkah Kerja :
1 Membuat CHR Diana Hakimah, ST, M.Si 1.00
Reviu berjenjang CHR oleh :
Pengendali Teknis Ir. Askan Noor 1.00
Wakil Penanggung Jawab Yusna Gunani, SIP 1.00
Penanggung Jawab Kencana Wati, S.Hut, ME 1.00
Ekspose intern Tim hasil reviu (Tanggapan 1. Yusna Gunani, SIP 0.75
CHR)
2. Ir. Askan Noor 0.75
3. Diana Hakimah, ST, M.Si 0.75
4. Dyah Kusumawati, SE, MM 0.75
5. Yuli Herlita, A.Md 0.75
Ekspose hasil (exit briefing) 1. Yusna Gunani, SIP 0.75
2. Ir. Askan Noor 0.75
3. Diana Hakimah, ST, M.Si 0.75
4. Dyah Kusumawati, SE, MM 0.75
5. Yuli Herlita, A.Md 0.75
3 Membuat LHR Diana Hakimah, ST, M.Si 2.00
Lakukan reviu berjenjang
- Pengendali Teknis Ir. Askan Noor 2.00
- Wakil Penanggung Jawab Yusna Gunani, SIP 2.00
- Penanggung Jawab Kencana Wati, S.Hut, ME, CGCAE 2.00
Jumlah hari pelaksanaan reviu 4.00 7.00 7.00 14.00 14.00 14.00 0.00

Martapura, 8 Agustus 2022

Direviu oleh :
Supervisor, Ketua Tim,

Ir. Askan Noor Diana Hakimah, ST, M.Si

NIP. 19650208 199303 1 004 NIP. 19760829 200701 2 009

Mengetahui : Disetujui :
Penanggung Jawab, Koordinator Pengawas,

Kencana Wati, S.Hut, ME, CGCAE Yusna Gunani, SIP

NIP. 19731015 200003 2 003 NIP. 19820831 201001 1 015
 INSPEKTORAT KABUPATEN BANJAR PROGRAM KERJA REVIU

SKPD (SETDA/SETWAN No. KKP :

Nama Obrik : DPRD/BADAN/DINAS/SATPOL/
RSUD/KECAMATAN) REF. PKP :

Disusun oleh : Diana Hakimah, ST, M.Si / Ketua Tim 1

Tahun Anggaran : 2021
Tanggal/ Paraf :

Direviu oleh : Yusriansyah, S.Ap / Pengendali Teknis

Reviu atas RKA-SKPD Tahun
Aspek Pemeriksaan :
Anggaran 2022
Tanggal/Paraf :

URAIAN Dilaksanakan Oleh No.

No
Tujuan dan Prosedur Reviu Oleh Hari Pemeriksaan (hari) KKP
1 2 3 4 5
I PERENCANAAN REVIU TIM DT KW DL KT AT.1 AT.2 AT.3 AT.4
Tujuan : Memberikan keyakinan bahwa ada
persamaan persepsi, maksud dan tujuan, dokumen
yang diperlukan sudah didata dan disiapkan serta
tersusunnya PKR sesuai pedoman.

Langkah Kerja Persiapan

1 Membuat Program Kerja Reviu Diana Hakimah, ST, M.Si 1.00
2 Lakukan reviu berjenjang dalam pembuatan Yusriansyah, SAP 1.00
Program Kerja Reviu
Yusna Gunani, SIP 1.00
Kencana Wati, S.Hut, ME 1.00
3 Melaksanakan rapat pendahuluan tim dengan 1. Yusna Gunani, SIP 0.25
arahan Wakil Penanggung Jawab dan Pengendali 2. Yusriansyah, SAP 0.25
Teknis 3. Diana Hakimah, ST, M.Si 0.25
4. Ir. Askan Noor 0.25
5. Lydiana S, SE 0.25
6. Sri Rahayu 0.25
7. Ahmad Ibham Poetra, S.Kom 0.25

4 Survey awal untuk menjelaskan latar belakang, 1. Yusna Gunani, SIP 0.25
maksud, tujuan dan sasaran yang akan di reviu 2. Yusriansyah, SAP 0.25
3. Diana Hakimah, ST, M.Si 0.25
4. Ir. Askan Noor 0.25
5. Lydiana S, SE 0.25
6. Sri Rahayu 0.25
7. Ahmad Ibham Poetra, S.Kom 0.25

II PENGUJIAN ATAS KELENGKAPAN DOKUMEN

PENDUKUNG RKA-SKPD
A Tujuan : untuk menguji bahwa RKA-SKPD yang
diajukan oleh tiap perangkat daerah telah didukung
dengan dokumen perencanaan yang memadai

B Langkah Kerja
1 Dapatkan Dokumen-Dokumen Yang Diperlukan 1. Diana Hakimah, ST, M.Si 0.25
Meliputi:
a)
a. b)
Dokumen Umum 2. Ir. Askan Noor 1.00
c)
4) 1) KUA dan PPAS Tahun Anggaran 2022 3. Lydiana S, SE 1.00
5) 4. Sri Rahayu 1.00
6)
7) 2) RKA-SKPD Tahun Anggaran 2022 5. Ahmad Ibham Poetra, S.Kom 1.00
8) 3) Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor
9) 64 Tahun 2020 Tentang Pedoman
10) Penyusunan Anggaran dan Pendapatan
11) Belanja Daerah Tahun Anggaran 2022
12)

4) Surat Edaran Kepala Daerah Tentang

Pedoman Penyusunan RKA SKPD
Tahun Anggaran 2022

5) Term Of Refference (TOR) Dan Rencana

Anggaran Biaya (RAB)

6) Standar biaya dan standar satuan harga

yang berlaku

7) Hasil Evaluasi Atas RAPBD Tahun Lalu

Dari Menteri Dalam Negeri Untuk Provinsi
Dan Gubernur Untuk Bupati Kepada
PPKD
 Dan Gubernur Untuk Bupati Kepada
PPKD

8) Hasil Audit BPK Dan Hasil Pengawasan

APIP Tahun Anggaran Sebelumnya

9) Rencana Kerja Pemerintah Daerah

(RKPD ) Tahun Anggaran 2022

10) Rencana kerja Perangkat Daerah Tahun

Anggaran 2022

b. Dokumen Pengalokasian Anggaran Terkait

Pengadaan Barang Milik Daerah:

1) Data/dokumen Rencana Kebutuhan

Tahunan BMD

2) Data Kartu InventarisBarang (KIB) untuk

mengetahui luas, jumlah, dan kondisi
BMD

3) Pengadaan asset lainnya, (misalnya:

kendaraan dinas dan renovasi gedung):

(a) Surat Keterangan, Berita Acara

Penghapusan Kendaraan

(b) Surat dari Dinas PU terkait

perhitungan kebutuhan biaya
renovasi gedung negara/ sejenisnya

III PENGUJIAN ATAS KESESUAIAN RKA SKPD

DENGAN PPAS DAN RENJA

A Tujuan : untuk menguji kesesuaian program dan

kegiatan dalam RKA SKPD yang diajukan oleh tiap
perangkat daerah dengan PPAS dan Renja

B Langkah Reviu
1 Pastikan kesesuaian total pagu program dan 1. Diana Hakimah, ST, M.Si 1.25
kegiatan antara PPAS , Renja dengan pagu
2. Ir. Askan Noor 2.00
dalam RKA SKPD
3. Lydiana S, SE 2.00
2 Pastikan konsistensi nama program, pagu dana, 4. Sri Rahayu 2.00
indikator dan target kinerja, lokasi, kelompok
5. Ahmad Ibham Poetra, S.Kom 2.00
sasaran penerima manfaat per-kegiatan setiap
Perangkat Daerah serta Perangkat Daerah
penanggung jawab yang tercantum dalam
dokumen RKA-SKPD dengan dokumen PPAS
dan Renja

3 Dalam hal terjadi penambahan kegiatan baru

pada RKA-SKPD yang tidak terdapat dalam
PPAS , perlu disusun berita acara kesepakatan
Kepala Daerah dengan ketua Dewan Perwakilan
Rakyat Daerah. Pastikan penambahan kegiatan
baru tersebut akibat terdapat kebijakan nasional
atau provinsi, keadaan darurat, keadaan luar
biasa, dan perintah dari peraturan perundang-
undangan yang lebih tinggi setelah PPAS
ditetapkan.

4 Buat kesimpulan.
IV REVIU RKA-SKPD ATAS PENGALOKASIAN
ANGGARAN BELANJA BARANG DAN JASA

A Tujuan : untuk memastikan bahwa belanja

barang/jasa.
1. Telah mempertimbangkan ketersediaan anggaran
2. Telah sesuai dengan Standar Biaya; dan
3. Telah dilengkapi dokumen pendukung.

B Langkah Reviu
1 Lakukan penelusuran angka/analisis atas 1. Diana Hakimah, ST, M.Si 1.75
kesesuaian satuan biaya belanja belanja barang
2. Ir. Askan Noor 2.50
pakai habi, bahan/material, jasa kantor, premi
asuransi, perawatan kendaraan bermotor, 3. Lydiana S, SE 2.50
cetak/penggandaan, sewa 4. Sri Rahayu 2.50
rumah/gedung/gudang/parkir, sewa sarana
mobilitas, sewa alat berat, sewa perlengkapan 5. Ahmad Ibham Poetra, S.Kom 2.50
dan peralatan kantor, makanan dan minuman,
pakaian dinas dan atributnya, pakaian kerja,
pakaian khusus dan hari-hari tertentu, perjalanan
dinas, perjalanan dinas pindah tugas dan
pemulangan pegawai dengan dalam RKA-SKPD
dengan Peraturan Kepala Daerah tentang Standar
Biaya.
mobilitas, sewa alat berat, sewa perlengkapan
dan peralatan kantor, makanan dan minuman,
pakaian dinas dan atributnya, pakaian kerja,
pakaian khusus dan hari-hari tertentu, perjalanan
dinas, perjalanan dinas pindah tugas dan
pemulangan pegawai dengan dalam RKA-SKPD
dengan Peraturan Kepala Daerah tentang Standar
Biaya.
 pakaian dinas dan atributnya, pakaian kerja,
pakaian khusus dan hari-hari tertentu, perjalanan
dinas, perjalanan dinas pindah tugas dan
pemulangan pegawai dengan dalam RKA-SKPD
dengan Peraturan Kepala Daerah tentang Standar
Biaya.

2 Lakukan analisis/penelaahan atas kesesuaian

belanja barang/jasa dokumen pendukung TOR,
laporan Persediaan Bahan habis pakai dan
dokumen pendukung lainnya.

3 Buat kesimpulan.
V REVIU RKA-SKPD ATAS PENGALOKASIAN
ANGGARAN TERKAIT PENGADAAN BARANG
MILIK DAERAH

A Tujuan: untuk memastikan bahwa rencana

pengadaan.
1. Telah sesuai dengan rencana kebutuhan;
2. Telah sesuai dengan Standar Biaya;
3. Telah mempertimbangkan ketersediaan anggaran;
4. Telah dilengkapi dokumen pendukung.

B Langkah Reviu
1 Lakukan penelusuran angka/ analisis kesesuaian 1. Diana Hakimah, ST, M.Si 1.75
TOR dan RAB dengan rencana pengadaan
2. Ir. Askan Noor 2.50
3. Lydiana S, SE 2.50
2 Pastikan kesesuaian biaya operasional dan biaya 4. Sri Rahayu 2.50
pendukung serta honorarium dengan standar
5. Ahmad Ibham Poetra, S.Kom 2.50
biaya sesuai Peraturan Kepala Daerah tentang
Standar Harga

3 JIka terdapat pengadaan BMD :

a) Bandingkan antara jumlah pengadaan barang
yang dimiliki oleh SKPD dibandingkan kondisi
barang jenis yan sama dalam KIB, dengan
jumlah jabatan dalam struktur organisasi
satuan kerja tersebut

b) Khusus untuk penggantian kendaraan yang

rusak berat yang secara ekonomis
memerlukan biaya pemeliharaan yang besar
untuk selanjutnya harus dihapuskan dari daftar
inventaris dan tidak diusulkan biaya
pemeliharaannya, pastikan terdapat Surat
Keterangan berupa Berita Acara
Penghapusan kendaraan/Pelelangan

4 Jika terdapat pemeliharaan BMD:

a) Lakukan pengujian kesesuaian biaya
pemeliharaan BMD yang akan dipelihara
dengan jumlah BMD dimaksud yang
kondisinya tidak rusak berat sesuai KIB.

b) Lakukan pengujian kesesuaian biaya

pemeliharaan BMD dimaksud dengan standar
biaya

5 Khusus Jika terdapat biaya pemeliharaan gedung

yang ditempati bersama :

a) Lakukan pengujian kesesuaian biaya

pemeliharaan gedung dan bangunan dengan
standar biaya

b) Lakukan analisis apakah terdapat duplikasi

biaya pemeliharaan pada gedung yang
dipergunakan bersama

6 Buat kesimpulan.
VI REVIU RKA-SKPD ATAS PENGUJIAN ATAS
PENGGUNAAN KODE REKENING BESERTA
NORMA PENYAJIANNYA

A Tujuan: untuk menguji kebenaran pencantuman kode

rekening dan pengklasifikasian suatu jenis
pendapatan/belanja
Tujuan: untuk menguji kebenaran pencantuman kode
rekening dan pengklasifikasian suatu jenis
pendapatan/belanja
B Langkah Reviu
1 Lakukan analisa kesesuaian pencantuman kode 1. Diana Hakimah, ST, M.Si 2.00
rekening atau jenis pendapatan/belanja didalam
2. Ir. Askan Noor 4.00
RKA-SKPD dengan kode rekening penganggaran
dengan BAS, baik berdasarkan urusan, unit 3. Lydiana S, SE 4.00
organisasi, program/kegiatan, akun, kelompok, 4. Sri Rahayu 4.00
jenis, obyek, dan rincian obyek
5. Ahmad Ibham Poetra, S.Kom 4.00

2 Buat kesimpulan.
Lakukan reviu berjenjang
- Ketua Tim Diana Hakimah, ST, M.Si 1.00
- Pengendali Teknis Yusriansyah, SAP 1.00
- Wakil Penanggung Jawab Yusna Gunani, SIP 1.00
III PELAPORAN REVIU
Tujuan : Untuk menyakinkankan bahwa pelaksanaan
penugasan reviu sesuai dengan SOP

Langkah-langkah Kerja :
1 Membuat CHR Diana Hakimah, ST, M.Si 1.00
Reviu berjenjang CHR oleh :
Pengendali Teknis Yusriansyah, SAP 1.00
Wakil Penanggung Jawab Yusna Gunani, SIP 1.00
Penanggung Jawab Kencana Wati, S.Hut, ME 1.00
Ekspose intern Tim hasil reviu (Tanggapan CHR) 1. Yusna Gunani, SIP 0.75
2. Yusriansyah, SAP 0.75
3. Diana Hakimah, ST, M.Si 0.75
4. Ir. Askan Noor 0.75
5. Lydiana S, SE 0.75
6. Sri Rahayu 0.75
5. Ahmad Ibham Poetra, S.Kom 0.75
Ekspose hasil (exit briefing) 1. Yusna Gunani, SIP 0.75
2. Yusriansyah, SAP 0.75
3. Diana Hakimah, ST, M.Si 0.75
4. Ir. Askan Noor 0.75
5. Lydiana S, SE 0.75
4. Sri Rahayu 0.75
5. Ahmad Ibham Poetra, S.Kom 0.75
3 Membuat LHR Diana Hakimah, ST, M.Si 2.00
Lakukan reviu berjenjang
- Pengendali Teknis Yusriansyah, SAP 2.00
- Wakil Penanggung Jawab Yusna Gunani, SIP 2.00
- Penanggung Jawab Kencana Wati, S.Hut, ME 2.00
Jumlah hari pelaksanaan reviu 4.00 7.00 7.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00

Martapura, 25 Agustus 2022

Direviu oleh :
Pengendali Teknis, Ketua Tim,

Yusriansyah, SAP Diana Hakimah, ST, M.Si

NIP. 19681022 199303 2 004 NIP. 19760829 200701 2 009

Mengetahui : Disetujui :
Penanggung Jawab, Koordinator Pengawas,

Kencana Wati, S.Hut, ME Yusna Gunani, SIP

NIP. 19731015 200003 2 003 NIP. 19820831 201001 1 015
 INSPEKTORAT KABUPATEN BANJAR PROGRAM KERJA REVIU

SKPD (SETDA/SETWAN No. KKP :

Nama Obrik : DPRD/BADAN/DINAS/SATPOL/
RSUD/KECAMATAN) REF. PKP :

Disusun oleh : Aidi Hikmatullah, STTP / Ketua Tim 1

Tahun Anggaran : 2021
Tanggal/ Paraf :

Direviu oleh : Yusriansyah, S.Ap / Pengendali Teknis

Reviu atas RKA-SKPD Tahun
Aspek Pemeriksaan :
Anggaran 2022
Tanggal/Paraf :

URAIAN Dilaksanakan Oleh No.

No
Tujuan dan Prosedur Reviu Oleh Hari Pemeriksaan (hari) KKP
1 2 3 4 5
I PERENCANAAN REVIU TIM DT KW DL KT AT.1 AT.2 AT.3 AT.4
Tujuan : Memberikan keyakinan bahwa ada
persamaan persepsi, maksud dan tujuan, dokumen
yang diperlukan sudah didata dan disiapkan serta
tersusunnya PKR sesuai pedoman.

Langkah Kerja Persiapan

1 Membuat Program Kerja Reviu Aidi Hikmatullah, STTP 1.00
2 Lakukan reviu berjenjang dalam pembuatan Yusriansyah, SAP 1.00
Program Kerja Reviu
Yusna Gunani, SIP 1.00
Kencana Wati, S.Hut, ME 1.00
3 Melaksanakan rapat pendahuluan tim dengan 1. Yusna Gunani, SIP 0.25
arahan Wakil Penanggung Jawab dan Pengendali 2. Yusriansyah, SAP 0.25
Teknis 3. Aidi Hikmatullah, STTP 0.25
4. Hj. Noorafni Farida, S.Kom, 0.25
MAP
5.Laili Hidayati, SKM 0.25
6. Endang Yuliati, S.Sos 0.25
7. Kasmini, SE 0.25

4 Survey awal untuk menjelaskan latar belakang, 1. Yusna Gunani, SIP 0.25
maksud, tujuan dan sasaran yang akan di reviu 2. Yusriansyah, SAP 0.25
3. Aidi Hikmatullah, STTP 0.25
4. Hj. Noorafni Farida, S.Kom, 0.25
MAP
5.Laili Hidayati, SKM 0.25
6. Endang Yuliati, S.Sos 0.25
7. Kasmini, SE 0.25

II PENGUJIAN ATAS KELENGKAPAN DOKUMEN

PENDUKUNG RKA-SKPD
A Tujuan : untuk menguji bahwa RKA-SKPD yang
diajukan oleh tiap perangkat daerah telah didukung
dengan dokumen perencanaan yang memadai

B Langkah Kerja
1 Dapatkan Dokumen-Dokumen Yang Diperlukan 1. Aidi Hikmatullah, STTP 0.25
Meliputi:
a)
a. b)
Dokumen Umum 2. Hj. Noorafni Farida, S.Kom, 1.00
c) MAP
4) 1) KUA dan PPAS Tahun Anggaran 2022 3.Laili Hidayati, SKM 1.00
5) 4. Endang Yuliati, S.Sos 1.00
6)
7) 2) RKA-SKPD Tahun Anggaran 2022 5. Kasmini, SE 1.00
8) 3) Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor
9) 64 Tahun 2020 Tentang Pedoman
10) Penyusunan Anggaran dan Pendapatan
11) Belanja Daerah Tahun Anggaran 2022
12)

4) Surat Edaran Kepala Daerah Tentang

Pedoman Penyusunan RKA SKPD
Tahun Anggaran 2022

5) Term Of Refference (TOR) Dan Rencana

Anggaran Biaya (RAB)

6) Standar biaya dan standar satuan harga

yang berlaku

7) Hasil Evaluasi Atas RAPBD Tahun Lalu

Dari Menteri Dalam Negeri Untuk Provinsi
Dan Gubernur Untuk Bupati Kepada
PPKD
 8) Hasil Audit BPK Dan Hasil Pengawasan
APIP Tahun Anggaran Sebelumnya

9) Rencana Kerja Pemerintah Daerah

(RKPD ) Tahun Anggaran 2022

10) Rencana kerja Perangkat Daerah Tahun

Anggaran 2022

b. Dokumen Pengalokasian Anggaran Terkait

Pengadaan Barang Milik Daerah:

1) Data/dokumen Rencana Kebutuhan

Tahunan BMD

2) Data Kartu InventarisBarang (KIB) untuk

mengetahui luas, jumlah, dan kondisi
BMD

3) Pengadaan asset lainnya, (misalnya:

kendaraan dinas dan renovasi gedung):

(a) Surat Keterangan, Berita Acara

Penghapusan Kendaraan

(b) Surat dari Dinas PU terkait

perhitungan kebutuhan biaya
renovasi gedung negara/ sejenisnya

III PENGUJIAN ATAS KESESUAIAN RKA SKPD

DENGAN PPAS DAN RENJA

A Tujuan : untuk menguji kesesuaian program dan

kegiatan dalam RKA SKPD yang diajukan oleh tiap
perangkat daerah dengan PPAS dan Renja

B Langkah Reviu
1 Pastikan kesesuaian total pagu program dan 1. Aidi Hikmatullah, STTP 1.25
kegiatan antara PPAS , Renja dengan pagu
2. Hj. Noorafni Farida, S.Kom, 2.00
dalam RKA SKPD
MAP
3.Laili Hidayati, SKM 2.00
2 Pastikan konsistensi nama program, pagu dana, 4. Endang Yuliati, S.Sos 2.00
indikator dan target kinerja, lokasi, kelompok
5. Kasmini, SE 2.00
sasaran penerima manfaat per-kegiatan setiap
Perangkat Daerah serta Perangkat Daerah
penanggung jawab yang tercantum dalam
dokumen RKA-SKPD dengan dokumen PPAS
dan Renja

3 Dalam hal terjadi penambahan kegiatan baru

pada RKA-SKPD yang tidak terdapat dalam
PPAS , perlu disusun berita acara kesepakatan
Kepala Daerah dengan ketua Dewan Perwakilan
Rakyat Daerah. Pastikan penambahan kegiatan
baru tersebut akibat terdapat kebijakan nasional
atau provinsi, keadaan darurat, keadaan luar
biasa, dan perintah dari peraturan perundang-
undangan yang lebih tinggi setelah PPAS
ditetapkan.

4 Buat kesimpulan.
IV REVIU RKA-SKPD ATAS PENGALOKASIAN
ANGGARAN BELANJA BARANG DAN JASA

A Tujuan : untuk memastikan bahwa belanja

barang/jasa.
1. Telah mempertimbangkan ketersediaan anggaran
2. Telah sesuai dengan Standar Biaya; dan
3. Telah dilengkapi dokumen pendukung.

B Langkah Reviu
1 Lakukan penelusuran angka/analisis atas 1. Aidi Hikmatullah, STTP 1.75
kesesuaian satuan biaya belanja belanja barang
2. Hj. Noorafni Farida, S.Kom, 2.50
pakai habi, bahan/material, jasa kantor, premi
MAP
asuransi, perawatan kendaraan bermotor, 3.Laili Hidayati, SKM 2.50
cetak/penggandaan, sewa 4. Endang Yuliati, S.Sos 2.50
rumah/gedung/gudang/parkir, sewa sarana
mobilitas, sewa alat berat, sewa perlengkapan 5. Kasmini, SE 2.50
dan peralatan kantor, makanan dan minuman,
pakaian dinas dan atributnya, pakaian kerja,
pakaian khusus dan hari-hari tertentu, perjalanan
dinas, perjalanan dinas pindah tugas dan
pemulangan pegawai dengan dalam RKA-SKPD
dengan Peraturan Kepala Daerah tentang Standar
Biaya.
 pakaian dinas dan atributnya, pakaian kerja,
pakaian khusus dan hari-hari tertentu, perjalanan
dinas, perjalanan dinas pindah tugas dan
pemulangan pegawai dengan dalam RKA-SKPD
dengan Peraturan Kepala Daerah tentang Standar
Biaya.

2 Lakukan analisis/penelaahan atas kesesuaian

belanja barang/jasa dokumen pendukung TOR,
laporan Persediaan Bahan habis pakai dan
dokumen pendukung lainnya.

3 Buat kesimpulan.
V REVIU RKA-SKPD ATAS PENGALOKASIAN
ANGGARAN TERKAIT PENGADAAN BARANG
MILIK DAERAH

A Tujuan: untuk memastikan bahwa rencana

pengadaan.
1. Telah sesuai dengan rencana kebutuhan;
2. Telah sesuai dengan Standar Biaya;
3. Telah mempertimbangkan ketersediaan anggaran;
4. Telah dilengkapi dokumen pendukung.

B Langkah Reviu
1 Lakukan penelusuran angka/ analisis kesesuaian 1. Aidi Hikmatullah, STTP 1.75
TOR dan RAB dengan rencana pengadaan
2. Hj. Noorafni Farida, S.Kom, 2.50
MAP
3.Laili Hidayati, SKM 2.50
2 Pastikan kesesuaian biaya operasional dan biaya 4. Endang Yuliati, S.Sos 2.50
pendukung serta honorarium dengan standar
5. Kasmini, SE 2.50
biaya sesuai Peraturan Kepala Daerah tentang
Standar Harga

3 JIka terdapat pengadaan BMD :

a) Bandingkan antara jumlah pengadaan barang
yang dimiliki oleh SKPD dibandingkan kondisi
barang jenis yan sama dalam KIB, dengan
jumlah jabatan dalam struktur organisasi
satuan kerja tersebut

b) Khusus untuk penggantian kendaraan yang

rusak berat yang secara ekonomis
memerlukan biaya pemeliharaan yang besar
untuk selanjutnya harus dihapuskan dari daftar
inventaris dan tidak diusulkan biaya
pemeliharaannya, pastikan terdapat Surat
Keterangan berupa Berita Acara
Penghapusan kendaraan/Pelelangan

4 Jika terdapat pemeliharaan BMD:

a) Lakukan pengujian kesesuaian biaya
pemeliharaan BMD yang akan dipelihara
dengan jumlah BMD dimaksud yang
kondisinya tidak rusak berat sesuai KIB.

b) Lakukan pengujian kesesuaian biaya

pemeliharaan BMD dimaksud dengan standar
biaya

5 Khusus Jika terdapat biaya pemeliharaan gedung

yang ditempati bersama :

a) Lakukan pengujian kesesuaian biaya

pemeliharaan gedung dan bangunan dengan
standar biaya

b) Lakukan analisis apakah terdapat duplikasi

biaya pemeliharaan pada gedung yang
dipergunakan bersama

6 Buat kesimpulan.
VI REVIU RKA-SKPD ATAS PENGUJIAN ATAS
PENGGUNAAN KODE REKENING BESERTA
NORMA PENYAJIANNYA

A Tujuan: untuk menguji kebenaran pencantuman kode

rekening dan pengklasifikasian suatu jenis
pendapatan/belanja
Tujuan: untuk menguji kebenaran pencantuman kode
rekening dan pengklasifikasian suatu jenis
pendapatan/belanja
B Langkah Reviu
1 Lakukan analisa kesesuaian pencantuman kode 1. Aidi Hikmatullah, STTP 2.00
rekening atau jenis pendapatan/belanja didalam
2. Hj. Noorafni Farida, S.Kom, 4.00
RKA-SKPD dengan kode rekening penganggaran
MAP
dengan BAS, baik berdasarkan urusan, unit 3.Laili Hidayati, SKM 4.00
organisasi, program/kegiatan, akun, kelompok, 4. Endang Yuliati, S.Sos 4.00
jenis, obyek, dan rincian obyek
5. Kasmini, SE 4.00

2 Buat kesimpulan.
Lakukan reviu berjenjang
- Ketua Tim Aidi Hikmatullah, STTP 1.00
- Pengendali Teknis Yusriansyah, SAP 1.00
- Wakil Penanggung Jawab Yusna Gunani, SIP 1.00
III PELAPORAN REVIU
Tujuan : Untuk menyakinkankan bahwa pelaksanaan
penugasan reviu sesuai dengan SOP

Langkah-langkah Kerja :
1 Membuat CHR Aidi Hikmatullah, STTP 1.00
Reviu berjenjang CHR oleh :
Pengendali Teknis Yusriansyah, SAP 1.00
Wakil Penanggung Jawab Yusna Gunani, SIP 1.00
Penanggung Jawab Kencana Wati, S.Hut, ME 1.00
Ekspose intern Tim hasil reviu (Tanggapan CHR) 1. Yusna Gunani, SIP 0.75
2. Yusriansyah, SAP 0.75
3. Aidi Hikmatullah, STTP 0.75
4. Hj. Noorafni Farida, S.Kom, 0.75
MAP
5.Laili Hidayati, SKM 0.75
6. Endang Yuliati, S.Sos 0.75
5. Kasmini, SE 0.75
Ekspose hasil (exit briefing) 1. Yusna Gunani, SIP 0.75
2. Yusriansyah, SAP 0.75
3. Aidi Hikmatullah, STTP 0.75
4. Hj. Noorafni Farida, S.Kom, 0.75
MAP
5.Laili Hidayati, SKM 0.75
4. Endang Yuliati, S.Sos 0.75
5. Kasmini, SE 0.75
3 Membuat LHR Aidi Hikmatullah, STTP 2.00
Lakukan reviu berjenjang
- Pengendali Teknis Yusriansyah, SAP 2.00
- Wakil Penanggung Jawab Yusna Gunani, SIP 2.00
- Penanggung Jawab Kencana Wati, S.Hut, ME 2.00
Jumlah hari pelaksanaan reviu 4.00 7.00 7.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00

Martapura, 25 Agustus 2022

Direviu oleh :
Pengendali Teknis, Ketua Tim,

Yusriansyah, SAP Aidi Hikmatullah, STTP

NIP. 19681022 199303 2 004 NIP.

Mengetahui : Disetujui :
Penanggung Jawab, Koordinator Pengawas,

Kencana Wati, S.Hut, ME Yusna Gunani, SIP

NIP. 19731015 200003 2 003 NIP. 19820831 201001 1 015
PJ 1 3 350,000 1,050,000 1,050,000
WPJ 1 5 300,000 1,500,000 1,500,000
DN 1 7 300,000 2,100,000 2,100,000
KT 1 14 275,000 3,850,000 3,850,000
ANG 1 14 250,000 3,500,000 14,000,000
ANG 1 14 250,000 3,500,000
ANG 1 14 250,000 3,500,000
ANG 1 14 250,000 3,500,000
22,500,000 22,500,000
1 hari 150,000 150,000
2 hari 150,000 300,000
4 hari 150,000 600,000
8 hari 150,000 1,200,000
6 hari 150,000 900,000
6 hari 150,000 900,000

4,050,000

1 hari 150,000 150,000

2 hari 150,000 300,000
2 hari 150,000 300,000
10 hari 150,000 1,500,000
8 hari 150,000 1,200,000
8 hari 150,000 1,200,000

4,650,000