KANTOR AUDIT INTERNAL

INSTITUT PERTANIAN BOGOR

Gedung Andi Hakim Nasoetion Lt.3
Kampus IPB Darmaga Bogor
Telp./Fax. (0251) 8621291
PROGRAM KERJA AUDIT
BIDANG KEUANGAN
Unit Kerja : Disusun
Variabel : Aspek Keuangan. Oleh : ……………………………
Sub Variabel : Kas dan Setara Kas Tanggal : ……………………………
Paraf : ……………………………
Direvieu
Oleh : ……………………………
Tanggal : ……………………………
Paraf : ……………………………
Tentative Audit Objective
Saldo Kas dan Setara Kas tidak disajikan secara wajar
TUJUAN AUDIT
TUJUATTTN AUDIT Untuk memastikan bahwa Saldo Kas dan Setara Kas telah disajikan secara wajar
LANGKAH KERJA:
Alokasi Reali- NO DISUSUN
NO URAIAN LANGKAH-LANGKAH KERJA
Waktu Sasi KKA OLEH
1 2 3 4 5 6
Dapatkan Saldo Akhir kas dan saldo-saldo rek koran pada
1.
akhir periode pemeriksaan
Dapatkan cek atau giro yang masih outstanding dan
2.
setoran dalam perjalanan pada akhir periode pemeriksaan
3. Lakukan Rekonsiliasi bank
4. Lakukan cash opname
5. Lakukan koreksi bila diperlukan, melalui jurnal koreksi
6. Buat simpulan dari hasil analisis tersebut
7. Hasil pengujian tersebut dituangkan dalam kertas
kerja audit

Page 1 of 4
 KANTOR AUDIT INTERNAL
INSTITUT PERTANIAN BOGOR
Gedung Andi Hakim Nasoetion Lt.3
Kampus IPB Darmaga Bogor
Telp./Fax. (0251) 8621291
PROGRAM KERJA AUDIT
BIDANG KEUANGAN
Unit Kerja : Disusun
Oleh : ……………………………
Variabel : Aspek Keuangan. Tanggal : ……………………………
Sub Variabel : Aktiva Tetap Paraf : ……………………………
Direvieu
Oleh : ……………………………
Tanggal : ……………………………
Paraf : ……………………………
Tentative Audit Objective
Penilaian terhadap aktiva tetap dan penyusutannya tidak mencerminkan
keadaan sebenarnya.
TUJUAN AUDIT
TUJUATTTN AUDIT Untuk meyakini bahwa Penilaian terhadap aktiva tetap dan penyusutannya telah
mencerminkan keadaan sebenarnya
LANGKAH KERJA:
Alokasi Reali- NO DISUSUN
NO URAIAN LANGKAH-LANGKAH KERJA
Waktu Sasi KKA OLEH
1 2 3 4 5 6
Cek saldo aktiva tetap yang tercantum dalam neraca
1. dengan saldo buku besarnya dan bandingkan dengan
ketentuan yang mendasarinya.
Periksa penambahan aktiva tetap selama tahun berjalan
2.
dengan bukti-bukti pendukungnya
3. Periksa mutasi pengurangan aktiva selam tahun berjalan
dengan bukti-bukti pendukungnya
4. Periksa apakah terdapat aktiva tetap yang disewa,
dipinjamkan atau dimanfaatkan pihak ke-3
5. Periksa apakah terdapat aktiva tetap yang berasal
dari pihak ke-3
6. Lakukan cek fisik atas aktiva tetap pada tiap unit kerja
7. Buat daftar koreksi yang dibutuhkan
8. Buat simpulan dari hasil analisis tersebut
9. Hasil pengujian tersebut dituangkan dalam kertas
kerja audit

Page 2 of 4
 KANTOR AUDIT INTERNAL
INSTITUT PERTANIAN BOGOR
Gedung Andi Hakim Nasoetion Lt.3
Kampus IPB Darmaga Bogor
Telp./Fax. (0251) 8621291
PROGRAM KERJA AUDIT
BIDANG KEUANGAN
Unit Kerja : Disusun
Oleh : ……………………………
Variabel : Aspek Keuangan. Tanggal : ……………………………
Sub Variabel : Biaya Paraf : ……………………………
Direvieu
Oleh : ……………………………
Tanggal : ……………………………
Paraf : ……………………………
Tentative Audit Objective
Biaya yang dikeluarkan tidak sesuai dengan anggaran yang ditetapkan dan tidak
didukung oleh dokumen yang lengkap serta tidak di klasifikasikan dengan tepat
TUJUAN AUDIT
TUJUATTTN AUDIT Untuk meyakini bahwa Biaya yang dikeluarkan telah sesuai dengan anggaran
yang ditetapkan dan didukung oleh dokumen yang lengkap serta telah
diklasifikasikan dengan tepat
LANGKAH KERJA:
Alokasi Reali- NO DISUSUN
NO URAIAN LANGKAH-LANGKAH KERJA
Waktu Sasi KKA OLEH
1 2 3 4 5 6
Bandingkan pengeluaran/biaya yang dikeluarkan dengan
1.
anggaran yang telah disetujui
Lakukan pemeriksaan atas pengeluaran yang telah
2. dibukukan dan didukung oleh dokumen yang lengkap dan
benar.
3. Periksa kelengkapan dokumen dengan memperhatikan
prosedur pengeluaran yang berlaku dan persetujuan
pejabat yang telah ditetapkan.
4. Periksa penyajian dalam laporan keuangan, dan
bandingkan dengan ketentuan prinsip akuntansi yang
berlaku di Indonesia
5. Buat daftar koreksi yang dibutuhkan
6. Buat simpulan dari hasil analisis tersebut
7. Hasil pengujian tersebut dituangkan dalam kertas
kerja audit

Page 3 of 4
 KANTOR AUDIT INTERNAL
INSTITUT PERTANIAN BOGOR
Gedung Andi Hakim Nasoetion Lt.3
Kampus IPB Darmaga Bogor
Telp./Fax. (0251) 8621291
PROGRAM KERJA AUDIT
BIDANG KEUANGAN
Unit Kerja : Disusun
Oleh : ……………………………
Variabel : Aspek Keuangan. Tanggal : ……………………………
Sub Variabel : Penerimaan Dana Paraf : ……………………………
Direvieu
Oleh : ……………………………
Tanggal : ……………………………
Paraf : ……………………………
Tentative Audit Objective
Penerimaan dana tidak dibukukan dan tidak diklasifikasikan dengan tepat
TUJUAN AUDIT
TUJUATTTN AUDIT Untuk meyakini bahwa penerimaan dana telah dibukukan dan telah
diklasifikasikan dengan tepat
LANGKAH KERJA:
Alokasi Reali- NO DISUSUN
NO URAIAN LANGKAH-LANGKAH KERJA
Waktu Sasi KKA OLEH
1 2 3 4 5 6
Dapatkan peraturan mengenai penerimaan dana di dalam
1.
perusahaan
2. Dapatkan rincian daftar penerimaan dana tahun berjalan
3. Bandingkan realisasi penerimaan dengan anggaran
4. Periksa ketelitian penjumlahan dalam buku kas umum
5. Periksa pencatatan jurnal penerimaan dan posting ke
buku besarnya
6. Buat simpulan dari hasil analisis tersebut
7. Hasil pengujian tersebut dituangkan dalam kertas
kerja audit

Page 4 of 4