PEMERINTAH KOTA LHOKSEUMAWE

INSPEKTORAT
Jalan Darussalam No. 109 Telp/Fax (0645) 43543 Lhokseumawe

Formulir KMA 09

PROGRAM KERJA REVIU

Nama Auditi : Badan Pengelolaan Keuangan Daerah
No. KKA :1

Ref KKA :1

Jenis : Reviu Disusun oleh : Zainal Abidin, ST

Periode : Tahun Anggaran 2023 Direviu oleh : Mardani, SE

No Tujuan REVIU / Prosedur / ukuran sampel / metode Nama Auditor Anggaran Realisasi No. KKR Dokumen Sumber
Prosedur REVIU pemilihan sampel dan waktu Waktu Waktu
1 2 3 4 5 6 7
A PERSIAPAN REVIU
I REVIU PENDAHULUAN
TUJUAN Memperoleh dokumen-dokumen yang dibutuhkan untuk Melakukan Reviu Anggaran DAU yang ditentukan Penggunaannya (DAU
SG) Tahun Anggaran 2023 sesuai dengan PMK Nomor 211/PMK.07/2022 dan Nomor 212/PMK.07/2023
PROSEDUR 1 Dapatkan dokumen-dokumen yang T. Azwarhi, S.Ag 6.5 A.1
REVIU dibutuhkan sebagai data umum
pelaksanaan reviu, yaitu:

a Daftar Alokasi Dana Transfer ke Mardani, SE 6.5

Daerah Kota Lhokseumawe Tahun
Anggaran 2023

b Rencana Penggunaan Dana Alokasi Zainal Abidin, ST 6.5

Umum Spesial Grant (DAU SG)
Tahun Anggaran 2023

c Laporan Realisasi Penyaluran TKD Karmawan Prawira, SE 6.5

dari Pemerintah Pusat kepada Kota
Lhokseumawe TA. 2023

d Rincian jumlah formasi PPPK Tahun Nurlaila, SE 6.5

2022 dan Tahun 2023 yang diangkat
pada tahun 2023 yang telah
diperhitungkan dalam DAU SG
Penggajian Formasi PPPK

e Daftar Kegiatan dan Sub Kegiatan

Prioritas serta Kegiatan dan Sub
Kegiatan Pendukung yang didanai dari
DAU SG, pada :

- Bidang Pendidikan
- Bidang Kesehatan
- Bidang Pekerjaan Umum
2 Buat kesimpulan.
B PELAKSANAAN REVIU
I PENGUJIAN ATAS REALISASI PENYALURAN DANA TRANSFER KE DAERAH TAHUN ANGGARAN 2023
TUJUAN Untuk menguji kesesuaian informasi dari dokumen pendukung.
PROSEDUR 1 Dapatkan Daftar Alokasi Dana Transfer Mardani, SE 6.5
REVIU ke Daerah Kota Lhokseumawe Tahun
Anggaran 2023, Laporan Realisasi
Penyaluran TKD dari Pemerintah Pusat
kepada Kota Lhokseumawe TA. 2023,
danRencana Penggunaan Dana Alokasi
Umum Spesial Grant (DAU SG) Tahun
Anggaran 2023
No Tujuan REVIU / Prosedur / ukuran sampel / metode Nama Auditor Anggaran Realisasi No. KKR Dokumen Sumber
Prosedur REVIU pemilihan sampel dan waktu Waktu Waktu
1 2 3 4 5 6 7
2 Lakukan pengujian penyaluran DAU SG Zainal Abidin, ST 6.5
dari Pemerintah Pusat kepada Kota
Lhokseumawe, untuk :

- Formasi PPPK Tahun 2022 dan PPPK Nurlaila, SE 6.5 B.1 Daftar Alokasi DAU
Tahun 2023 SG; Laporan rincian
penyaluran DAU
- Bidang Pendidikan SG; Rincian Formasi
- Bidang Kesehatan PPPK Tahun 2022
- Bidang Pekerjaan Umum dan Tahun 2023
3 Buat kesimpulan atas pengujian tersebut
II PENGUJIAN ATAS RENCANA ALOKASI ANGGARAN BELANJA PEGAWAI TAHUN ANGGARAN 2023
TUJUAN Untuk menguji kesesuaian rencana alokasi anggaran belanja pegawai bidang Pendidikan, Bidang Kesehatan, dan Bidang Pekerjaan
Umum yang didanai oleh DAU SG Tahun Anggaran 2023

PROSEDUR 1 Dapatkan Daftar Alokasi Dana Transfer Mardani, SE 6.5

REVIU ke Daerah Kota Lhokseumawe Tahun
Anggaran 2023, Rencana Penggunaan
Dana Alokasi Umum Spesial Grant Zainal Abidin, ST 6.5
(DAU SG) Tahun Anggaran 2023

2 Lakukan pengujian rencana alokasi Karmawan Prawira, SE 6.5 B.2 Daftar Alokasi DAU
anggaran belanja pegawai untuk Bidang SG; Daftar rencana
Pendidikan, Bidang Kesehatan, dan alokasi anggaran
Bidang Pekerjaan Umum. belanja pegawai
masing-masing
3 Pastikan rencana alokasi anggaran belanja bidang
pegawai untuk Bidang Pendidikan,
Bidang Kesehatan, dan Bidang Pekerjaan
Umum sesuai dengan PMK Nomor 212
Tahun 2022 untuk masing-masing bidang
tersebut

4 Buat kesimpulan atas pengujian tersebut

III PENGUJIAN ATAS KESESUAIAN DAFTAR KEGIATAN DAN SUB KEGIATAN PRIORITAS SERTA KEGIATAN DAN SUB
KEGIATAN PENDUKUNG

TUJUAN Untuk menguji kesesuaian rencana kegiatan serta sub kegiatan prioritas dan pendukung pada bidang Pendidikan, Bidang Kesehatan,
dan Bidang Pekerjaan Umum yang didanai oleh DAU SG Tahun Anggaran 2023

PROSEDUR 1 Dapatkan Daftar Kegiatan dan Sub Mardani, SE 6.5

REVIU Kegiatan Prioritas serta Kegiatan dan Sub
Kegiatan Pendukung yang didanai dari
DAU SG, pada : Bidang Pendidikan,
Bidang Kesehatan, dan Bidang Pekerjaan
Umum serta Rencana Penggunaan Dana Zainal Abidin, ST 6.5
Alokasi Umum Spesial Grant (DAU SG)
Tahun Anggaran 2023

2 Lakukan pengujian kesesuain kegiatan Daftar Kegiatan dan

dan sub kegiatan prioritas dan kegiatan Sub Kegiatan
dan sub kegiatan pendukung yang didanai Prioritas dan
dengan DAU SG dengan ketentuan, Pendukung serta
pada : Rencana Kegiatan
- Bidang Pendidikan Karmawan Prawira, SE 13 B.3.1 dan Sub Kegiatan
Prioritas dan
Pendukung
- Bidang Pekerjaan Umum Nurlaila, SE 13 B.3,2
- Bidang Kesehatan
3 Pastikan rencana alokasi anggaran
kegiatan dan sub kegiatan prioritas serta
kegiatan dan sub kegiatan pendukung
masing-masing bidang sesuai dengan
ketentuan

Buat kesimpulan atas pengujian tersebut

C PENYELESAIAN REVIU
TUJUAN Hasil Reviu Terhadap Anggaran DAU yang ditentukan Penggunaannya (DAU SG) Tahun Anggaran 2022 dapat didokumentasikan
dalam catatan hasil reviu.
Menyusun Catatan Hasil Reviu Anggaran Mardani, SE 13
DAU yang ditentukan Penggunaannya (DAU Zainal Abidin, ST 13
SG) Tahun Anggaran 2022.
No Tujuan REVIU / Prosedur / ukuran sampel / metode Nama Auditor Anggaran Realisasi No. KKR Dokumen Sumber
Prosedur REVIU Menyusun Catatansampel
pemilihan Hasil dan
Reviu Anggaran
waktu Waktu Waktu
DAU yang ditentukan Penggunaannya (DAU
1 2 3 4 5 6 7
SG) Tahun Anggaran 2022.
Karmawan Prawira, SE 13
Nurlaila, SE 13
No Tujuan REVIU / Prosedur / ukuran sampel / metode Nama Auditor Anggaran Realisasi No. KKR Dokumen Sumber
Prosedur REVIU pemilihan sampel dan waktu Waktu Waktu
1 2 3 4 5 6 7
TUJUAN Hasil Reviu Terhadap Anggaran DAU yang ditentukan Penggunaannya (DAU SG) Tahun Anggaran 2022 dapat didokumentasikan
dalam laporan hasil reviu.
Menyusun Laporan Hasil Reviu Anggaran Azwar, SH., MAP 19.5
DAU yang ditentukan Penggunaannya (DAU Munawar Faiza, S.IP 19.5
SG) Tahun Anggaran 2022.
T. Azwarhi, S.Ag 19.5
Mardani, SE 19.5
Zainal Abidin, ST 6.5
Karmawan Prawira, SE 6.5
Nurlaila, SE 6.5

2 Mei 2023 2 Mei 2023

Direviu oleh Dibuat oleh
Pengendali Teknis Ketua Tim

( Mardani, SE ) ( Zainal Abidin, ST )

NIP. 19700315 200701 1 009 NIP. 19830202 200904 1 006

2 Mei 2023
Disetujui oleh
Penanggung Jawab

( Azwar, SH., MAP )

NIP. 19630925 200212 1 003