PEMENUHAN

NO URAIAN UKURAN KINERJA

YA
(1) (2) (3)
INDIKATOR PARAMETER
I PERENCANAAN
Terdapat rencana strategis dan
rencana kegiatan audit
intern tahunan dengan prioritas pada Apakah Terdapat Dokumen
1 YA
kegiatan yang mempunyai risiko Renstra
terbesar
dan selaras dengan tujuan APIP.
Apakah Renstra yg disusun
2 YA
selaras dengan RPJMD
Apakah Renstra memuat uraian
3
mengenai
Visi
Misi
Tujuan
Sasaran
Indikator
Apakah Indikator sasaran
4 Renstra memiliki target yang
jelas dan terukur
Apakah Terdapat Dokumen
5
Renja
Apakah Sasaran tahunan dan
6 Indikator dalam Renja Selaras
dengan Renstra
Apakah seluruh Program/
7 Kegiatan dalam Renja telah
dituangkan dalam RKA
Apakah Seluruh
8 Program/Kegiatan RKA di
tampung dalam DPA
Apakah terdapat dokumen
9
Tapkin/Perkin
Apakah Tapkin/Perkin
10 ditandatangani oleh Inspektur
dan Walikota
Apakah Tapkin/Perkin
11 didistribusikan ke masing-
masing eselon III
 Apakah terdapat dokumen
12
Indikator Kinerja Utama (IKU)
Apakah Tapkin/Perkin yang
13
dibuat telah memuat IKU
Apakah Tapkin/Perkin memuat
14 target output yang jelas dan
terukur
Apakah terdapat kebijakan
15
pengawasan
Apakah Terdapat Program
16 Kerja Pengawasan Tahunan
(PKPT)

Apakah PKPT telah selaras

17
dengan Kebijakan Pengawasan

Apakah PKPT disusun

berdasarkan prioritas pada
18
kegiatan yang mempunyai
Resiko terbesar
Apakah PKPT telah memuat
19
alokasi waktu,sdm dan biaya

Apakah PKPT telah mendapat

20
persetujuan dari Walikota

90 s.d 100
> 75 s.d 89
> 60 s.d 74
> 50 s.d 59
< 50
PEMENUHAN
BOBOT SKOR CAPAIAN KETERANGAN
SEBAGIAN TDK KINERJA

(4) (5) (6) (7) (8)=(6) X (7)/100 (9)

5 100 5

5 100 5

SEBAGIAN 5 50 2.5

5 0 0

5 0 0

5 0 0

5 0 0

5 0 0

5 0 0

5 0 0

5 0 0
 5 0 0

5 0 0

5 0 0

5 0 0

5 0 0

5 0 0

5 0 0

5 0 0

5 0 0

100 12.5 SANGAT KURANG

90 Sangat Baik
75 Baik
60 Cukup
50 Kurang
- Sangat Kurang
 PEMENUHAN
NO URAIAN UKURAN KINERJA
YA
(1) (2) (3)
INDIKATOR PARAMETER
I PELAKSANAAN PENGAWASAN Perencanaan
Pelaksanaan Pengawasan telah 1 Apakah setiap perencanaan
sesuai dengan PKPTdan mencapai penugasan mengacu ke PKPT
sasaran sesuai dengan Tapkin/Perkin
yang disepakati

2 Apakah perencanaan
penugasan dibuatkan routing
slipnya
3 Apakah dalam perencanaan
penugasan terdapat alokasi
waktu, sdm dan biaya sesuai
dengan PKPT
4 Apakah dalam perencanaan
penugasan terdapat konsep
surat tugas
5 Apakah dalam perencanaan
penugasan terdapat Audit
Program
6 Apakah Audit Program
ditandatangani oleh ketua Tim
dan direviu oleh Pengendali
Teknis
7 Apakah dalam perencanaan
terdapat Internal Control
Questionaire
8 Untuk penugasan yang
berulang dalam perencanaan
apakah Tim telah mempelajari
LHP audit tahun sebelumnya

9 Apakah telah diidentifikasi

temuan-temuan yang belum
ditindaklanjuti
10 Apakah Perencanaan
Penugasan di lakukan review
secara berjenjang
Pelaksanaan
11 Apakah dalam setiap
penugasan Tim, di bekali
dengan Pedoman, PPM dan
Surat Tugas
12 Apakah dilakukan Pembicaraan
awal dengan pihak yang diaudit,
untuk menjelaskan tujuan audit,
serta dituangkan dalam Berita
Acara

13 Apakah Sistem Pengendalian

Intern telah di evaluasi secara
memadai
14 Apakah Langkah kerja dan
Evaluasi SPI dituangkan dalam
Kertas Kerja
15 Apakah Kertas Kerja telah
memuat simpulan dari setiap
langkah kerja yang
dilaksanakan
16 Apakah KKA telah memuat
Judul, Identitas auditor, Nomor,
tanggal dan Paraf
17 Apakah KKA telah direviu
secara berjenjang, KKA
Anggota Tim direview oleh
ketua Tim, KKA Ketua Tim
direviu oleh Dalnis
18 Apakah Bukti-bukti yang cukup,
kompeten dan relevan dengan
simpulan hasil audit telah
dimuat di dalam KKA
19 Apakah Simpulan Hasil audit
dituangkan dalam bentuk Notisi
Audit
20 Apakah Notisi telah memenuhi
unsur-unsur Kondisi, kriteria,
Sebab, Akibat dan
Rekomendasi
21 Apakah Notisi telah dibahas
dengan pihak yang diaudit
22 Apakah hasil pembahasan
dituangkan dlam Berita Acara
Hasil Audit
23 Apakah pelaksanaaan audit
telah disupervisi secara
memadai oleh Pengendali
Teknis
24 Apakah hasil supervisi
dituangkan dalam lembar
supervisi
25 Apakah KKA telah diarsipkan
dengan baik sesuai SOP

Pelaporan
26 Apakah setelah selesai
pelaksanaan Ketua Tim segera
menyusun Konsep laporan

27 Apakah Laporan yang disusun

telah memuat Dasar audit,
Tujuan, Ruang lingkup dan
metodologi
28 Apakah laporan yang disusun
telah memuat pernyataan audit
dilaksanakan berdasarkan
Standar Audit Intern Pemerintah
Indonesia
29 Apakah Laporan Telah memuat
simpulan mengenai Sistem
Pengendalian Intern
30 Apakah Laporan telah memuat
hasil audit berupa simpulan,
fakta dan rekomendasi

31 Apakah Laporan telah memuat

Tanggapan dari pihak yang
diaudit
32 Apakah laporan telah memuat
pihak-pihak yang menerima
Laporan
33 Apakah Laporan Telah direview
secara berjenjang
34 Apakah seluruh Surat Tugas
yang terbit telah dibuatkan
LHPnya
35 Apakah bersamaan dengan
pembuatan LHP ketua Tim
membuat entry sheet database
hasil pengawasan

90 s.d 100
> 75 s.d 89
> 60 s.d 74
> 50 s.d 59
< 50
PEMENUHAN
BOBOT SKOR CAPAIAN KETERANGAN
SEBAGIAN TDK KINERJA
(4) (5) (6) (7) (8)=(6) X (7)/100 (9)

25

2.5 0 0

2.5 0 0

2.5 0 0

2.5 0 0

2.5 0 0

2.5 0 0

2.5 0 0

2.5 0 0

2.5 0 0

2.5 0 0

45
3 0 0

3 0 0

3 0 0

3 0 0

3 0 0

3 0 0

3 0 0

3 0 0

3 0 0

3 0 0

3 0 0

3 0 0
3 0 0

3 0 0

3 0 0

30

3 0 0

3 0 0

3 0 0

3 0 0

3 0 0

3 0 0

3 0 0

3 0 0

3 0 0
 3 0 0

100 0 SANGAT KURANG

90 Sangat Baik
75 Baik
60 Cukup
50 Kurang
- Sangat Kurang
 PEMENUHAN
NO URAIAN UKURAN KINERJA
YA
(1) (2) (3)
INDIKATOR PARAMETER
I PELAPORAN
Terdapat Laporan Yang disampaikan 1 Apakah Terdapat laporan
secara Berkala kepada Para Bulanan pelaksanaan Tupoksi
Stakeholder mengenai capaian Kinerja
dan Kegiatan Audit yang dilaksanakan
sesuai peraturan

Apakah terdapat laporan

2 Triwulanan
Apakah terdapat Laporan
3 Semesteran
Apakah terdapat Laporan
4
Tahunan
Apakah Terdapat Laporan
YA
5 Keuangan
Apakah Laporan Keuangan
6 YA
disampaikan tepat waktu
Apakah terdapat Laporan
7 YA
Kinerja (LAKIP)
Apakah penyampaian LAKIP
8 YA
tepat waktu
Apakah terdapat Laporan
9 penanganan pengaduan YA
Masyarakat
Apakah terdapat laporan
10 monitoring Tindaklanjut TP-TGR YA

90 s.d 100
> 75 s.d 89
> 60 s.d 74
> 50 s.d 59
< 50
PEMENUHAN
BOBOT SKOR CAPAIAN KETERANGAN
SEBAGIAN TDK KINERJA
(4) (5) (6) (7) (8)=(6) X (7)/100 (9)

SEBAGIAN 10 50 5

SEBAGIAN 10 50 5

TDK 10 0 0

TDK 10 0 0

10 100 10

10 100 10

10 100 10

10 100 10

10 100 10

10 100 10

100 70 CUKUP

90 Sangat Baik
75 Baik
60 Cukup
50 Kurang
- Sangat Kurang
 NO URAIAN UKURAN KINERJA PEMENUHAN
YA
(1) (2) (3)
INDIKATOR PARAMETER
I PEMANTAUAN TINDAKLANJUT
Inspektorat Mendorong pihak yang Apakah Terdapat database
diaudit melakukan tindak lanjut atas hasil Pengawasan
simpulan, fakta dan Rekomendasi 1 YA
yang telah disampaikan
Apakah Terdapat SOP
2 mengenai Pemantauan
Tindaklanjut
Apakah terdapat Temuan hasil
3 Pemeriksaan yang belum
ditindaklanjuti
Apakah Saldo temuan belum
ditindaklanjuti mengalami
4 penurunan dibandingkan
dengan tahun lalu
Apakah Rekomendasi
penyetoran ke kas daerah telah
5 ditindaklanjuti seluruhnya

Apakah telah dilakukan

6 kegiatan pemantauan
Tindaklanjut
Apakah kegiatan pemantauan
7 telah dibuatkan Berita Acaranya

Apakah Berita Acara

pemantauan tindaklanjut telah
8 diinput ke dalam database hasil
pengawasan
Apakah tindak lanjut yang
disampaikan melalui surat telah
9 ditelaah oleh Tim yang ditunjuk

Apakah hasil telaahan telah

10
direview secara berjenjang
Apakah hasil telaahan telah
11 diinput ke dalam database hasil
pengawasan
 Apakah telah disampaiakn surat
balasan atas tindaklanjut yang
12 telah diberikan

Apakah tindaklanjut hasil

13 pemeriksaan BPK telah
dimutakhirkan
Apakah tindaklanjut hasil
14 pemeriksaan APIP lainnya telah
dimutakhirkan
Apakah terdapat saldo temuan
15 yang tidak dapat ditindaklanjuti

apakah atas temuan yang tidak

16 dapat ditindaklanjuti telah
dibahas di dalam forum
Apakah hasil keputusan forum
atas temuan yang ditindaklanjuti
17 telah dituangkan dalam Berita
Acara

Apakah Berita Acara temuan

yang tidak dapat ditindaklanjuti
18 telah diinput ke dalam database
hasil pengawasan

Apakah terdapat kegiatan gelar

19
pengawasan daerah
Apakah terdapat Rapat
20 koordinasi hasil pengawasan

90 s.d 100
> 75 s.d 89
> 60 s.d 74
> 50 s.d 59
< 50
PEMENUHAN BOBOT SKOR CAPAIAN KETERANGAN
SEBAGIAN TDK KINERJA
(4) (5) (6) (7) (8)=(6) X (7)/100 (9)

5 100 5

SEBAGIAN 5 50 2.5

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0
TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0
100 7.5 SANGAT KURANG

90 Sangat Baik
75 Baik
60 Cukup
50 Kurang
- Sangat Kurang
 PEMENUHAN
NO URAIAN UKURAN KINERJA
YA
(1) (2) (3)
INDIKATOR PARAMETER
I KOMPETENSI AUDITOR
Auditor mempunyai pendidikan, Apakah Terdapat data
pengetahuan, keahlian dan Kebutuhan Pegawai
keterampilan, pengalaman, serta 1 YA
kompetensi lain yang diperlukan untuk
melaksanakan tanggung jawabnya
Apakah jumlah Pegawai yang
2 ada sudah sesuai dengan
kebutuhan
Apakah jenjang Pendidikan
3 Pegawai yang ada telah sesuai YA
kebutuhan
Apakah jumlah PFA yang ada
4 telah sesuai dengan kebutuhan

Apakah PFA yang ada telah

5 memiliki Latar belakang
pendidikan sesuai kebutuhan
Apakah PFA yang ada
6 seluruhnya telah memiliki
sertifikat sebagai auditor
Apakah terhadap PFA yang ada
7 telah dilakukan pemetaan
kompetensi
Apakah terdapat rencana
8 pengembangan kompetensi YA
SDM
Apakah PFA difasilitasi untuk
9 YA
meningkatkan pendidikannya
Apakah PFA difasilitasi untuk
10 mengikuti Diklat penjenjangan YA
auditor
Apakah PFA telah dibekali
11 dengan kompetensi teknis YA
Lainnya melalui Diklat Teknis
Apakah PFA difasilitasi untuk
12 mengikuti kegiatan YA
pengembangan profesi
 Apakah tersedia anggaran
13 kegiatan Bimtek dan PKS/PPM YA

Apakah PFA telah membuat

14 YA
DUPAK secara berkala
Apakah terhadap DUPAK
15 tersebut telah dilakukan YA
penilaian
Apakah dari DUPAK yang telah
16 dilakukan penilaian telah YA
diterbitkan SK PAK
Apakah PFA yang telah
memenuhi Angka Kreditnya
17 telah diusulkan kenaikan YA
pangkatnya
Apakah PFA yang telah
memenuhi Angka Kreditnya
18 telah diusulkan mengikuti Diklat YA
Penjenjangan auditor
Apakah terdapat kebijakan
untuk PFA yang telah 4 tahun
19 tidak memenuhi angka kredit, YA
agar dapat memenuhi angka
kreditnya
Apakah seluruh pegawai telah
membuat SKI dan telah
20 menyampaikannya kepada YA
Pimpinan

90 s.d 100
> 75 s.d 89
> 60 s.d 74
> 50 s.d 59
< 50
PEMENUHAN CAPAIAN
BOBOT SKOR KETERANGAN
SEBAGIAN TDK KINERJA
(4) (5) (6) (7) (8)=(6) X (7)/100 (9)

5 100 5

SEBAGIAN 5 50 2.5

TDK 5 100 5

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

TDK 5 0 0

SEBAGIAN 5 50 2.5

5 100 5

5 100 5

5 100 5

5 100 5

5 100 5
 5 100 5

5 100 5

5 100 5

5 100 5

5 100 5

5 100 5

5 100 5

5 100 5

100 80 BAIK

90 Sangat Baik
75 Baik
60 Cukup
50 Kurang
- Sangat Kurang
 PEMENUH
NO URAIAN UKURAN KINERJA
YA
(1) (2) (3)
INDIKATOR PARAMETER
I PELAPORAN
Apakah Pengelolaan Keuangan sudah 1 Apakah Terdapat pemisahan
akuntabel sesuai dengan peraturan yang fungsi antara pejabat yang
berlaku mengotorisasi, memverifikasi
dengan yang melakukan
pencatatan

Apakah setiap pengeluaran

telah diuji, dan mendapat
otorisasi dari pejabat yang
2 berwenang
Apakah setiap transaksi telah
3 dicatat secara kronologis
Apakah seluruh pengeluaran
uang persediaan telah di
4 pertanggungjawabkan dan telah
dilaporkan
Apakah setiap pengeluaran
telah sesuai dengan standar YA
5 biaya yang berlaku
Apakah terdapat pengujian
antara pengeluaran belanja
6 dengan output yang dihasilkan YA

Apakah terhadap sisa uang

7 persedian akhir tahun telah YA
disetorkan ke kas daerah
Apakah kewajiban perpajakan
8 telah dijalankan sesuai YA
peraturan
Apakah setiap bulan Bendahara
9 pengeluaran melakukan YA
penutupan BKU
Apakah Atasan Langsung
secara berkala melakukan
pengecekan terhadap
10 pengelolaan Uang persediaan YA
yang dikelola oleh Bendahara
pengeluaran
90 s.d 100
> 75 s.d 89
> 60 s.d 74
> 50 s.d 59
< 50
PEMENUHAN CAPAIAN
BOBOT SKOR KETERANGAN
SEBAGIAN TDK KINERJA
(4) (5) (6) (7) (8)=(6) X (7)/100 (9)

SEBAGIAN 10 50 5

SEBAGIAN 10 50 5

TDK 10 0 0

TDK 10 0 0

10 100 10

10 100 10

10 100 10

10 100 10

10 100 10

10 100 10
 100 70 CUKUP

90 Sangat Baik
75 Baik
60 Cukup
50 Kurang
- Sangat Kurang
 Anggaran Realisa
Dana
No. Kegiatan IKK Anggaran Target
Anggaran/LHA Non
(Rp) output PKP2T
PKP2T
1 2 3 4 5 6 7 8
 Realisasi Rata-
Dana PP Capaian Rata
Non Dana/PP Efisiensi Capaian
Jumlah PKP2T Jumlah Efisiensi
PKP2T
9 10 11 12 13 14 15
 PEMENUHAN
NO URAIAN UKURAN KINERJA
YA
(1) (2) (3)
INDIKATOR PARAMETER
I PENGELOLAAN BMD
Apakah pengelolaan BMD telah sesuai
dengan peraturan yang berlaku
1 Apakah terdapat Daftar BMD

Apakah terdapat KIB A s.d F

2
Apakah Jumlah dan Nilai BMD
3 yang terdapat di KIB telah sesuai
dengan Daftar BMD
Apakah terdapat Daftar
4 Inventaris Ruangan (DIR)

5 Apakah DIR telah dimutakhirkan

Apakah terdapat dokumen RKBU

6 YA
Apakah RKBU telah disusun
7 berdasarkan analisis kebutuhan YA

Apakah pengadaan BMD telah

8 mengacu ke RKBU

Apakah BMD yang diadakan

9 spesifikasinya telah sesuai
kontrak
Apakah hasil pengadaan BMD
telah diserahkan PPK kepada
10 Pengguna Barang YA

Apakah Hasil pengadaan BMD

telah dimanfaatkan untuk
11 mendukung operasional
Organisasi
Apakah seluruh pengadaan BMD
tahun 2016 telah dicatat ke
12 dalam Kartu Inventaris Barang YA
(KIB)
 Apakah seluruh BMD telah diberi
13 nomor dan label YA

Apakah terhadap BMD yang ada

14 dilakukan Pemeliharaan

Untuk BMD yang kondisinya

15 sudah Rusak Berat apakah telah
diusulkan penghapusan

Apakah setiap BMD telah

16 didukung dengan bukti
kepemilikan yang sah

Apakah Pernah dilakukan

17 Inventarisasi BMD dalam kurun 5
tahun terakhir

Apakah dibuat Laporan Mutasi

18 Barang PenggunaTahunan YA

Apakah Laporan Mutasi Barang

19 Tahunan telah sesuai dengan YA
KIB
Apakah KIB telah sesuai dengan
20 Laporan Keuangan

Total Skor

90 s.d 100
> 75 s.d 89
> 60 s.d 74
> 50 s.d 59
< 50
PEMENUHAN CAPAIAN
BOBOT SKOR KETERANGAN
SEBAGIAN TDK KINERJA
(4) (5) (6) (7) (8)=(6) X (7)/100 (9)

SEBAGIAN 5 50 2.5

TDK 5 0 0

5 0

TDK 5 0 0

5 0

5 100 5

5 100 5

5 0

5 0

5 100 5

5 0

5 100 5
 5 100 5

5 0

5 0

5 0

5 0

5 100 5

5 100 5

5 0

100 37.5 SANGAT KURANG

90 Sangat Baik
75 Baik
60 Cukup
50 Kurang
- Sangat Kurang
 PENILAIAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN

NO. UNSUR PENGENDALIAN INTERN PENJELASAN UNSUR

Dokumen yang direviu dan teknik penilaian

pengendalian intern

A LINGKUNGAN PENGENDALIAN

Integritas dan Nilai Etika

1
1) Inspektorat Kota Medan telah menyusun aturan Dokumen: Aturan Perilaku
perilaku; Teknik: wawancara, reviu dokumen

2) Inspektorat Kota Medan telah memiliki Internal Dokumen: Internal Audit Charter
Audit Charter Teknik: wawancara, reviu dokumen

3) Apakah setiap tahun telah dilakukan Dokumen: Pakta Integritas

Penandatanganan Pakta Inetgritas Teknik: wawancara Reviu dokumen

4) Apakah setiap pegawai telah memahami aturan Teknik: Wawancara, Reviu dokumen
perilaku

5) Apakah terhadap pegawai yang melakukan Teknik: Wawancara

penyimpangan terhadap aturan perilaku telah
diberi sanksi

6) Para pelaku program telah menghindari adanya Teknik Wawancara

konflik kepentingan yang potensial (seperti
menjadi rekanan atau perantara dari pemasok
dan mempekerjakan sanak keluarga, intervensi
aparat, suami istri dalam satu lokasi)

Komitmen untuk Kompetensi

2
 1) Apakah Rekrutmen Pegawai telah sesuai dengan Dokumen: Data Kebutuhan Pegawai
Kompetensi yang diinginkan Teknik: Wawancara

2) Apakah Pimpinan telah menempatkan personil Dokumen: Kepegawaian

sesuai dengan pengetahuan dan keahlian yang
dibutuhkan untuk menyelesaikan tugas

3) Apakah Pimpinan telah menyelenggarakan Dokumen: Materi pelatihan, notulen

pelatihan dan bimbingan untuk membantu
pegawai mempertahankan dan meningkatkan
kompetensi pekerjaannya;

4) Penyesuaian/pengecualian atas implementasi Dokumen: Pengecualian atas kebijakan pada kondisi

kebijakan penugasan personil pada kondisi khusus
khusus, dilaporkan dan didokumentasikan secara
baik.

Struktur Organisasi
3
1) Struktur organisasi telah sesuai dengan Perda DokumenPerda SOTK mengenai Struktur organisasi
tentang SOTK

2) Masing-masingnPegawai yang duduk dalam Dokumen mengenai Struktur organisasi

struktur organisasi mengetahui tugas pokok dan
fungsinya.

Kebijakan dan Penerapan Pengelolaan SDM

4
1) Kebijakan dan prosedur rekrutmen, evaluasi Pedoman seleksi, SOP/Standar Operasional Prosedur
kinerja sampai dengan pemberhentian Pegawai Evaluasi Kinerja
telah ditetapkan. Teknik: Reviu dokumen, Wawancara
 2) Setiap Pegawai membuat SKP, dan telah Dokumen SKP
dievaluasi oleh Pimpinan Teknik: Reviu dokumen, Wawancara

3) Supervisi/evaluasi terhadap konsultan dan Hasil evaluasi kinerja

fasilitator dilakukan secara periodik.

4) Telah terdapat program pelatihan dan memiliki Materi/modul pelatihan

tujuan yang jelas.

5) Komposisi Tim dalam setiap penugasan telah Teknik wawancara

mempertimbangkan Kompetensi setiap dari
setiap personil

B PENILAIAN RISIKO
Seluruh pegawai memiliki kesadaran dan
kepedulian terhadap risiko (kemungkinan
penyimpangan) dan bagaimana mengelola risiko
tersebut sesuai batas kewenangannya

1 Identifikasi Risiko
1) Pimpinan Organisasi telah mengidentifikasi Dokumen Renstra, Register Resiko
Resiko yang menghambat pencapaian tujuan
organisasi.

2) Telah mempertimbangkan faktor-faktor internal Dokumen Perencanaan Penugasan

yang mempengaruhi risiko (SDM, anggaran, dan
masalah kepegawaian) dalam mengidentifikasi
risiko pada saat penugasan audit.
 3) Telah mempertimbangkan faktor-faktor eksternal Dokumen Renstra, Register Resiko
yang mempengaruhi risiko (perubahan musim,
kondisi geografis, perkembangan ekonomi,
politik, regulasi dan sebagainya) dalam
mengidentifikasi risiko pada saat pelaksanaan
kegiatan

2 Analisis Risiko
1) Pimpinan Organisasi telah menentukan sejumlah Laporan Hasil Audit, laporan pengaduan masyarakat
risiko tertinggi yang harus dikendalikan.

C AKTIVITAS PENGENDALIAN

1 Reviu atas Kinerja Program

1) Penanggungjawab Kegiatan pada setiap level Dokumen: Laporan Kinerja, Laporan Kegiatan dan SIM
kegiatan telah melakukan pengukuran kinerja (Sistem Informasi Manajemen)
yang dituangkan dalam laporan kinerja.

2) Rekomendasi untuk memperbaiki kinerja telah Laporan tindak lanjut

dilaksanakan.

2 Pembinaan SDM
1) Setiap Penugasan Tim yang ditugaskan telah Wawancara, laporan PPM
dibekali dengan Pedoman dan dilakukan
PKS/PPM terkait penugasan yang akan
dilaksanakan

2) Tim yang bertugas telah mendapat Supervisi Reviu Sheet

yang memadai dari Pengendali Teknis dalam
pelaksanaan penugasan

3) LHP telah dilakukan Reviu secara berjenjang dari Konsep LHP

Ketua Tim kepada Dalnis sampai ke Inspektur
3 Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi

Pengendalian atas akses informasi

1) Semua transaksi telah dicatat, dan semua BKU dan buku pembantu lain
catatan dalam pembukuan telah sesuai dengan
ketentuan yang ada

2) Untuk tujuan pengamanan, akses terhadap SOP yang menetapkan pihak yang berwenang
catatan, sumber data dan perangkat pengolah mengakses catatan, sumber data, perangkat pengolah
data telah disesuaikan dengan kewenangannya. data.

4 Pengendalian Fisik atas Aset dan Dokumen

Identifikasi, kebijakan, dan prosedur

pengamanan fisik

1) Kebijakan dan prosedur pengamanan inventaris, Aturan pengamanan aset, pengamatan fisik aset
peralatan, dan aset lainnya telah ditetapkan,
disosialisasikan dan diimplementasikan.

2) Aset-Aset yang memerlukan pemeliharaan telah Buku kegiatan tim pemelihara, pengamatan fisik
diidentifikasi, dijadwalkan, dan dilaksanakan.

3) Aset-Aset yang berisiko hilang, rusak, digunakan Berita acara opname kas, Persediaan, daftar inventaris
tanpa hak seperti uang tunai, surat berharga,
perlengkapan, persediaan dan peralatan secara
periodik dihitung dan dibandingkan dengan
catatan
 4) Uang tunai dan surat berharga disimpan ditempat Pengamatan fisik
terkunci dan akses ketempat tersebut terkendali
dengan baik.

5) Dilakukan pembandingan berkala antara aset Berita acara cek fisik

dan pencatatan akuntabilitasnya, dan apabila
selisih dilakukan penelusuran

5 Penetapan dan Reviu Indikator Kinerja

1 Indikator kinerja telah ditetapkan untuk setiap Petunjuk Teknis/Petunjuk Teknis dan SOP
kegiatan

2 Pimpinan telah mereviu secara periodik atas Laporan hasil reviu, notulensi rapat
ketepatan dan keandalan indikator kinerja sesuai
dengan tujuan dan sasaran program

3 Hasil evaluasi kinerja telah dilaporkan dan Laporan hasil reviu, data SIM
diperbaiki.

6 Pemisahan Fungsi
1) Terdapat pemisahan fungsi terhadap otorisasi Struktur organisasi dan pembagian tugas
dengan pemrosesan, pencatatan, pembayaran,
serta fungsi-fungsi pengamanan (custody) aset.

2) Saldo bank direkonsiliasi oleh petugas yang Struktur organisasi dan pembagian tugas, dokumen
independen dari fungsi penerimaan, rekonsiliasi bank
penyimpanan dan pengeluaran Kas

7 Otorisasi atas Transaksi dan Kegiatan Penting

1) Terdapat otorisasi atas setiap transaksi yang Mekanisme pengajuan SPP dan SPM. Dokumen-
dilaksanakan dokumen pencairan dan penyaluran dana

2) Kewenangan otorisasi telah dikomunikasikan Petunjuk Teknis dan SOP, penjelasan formulir
kepada seluruh pelaksana kegiatan
 3) Otorisasi telah sesuai dengan ketentuan Petunjuk Teknis dan SOP, penjelasan formulir
Petunjuk Teknis

8 Pengendalian atas Pelaksanaan

Kegiatan/Program

1) Setiap Program/Kegiatan telah ditunjuk SK PPTK

PPK/PPTK

2) Setiap permasalahan yang muncul dalam Dokumen Laporan Kegiatan

pelaksanaan kegiatan telah dilaporkan kepada
Pimpinan

3) Tindak lanjut dan penanganan atas Dokumen laporan Kegiatan

permasalahan yang telah dilaporkan segera
mendapat tanggapan dan dilakukan perbaikan

4) Penggunaan Dana Kegiatan sesuai dengan Buku Kas Umum (BKU)

peraturan dan dicatat/dibukukan sesuai dengan
ketentuan dalam pedoman pelaksanaan program

5) Pertanggungjawaban Pengelolaan Dana telah Laporan pengelolaan keuangan

sesuai dengan ketentuan

9 Pencatatan yang Akurat atas Transaksi

Keuangan

1) Setiap transaksi keuangan telah diklasifikasi, Bukti transaksi, Buku Kas Umum, buku pembantu
dicatat, diverifikasi dan diarsipkan sesuai tanggal lainnya,
transaksi dan didukung dengan bukti yang
memadai

10 Akuntabilitas terhadap Kegiatan Program

1) Penanggungjawab Kegiatan menyusun, Laporan Keuangan

menginformasikan dan mengkomunikasikan
pertanggungjawabannya kepada seluruh
pemangku kepentingan
11 Dokumentasi yang Baik atas Kebijakan dan
Prosedur serta Transaksi

1) Tersedia dokumentasi atas kebijakan dan SOP/Petunjuk Teknis, TOR, memorandum dan
prosedur serta transaksi sejenisnya

2) Dokumentasi mencakup seluruh dokumen SOP/Petunjuk Teknis, TOR, memorandum dan

kegiatan program sejenisnya

3) Dokumen tersebut tersedia setiap saat Arsip penyimpanan, data SIM

diperlukan, dikelola dan dipelihara secara baik
serta dimutakhirkan secara berkala

D INFORMASI DAN KOMUNIKASI

1 Informasi
1) Seluruh informasi yang dibutuhkan sudah
disampaikan kepada pihak-pihak yang
berkepentingan secara periodik maupun
insidentil.
Dokumen: 1. Laporan berjenjang baik jalur struktural
maupun jalur fungsional; notulen/laporan hasil rapat dan
forum sosialisasi. 2. SIM

2) Pimpinan telah merespon informasi yang Memo, disposisi, kebijakan lain.

diterima.

2 Komunikasi
1) Adanya saluran komunikasi antar pelaku Penanganan pengaduan & masalah
program yang terbuka dan efektif.

2) Pengaduan, keluhan, dan pertanyaan mengenai Penanganan pengaduan & masalah

permasalahan program telah ditindaklanjuti.

E MONITORING
 Untuk meyakinkan bahwa pengendalian intern
telah berjalan seperti yang diinginkan dan
diperbaiki sesuai kebutuhan dengan melakukan
penilaian kegiatan rutin secara terus menerus,
memastikan temuan audit dan rekomendasi
dapat dilaksanakan dengan baik, dan menilai
seluruh tujuan pengendalian intern telah tercapai

1 Monitoring atas Kegiatan Program

1) Seluruh Program/Kegiatan organsisasi secara Laporan Bulanan, Laporan Triwulan, Laporan

berjenjang secara rutin dilakukan pemantauan, Smesteran, Laporan Tahunan
pengawasan dalam bentuk pemeriksaan
(supervisi) dan evaluasi, serta perbaikan atas
pelaksanaan program

2 Monitoring Terpisah atas Kegiatan Program

1) Pelaksanaan monitoring secara menyeluruh atas Laporan hasil evaluasi KE

kegiatan program oleh pihak independen

3 Tindak Lanjut atas Temuan Audit dan Hasil

Pemantauan

1) Terdapat mekanisme untuk memastikan adanya Adanya mekanisme Tindak lanjut penyelesaian temuan
penyelesaian atas temuan hasil audit dan hasil hasil audit
pemantauan lainnya dengan segera

2) Telah dilakukan tindaklanjut yang sesuai dengan Matriks progres penanganan masalah dan dokumen
temuan dan rekomendasi audit serta reviu penyelesaian tindak lanjut
lainnya
DALIAN INTERN
Hasil
HASIL PENILAIAN
Ya Tidak

Diisi dengan hasil penilaian atas pengendalian

intern dan rekomendasi untuk perbaikan atas
kelemahan pengendalian intern (merujuk pada
KKA penilaian pengendalian intern)
 REKAPITULASI HASIL AUDIT KINERJA
INSPEKTORAT KOTA MEDAN
TAHUN 2016

Nilai
No. Unsur-Unsur Yang Dievaluasi Bobot Capaian Bobot
(Skor)
(1) (2) (3) (4) (5)
I. PERENCANAAN 20 12.5 2.5

II. PELAKSANAAN 30 0 0

III. PELAPORAN 15 70 10.5

IV. PEMANTAUAN TINDAKLANJUT 10 7.5 0.75

V. KOMPETENSI SUMBER DAYA MANUSIA 10 80 8

VI. PENGELOLAAN KEUANGAN 10 70 7

VII. PENGELOLAAN BARANG MILIK DAERAH 5 37.5 1.875

CAPAIAN KINERJA 100 30.625

GRADASI CAPAIAN KINERJA SKOR PREDIKAT

> 90 s.d 100 90 Sangat Baik
> 75 s.d 90 75 Baik
> 60 s.d 75 60 Cukup
> 50 s.d 60 50 Kurang
≤ 50 0 Sangat Kurang
ERJA

Predikat

(6)

SANGAT KURANG