FORMAT

KERTAS KERJA EVALUASI AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI

PEMERINTAH PUSAT

KERTAS KERJA EVALUASI AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH PEMERINTAH PUSAT

HASIL
No. PERTANYAAN LANGKAH KERJA NILAI
PELAKSANAAN

A. Perencanaan Kinerja (35%)

Renstra (15%)
1.

Pemenuhan (3%)
a.

1) Apakah Renstra Eselon I telah Dapatkan Renstra Eselon I.

ada?

2) Apakah Renstra Eselon I telah Lakukan penilaian, apakah Renstra

m e m u a t visi, misi, tujuan, Eselon I telah memuat visi, misi, tujuan,
sasaran, program, dan sasaran, program dan kegiatan?
kegiatan?

SUB JUMLAH

Kualitas (7%)
b.

1) Apakah tujuan telah Lakukan penilaian, apakah tujuan

dijabarkan dalam sasaran strategis yang ditetapkan telah dijabarkan
yang jelas dan terukur? dalam sasaran strategis yang jelas dan
terukur.

2) Apakah program/kegiatan Teliti apakah program dan kegiatan yang

m e r u p a k a n cara untuk ditetapkan adalah cara yang tepat untuk
mencapai tujuan/sasaran? mewujudkan tujuan/sasaran yang
ditetapkan?

3) Apakah sasaran telah Ambil minimal 6 sasaran strategis yang

b e r o r i e n t a s i pada
(outcome)?
hasil ditetapkan dalam Renstra. Bandingkan
output dengan outcome yang diharapkan
atas sasaran strategis. Lakukan penilaian
terhadap keselarasan output dengan
outcome tersebut.

4) Apakah indikator kinerja telah Ambil minimal 6 sampel indikator kinerja.

memenuhi kriteria indikator
kinerja yang baik?
Lakukan penilaian apakah sampel
tersebut telah memenuhi syarat indikator
kinerja yang baik, yaitu spesifik, dapat
d i c a p a i , relevan, menggambarkan
keberhasilan sesuatu yang diukur dan
dapat dikuantifikasi/diukur.

5) Apakah target kinerja sesuai Ambil minimal 10 sampel target kinerja

dengan target yang ditetapkan pada Renstra Eselon I. Lakukan penilaian
dalam Renstra Kementerian kesesuaian antara target kinerja Renstra
Keuangan? Eselon I dengan target yang ditetapkan
dalam Renstra Kemenkeu.

SUB JUMLAH

c Implementasi (5%)
 1) Apakah Renstra Es. I telah
d i g u n a k a n sebagai acuan
dalam penyusunan RKT Es.
I?
Ambil minimal 6 sampel sasaran strategis
pada Renstra Eselon I. Bandingkan
sasaran strategis pada Renstra Es. I
dengan sasaran RKT Es. I. Jika telah
sesuai, lakukan penilaian, apakah
indikator kinerja dan target dalam Renstra
Es. I telah selaras dengan RKT Es. I.

2) Apakah Renstra Es. I telah Dapatkan DIPA Eselon I.

d i g u n a k a n sebagai acuan Lakukan uji petik terhadap minimal 5
penyusunan DIPA? program dalam Renstra

3) Apakah Renstra Es. I telah Dapatkan hasil Reviu Renstra Es. I yang
direviu secara berkala? dilakukan secara berkala (minimal
setahun sekali)

SUB JUMLAH

Dokumen RKT (10%)

2.

Pemenuhan (2%)
a.

1) Apakah RKT Es. I telah ada? Dapatkan RKT Eselon I. (RKT Eselon I
ditetapkan di awal tahun dan
ditandatangani oleh pimpinan eselon I)

2) Apakah RKT Es. I telah Lakukan penelitian apakah komponen-

memuat sasaran, program, komponen RKT berupa sasaran,
indikator kinerja sasaran dan program, indikator kinerja sasaran dan
target jangka pendek? target, telah ada.

SUB JUMLAH

Kualitas (3%)
b.

1) Apakah RKT Es. I telah Lakukan pengujian kesesuaian RKT

selaras dengan Renstra Es. dengan Renstra dengan cara
I? membandingkan Program, Kegiatan dan
Rencana Aksi dalam Renstra dengan
RKT Es. I.

2) Apakah program dan kegiatan Untuk semua sasaran yang telah

yang ditetapkan adalah cara ditetapkan, teliti apakah program dan
untuk mencapai sasaran? kegiatan yang ditetapkan adalah cara
yang tepat untuk mewujudkan sasaran
tersebut?

3) Apakah sasaran telah Lakukan uji petik terhadap minimal 5

berorientasi hasil (outcome)?
sasaran. Bandingkan output dengan
outcome yang diharapkan dari sasaran
tersebut. Lakukan penilaian terhadap
keselarasan output dengan outcome
tersebut.

4) Apakah Indikator kinerja Lakukan pengujian, apakah indikator

sasaran dan kegiatan telah yang dibuat telah memenuhi kriteria:
memenuhi kriteria indikator spesifik, dapat diukur, dapat dicapai,
kinerja yang baik (SMART) relevan dan batasan waktu, dengan cara
menilai minimal 10 indikator.

SUB JUMLAH

c. Implementasi (5%)
 1) Apakah RKT Es. I telah Bandingkan IKU dalam Kontrak Kinerja
d i g u n a k a n sebagai acuan Es. I dengan indikator kinerja dalam RKT
untuk menyusun PK Es. I? Es. I. Lakukan penilaian terhadap
kesesuaiannya.

2) Apakah RKT Es. I telah Ambil sampel sebanyak minimal 3

d i g u n a k a n sebagai acuan kegiatan dalam RKT Eselon I. Telusuri,
untuk menyusun DIPA? apakah telah disediakan dananya dalam
DIPA.

SUB JUMLAH

Dokumen Penetapan Kinerja (10%)

3.

a. Pemenuhan (2%)

1) Apakah PK Es. I telah ada? Dapatkan Kontrak Kinerja Es. I.

2) Apakah PK telah memuat Lakukan penelitian, apakah Kontrak

sasaran dan indikator kinerja Kinerja telah memuat minimal sasaran
dan target kinerja? strategis/sasaran, indikator kinerja utama
dan target kinerja.

SUB JUMLAH

Kualitas (5%)
b.

1) Apakah sasaran telah Lakukan uji petik terhadap minimal 5

berorientasi hasil? sasaran. Teliti, apakah sasaran tersebut
telah berorientasi hasil

2) Apakah PK Es. I telah selaras Bandingkan IKU dalam Kontrak Kinerja

dengan RKT Es. I? Es. I dengan indikator kinerja dalam RKT
Es. I. Lakukan penilaian terhadap
kesesuaiannya.

SUB JUMLAH

c. Implementasi (3%)

1) Apakah PK Es. I telah Dapatkan laporan kemajuan pencapaian

dimonitor pencapaiannya kinerja triwulan/bulanan (progress report).
secara berkala?

2) Apakah PK Es. I telah Dapatkan data pelaksanaan rapat

dimanfaatkan dalam pimpinan (es. I dengan para Es. II)
pengarahan dan secara berkala yang dilakukan minimal
pengorganisasian kegiatan? sebulan sekali.

3) Apakah target kinerja dalam Dapatkan aturan/kebijakan yang

PK Es. I telah digunakan mengatur atau memuat pemanfaatan
untuk mengukur pencapaian target kinerja. Misalnya,
keberhasilan/kegagalan digunakan sebagai bahan penilaian
organisasi? kinerja individual dan pemilihan kantor
teladan.

SUB JUMLAH

JUMLAH

Pengukuran Kinerja (20%)

B.

a. Pemenuhan (4%)
 1) Apakah Indikator Kinerja
Utama (IKU) untuk Eselon I
telah ditetapkan?
Dapatkan Kontrak Kinerja Es. I yang
ditandatangani oleh Menteri dan Pejabat
E s . I. Lakukan penilaian apakah IKU
tersebut telah mencerminkan pencapaian
sasaran strategis.

2) Apakah telah ada pedoman Dapatkan mekanisme pengumpulan data

pengumpulan data kinerja kinerja yang ada di Es. I tersebut (Dapat
berupa SOP atau Pedoman atau bentuk
lain yang mengatur mekanisme
pengumpulan data kinerja)

3) Apakah terdapat pihak yang Dapatkan Keputusan Pimpinan Es. I yang

bertanggungjawab untuk menetapkan struktur organisasi
mengumpulkan kinerja pengelola Indikator Kinerja

SUB JUMLAH

Kualitas (10%)
b.

1) Apakah IKU telah berorientasi Lakukan uji petik terhadap minimal 6

pada hasil sampel IKU. Bandingkan antara output
d a n outcome. Lakukan penilaian
keselarasan antara output dan outcome
tersebut.

2) Apakah IKU telah dapat Lakukan uji petik terhadap minimal 6

diukur secara obyektif sampel IKU. Lakukan penilaian apakah
IKU memiliki ukuran-ukuran yang dapat
dikuantifisir sehingga dapat diukur secara
objektif.

3) Apakah IKU telah relevan Lakukan uji petik terhadap minimal 6

dengan kondisi yang akan sampel IKU. Lakukan penilaian apakah
diukur IKU tersebut telah relevan untuk
mengukur keberhasilan sasaran strategis
dimaksud.

4) Apakah IKU telah cukup untuk Lakukan uji petik terhadap minimal 6
mengukur kinerja sampel IKU. Lakukan penelitian, apakah
IKU yang ditetapkan telah
menggambarkan keberhasilan
pencapaian sasaran strategis.

5) Apakah indikator kinerja Lakukan uji petik terhadap minimal 3

sasaran menggambarkan sampel indikator selain IKU. Bandingkan
hasil a n t a r a output dan outcome. Lakukan
penilaian keselarasan antara output dan
outcome tersebut.

6) Apakah indikator kinerja Lakukan uji petik terhadap minimal 3

sasaran dapat diukur secara
obyektif
sampel indikator selain IKU. Lakukan
penilaian apakah indikator dimaksud
memiliki ukuran-ukuran yang dapat
dikuantifisir sehingga dapat diukur secara
objektif.

7) Apakah indikator kinerja Lakukan uji petik terhadap minimal 3

sasaran relevan dengan sampel indikator selain IKU. Lakukan
sasaran yang akan diukur penilaian apakah indikator telah relevan
untuk mengukur keberhasilan sasaran
dimaksud.
 8) Apakah indikator kinerja Lakukan uji petik terhadap minimal 3
sasaran cukup untuk indikator selain IKU. Lakukan penelitian,
mengukur sasarannya apakah IKU yang ditetapkan telah
menggambarkan keberhasilan sasaran
dimaksud.

9) Apakah target kinerja jangka Lakukan pengujian apakah dalam LAKIP

pendek telah diukur telah dilaporkan pencapaian target
realisasinya kinerja tahunan

10) Apakah pengumpulan data Lakukan pengujian apakah pelaporan

kinerja dapat diandalkan pencapaian kinerja dilakukan secara
berjenjang dari level yang paling rendah
sesuai dengan jenjang penurunan
(cascading) IKU

SUB JUMLAH

c. Implementasi (6%)

1) Apakah IKU telah Lakukan pengujian apakah anggaran

dimanfaatkan dalam yang disediakan dalam DIPA digunakan
penyusunan DIPA? untuk membiayai kegiatan pencapaian
IKU

2) Apakah IKU telah Lakukan pengujian apakah IKU Es. I

dimanfaatkan untuk telah digunakan dalam pengukuran
pengukuran kinerja pencapaian kinerja sasaran (PPS) dan
pengukuran kinerja kegiatan (PKK) UNIT.
Penilaian didasarkan pada % IKU yang
telah ada dalam PPS dan PKK

3) Apakah IKU direviu secara Dapatkan hasil reviu IKU.

berkala?

4) Apakah pengumpulan data Lakukan pengujian terhadap mekanisme

kinerja dilakukan secara penyampaian laporan pencapaian
berkala k i n e r j a , dapat berupa Nota
(bulanan/triwulanan/semester) Dinas/Surat/Memo dari level organisasi
terendah.

5) Apakah hasil pengukuran Lakukan pengujian apakah semua IKU

kinerja telah digunakan untuk dilaporkan pencapaiannya dan digunakan
penyusunan laporan kinerja sebagai bahan penyusunan LAKIP.

6) Apakah pengukuran kinerja Dapatkan laporan kemajuan pencapaian

digunakan untuk kinerja triwulan/bulanan (progress report).
pengendalian dan Lakukan pengujian apakah penerima
pemantauan kinerja secara laporan adalah pejabat yang berwenang
berkala melakukan pengendalian dan
pemantauan kinerja, yaitu pejabat Es. II
dan Es. I

SUB JUMLAH

JUMLAH

Pelaporan Kinerja (20%)

C.

a. Pemenuhan (8%)

1) Apakah LAKIP Es. I telah Dapatkan LAKIP Eselon I.

disusun?
 2) Apakah LAKIP Es. I telah
disampaikan tepat waktu?
Dapatkan tanggal penyampaian LAKIP
kepada Menteri Keuangan. Hitung selisih
bulan penyampaian tersebut dengan
bulan Februari.
(Jika Februari: Nilai 100. Maret: Nilai 50.
April dst: Nilai 0)

SUB JUMLAH

Kualitas (8%)
b.

1) Apakah LAKIP Es. I telah Informasi pencapaian sasaran disajikan

menyajikan informasi pada Bab III-Akuntabilitas Kinerja,
pencapaian sasaran yang terutama pada bagian Evaluasi dan
berorientasi outcome? Analisis Kinerja Kegiatan. Lakukan
penilaian apakah LAKIP telah menyajikan
dengan lengkap informasi tersebut sesuai
dengan sasaran yang ada di RKT Es. I.

2) Apakah LAKIP telah Lakukan pengujian apakah semua IKU

menyajikan informasi dilaporkan pencapaiannya dalam LAKIP.
mengenai pencapaian IKU

3) Apakah LAKIP menyajikan Lakukan pengujian apakah semua IKU

informasi mengenai kinerja ada dalam kontrak kinerja dan dilaporkan
yang telah diperjanjikan dalam LAKIP

4) Apakah LAKIP menyajikan Lakukan penilaian apakah LAKIP telah

mengenai kemajuan menyampaikan pencapaian target
pencapaian target Renstra program dalam Renstra hingga tahun
Es. I? berjalan

5) Apakah LAKIP menyajikan Lakukan penilaian terhadap penyajian

evaluasi dan analisis semua capaian kinerja untuk mengetahui
mengenai capaian kinerja? apakah terhadap capaian dimaksud telah
dilakukan evaluasi dan analisis, yaitu
telah menyampaikan perbandingan
rencana kinerja dengan realisasi kinerja,
penyebab tidak tercapainya target, dan
rencana perbaikan yang diusulkan
manajemen.

6) Apakah LAKIP menyajikan Lakukan penilaian terhadap penyajian

pembandingan data kinerja data pembanding minimal memuat data
yang memadai antara realisasi tahun sebelumnya.
realisasi tahun ini dengan
realisasi tahun sebelumnya
dan pembandingan lain yang
diperlukan?

7) Apakah LAKIP menyajikan Lakukan penilaian apakah LAKIP telah

informasi keuangan yang menyajikan informasi keuangan untuk
terkait dengan pencapaian setiap sasaran strategis.
kinerja

8) Apakah informasi kinerja Lakukan pengujian terhadap beberapa

dalam LAKIP dapat IKU untuk meyakini kebenaran data
diandalkan pencapaian IKU tersebut.

SUB JUMLAH

c. Pemanfaatan Informasi Kinerja (4%)

 1) Apakah informasi yang Apakah hasil pencapaian kinerja untuk
disajikan telah digunakan setiap sasaran strategis telah
dalam perbaikan dimanfaatkan oleh pimpinan eselon I
perencanaan, menilai dan dalam rapat evaluasi akhir tahun sebelum
m e m p e r b a i k i pelaksanaan menyusun perencanaan tahun
program dan kegiatan berikutnya.
organisasi serta peningkatan (kriteria penilaian:
kinerja - ada rapat evaluasi akhir tahun. Nilai 25
- dalam notulen rapat/ laporan akhir tahun
terdapat informasi tentang penyebab
kegagalan pencapaian target IKU. Nilai
25
- dalam notulen rapat terdapat
rekomendasi perbaikan perencanaan,
pelaksanaan dan peningkatan kinerja.
Nilai 50

SUB JUMLAH

JUMLAH

PENCAPAIAN SASARAN/KINERJA (25%)

D.

1. Kinerja yang Dilaporkan/Output

(10%)

1) Apakah target dapat dicapai Dapatkan Pengukuran Kinerja Kegiatan

(PKK) Eselon I (Lampiran LAKIP). Hitung
j u m l a h output yang targetnya dapat
dicapai. Kemudian hitung persentasenya
terhadap jumlah output yang ada.

2) Apakah informasi mengenai Ambil beberapa output pada PKK Eselon

kinerja dapat diandalkan I. Lakukan pengujian apakah realisasi
yang dilaporkan telah sesuai dengan
keadaan sebenarnya

SUB JUMLAH

2. Kinerja yang
Dilaporkan/Outcome (15%)

1) Apakah target outcome dapat Dapatkan Pengukuran Kinerja Kegiatan

dicapai (PKK) Eselon I (Lampiran LAKIP). Hitung
jumlah outcome yang targetnya dapat
dicapai. Kemudian hitung persentasenya
terhadap jumlah outcome yang ada.

2) Apakah informasi mengenai Ambil beberapa outcome pada PKK

kinerja dapat diandalkan Eselon I. Lakukan pengujian apakah
realisasi yang dilaporkan telah sesuai
dengan keadaan sebenarnya

SUB JUMLAH

JUMLAH

TOTAL