Bedah Kasus- I (Pertemuan ke-2)

Akuntansi Perpajakan- STIE MUSI

PT. Musi Maju Jaya meminta bantuan KAP ( Kantor Akuntan Publik ) Sarpani untuk
menyusun rekonsiliasi  fiskal berdasarkan data laporan keuangan pada tahun 2016 sebagai
berikut :

         Penjualan                                                       Rp20.000.000.000
         HPP                                                                         Rp7.500.000.000
         Laba bruto                                                    Rp12.500.000.000

         Biaya Operasional :

1.      Gaji                                                                                    Rp550.000.000
2.      Tunjungan Transport Karyawan                                             Rp150.000.000
3.      Biaya makan kantor                                                                Rp10.000.000
4.      Biaya pengobatan yang ditanggung perusahaan                     Rp80.000.000
5.      Biaya training karyawan                                                         Rp20.000.000
6.      Biaya seragam satpam                                                            Rp10.000.000
7.      Biaya pengangkutan                                                                Rp10.000.000
8.      Biaya bunga pinjaman                                                             Rp30.000.000
9.      Cadangan penghapusan piutang                                              Rp25.000.000
10.  Biaya listrik dan telepon kantor                                                 Rp5.000.000
11.  PBB dan biaya materai                                                              Rp5.000.000
12.  Penyusutan asset tetap                                                            Rp150.000.000
13.  Premi asuransi kebakaran pabrik                                            Rp20.000.000
14.  Bantuan untuk panitia HUT RI                                              Rp10.000.000
         Total Biaya Operasional                                        Rp1.075.000.000
         Laba Usaha                                                    Rp11.425.000.000
         Pendapatan Lain – Lain :
1.       Dividen dari PT. AI ( Setelah Dividen )
( % kepemilikan 20 % )                                                      Rp246.500.000
2.      Keuntungan Selisih Kurs                                                          Rp10.000.000
         Total Pendapatan Lainnya                                          Rp256.500.000
         Laba Usaha sebelum PPh                             Rp11.681.500.000

Keterangan Tambahan :

Jenis Aset Tahun Beli Harga Beli Nilai Sisa

Bangunan Permanen 05 - 07 - 2012 750.000.000 100.000.000

         Penyusutan Fiskal megunakan metode garis lurus.

Diminta :
         Buatlah rekonsiliasi fiskal PT.Musi Maju Jaya !