Analisis Finansial Usaha Jasa Alsintan ”BERDIKARI”

1. Kebutuhan Modal
a. Modal Tetap/Investasi
(dalam ribuan rupiah)
Harga Satuan Jumlah
No. Komponen Jumlah
(Rp) (Rp)
1. Traktor 5 Unit 30.000 150.000
2. Bangunan 1 Unit 100.000 100.000
3. Tanah 2000 m2 20 40.000
4. Biaya Perizinan, dll 1 Paket 4.000 4.000
294.000

b. Modal Kerja per-bulan *) (dalam ribuan rupiah)

Harga Satuan Jumlah
No. Komponen biaya Jumlah
(Rp) (Rp)
 Bahan bakar 1000 liter 7 7000
2. Pelumas 5 galon 100 500
3. Gaji 2 orang 4000 8000
4. Upah 5 orang 3000 15000
5. Pemeliharaan, dll - 1000 1000

31500

2. Sumber Pendanaan (dalam ribuan rupiah)

Sumber modal (Rp)
No. Komponen Total (Rp)
Sendiri Pinjaman
1. Modal Investasi - 294000 294000
2. Modal Kerja 31500 - 31500
Jumlah (Rp) 31500 294000
Proporsi (%) 9,7 92,3 325.500
4. Proyeksi penerimaan (Revenue) dan Biaya (cost)
a. Penjualan Jasa Alsintan per-tahun
= 4 Traktor x 15 hr x 12 bl x Rp 700/Ha = Rp. 504.000
b. Biaya per-tahun : (dalam ribuan rupiah)
Harga Satuan Jumlah
No. Komponen Keterangan
(Rp) (Rp)
1. Biaya Tetap
a.Gaji 2 or, 12 bl 4.000 96.000
b.Penyusutan
Depresiasi : 5 unit, 1 th 6.000 30.000
Traktor (Jue: 5 th)
Bangunan(Jue:20 th) 1 unit, 1 th 5.000 5.000
Amortisasi Perizinan 1 paket,1 th 800 800
(Jue: 5 th)
Jumlah (1) 131.800
2. Biaya Variabel - - -
- Bahan Bakar 1000 ltr, 12 bl 7 84.000
- Pelumas 5 gl, 12 bl 100 6.000
- Upah 5 org, 12 bl 3000 180000
- Pemeliharaan, dll 12 bl 1000 12.000

Jumlah (2) 282.000

3. Biaya Total (1+2) Rp. 413.800

5. Proyeksi Laba rugi per tahun (pada tahun ke-1) (dalam ribuan rupiah)
(1). Penerimaan Rp. 504.000
(2).Biaya (Cost)
a. Biaya Tetap Rp. 131.800
b. Biaya Variabel Rp. 282.000
Jumlah biaya 2 = (2a + 2b) Rp. 413.800
3. Laba sebelum Pajak (1-2) Rp. 90,200 ok
4. R/C 1,22 ok
Periode Pengembalian (Payback Period) (dalam ribuan rupiah)
Kas masuk Periode
Th. Sisa
Investasi Operasional
Ke Investasi Tahun Bulan
Bersih *)
0 - - 294.000 - -
1 294.000 126.000 168.000 1 -
2 168.000 126.000 42.000 1 -
3 42.000 126.000 - - 4

*) Laba sebelum pajak + Depresiasi + Amortisasi =

Rp. 90,200 +(Rp 30.000+5.000)+ Rp 800 = Rp 126.000

7. Break Even Point (BEP)

a. BEP (dalam ribuan Rp) = Biaya Tetap : 1 – Biaya Variabel
Penjualan
= 131.800 : 1 – 282.000
504.000
= Rp. 298.886 per tahun

b. BEP (dalam Ha) = Biaya Tetap

Harga Satuan – (Biaya variabel x Harga Satuan)
Penjualan
= 131.800
700 – (282.000 x 700)
504.000
= 308,7 Ha per tahun
8. Proyeksi Arus Kas (Cash Flow) Usaha Jasa Alsintan”BERDIKARI”selama 5 tahun
(dalam ribuan rupiah)
Tahun ke (Rp)
No. Uraian
1 2 3 4 5
1. Arus Kas Masuk
(Cash Inflow)
 - Modal Sendiri 31.500 - - - -
- Modal Pinjaman 294.000 - - - -
- Penjualan 504.000 504.000 504.000 504.000 504.000
- Depresiasi 35000 35000 35000 35000 35000
- Amortisasi 800 800 800 800 800
Jumlah (1) 865.300 539.800 539.800 539.800 539.800
2. Arus Kas Keluar
(Cash Outflow)
- Pembelian Mesin 150000 - - - -
- Pend Bangunan 100000 - - - -
- Pembelian Tanah 20000 - - - -
- - - -
- Biaya Tetap : - - - - -
 Gaji 96000 96000 96000 96000 96000
 Cicilan Pokok - - - - -
 Cicilan Bunga - - - - -
- Biaya variabel : - - - -
 Bahan Bakar 84.000 84.000 84.000 84.000 84.000
 Pelumas 6000 6000 6000 6000 6000
 Upah 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000
 Pemeliharaan, 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000
dll.

Jumlah (2) 648.000 378.000 378.000 378.000 378.000

3. Arus Kas Bersih 217.300 161.800 161.800 161.800 161.800
(Net Cash Flow)
(1-2)
4. Kas Awal 0 217.300 375.100 536.900 698.700
5. Kas Akhir (3+4) 217.300 375.100 536.900 698.700 860.500

9.Analisis NPV , B/C, dan IRR

Asumsi : a.Investasi Rp 294.000.000,-
b.Penerimaan /th sama Rp 504.000.000,- (untuk 5 tahun)
c.Biaya/th sama Rp 413.800.000,- ( untuk 5 tahun)
d.MARR mengacu bunga bank 10 % tahun

a. NPV ( 10 %) = Rp....................
b. B/C (10 %) :
(1). Gross B/C = ....................
 (2). Net B/C =

NPVi1
c. IRR = i1 + ------------------- x (i2 – i1)
NPVi1 – NPVi2

............
= 10 + ------------------- x (.... – 10)
..........+ .......
= 10 + ...... = .........

10. Analisis kepekaan (sensitivity analysis)

No Komponen (1) (2) (3) (4)
1 Produksi jasa /th (Ha) 720 792 792
2 Harga jual jasa/Ha (Rp) 700.000 800.000 800.000
3 Penjualan jasa /th (Rp) 504.000.000 ......
4 Biaya tetap/th(Rp) 131.800.000 ......
5 Biaya variabel/th(Rp) 282.000.000 ......
6 Laba/th (Rp) 90.200.000 ......
7 BEP per tahun : (Rp) 298.886.000 ......
8 BEP per tahun : (Ha) 308,7 ......
R/C 1,22 ......
9 B/C (10 %) : - -
Gross B/C 1,163 ......
Net B/C 1,0175 ......
10 NPV (10%) (Rp) 47.928.960 ......
11 IRR (%) 16,28 ......

Ket :
1). Kondisi hasil analisis awal
2). Harga jual jasa naik/Ha Rp 800.000
3). Produksi naik 10 % , harga jual jasa /unit Rp 700.000 dan Bahan Bakar naik menjadi Rp
9,5/liter
4). Produksi naik 10 % ;harga jual jasa /unit Rp 800.000., upah tenaga kerja naik dari Rp
3.000 menjadi Rp 3.250
Catatan : MARR mengacu kepada tingkat suku bunga bank 10 %

Berikan kesimpulannya