Biru Langit Tour and Travel

Kertas Kerja
Per Periode 31 Juli 2017

No. Nama Akun Neraca Saldo Penyesuaian N.S Penyesuaian Laba/Rugi Neraca
Aku Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
n
111 Kas 47.550 47.550 47.550
112 Piutang 3.225 3.225 3.225
113 Perlengkapan 8.700 1.275 7.425 7.425
114 Sewa Dimuka 7.200 600 6.600 6.600
121 Peralatan 15.000 15.000 15.000
122 Kendaraan 264.750 264.750 264.750
211 Utang Usaha 1.200 1.200 1.200
212 Utang Bank 9.000 9.000 9.000
311 Modal 296.550 296.550 296.55
312 Prive 1.050 1.050 1.050
411 Pendapatan Jasa 32.025 32.025 32.025
421 Pendapatan Sewa 18.000 18.000 18.000
511 Beban Gaji 6.750 1.425 8.175 8.175
512 Beban Listrik dan 600 600 600
Telepon
513 Beban Adm. Dan 525 525 525
Umum
514 Beban Lain-Lain 750 750 750
515 Beban Komisi 675 675 675
356.755 356.755
203 Utang gaji 1.425 1.425 1.425
505 Beban 1.275 1.275 1.275
perlengkapan
506 Bebaan sewa 600 600 600
507 Peny. Peralatan 1.500 1.500 1.500
508 Peny. kendaraan 26.475 26.475 26.475
509 Akum. Peralatan 1.500 1.500 1.500
510 Akum Kendaraan 26.475 26.475 26.475
31.275 31.275 386.175 386.175 40.575 50.025 345.600 336.15
9.450 9.450
50.025 50.025 345.600 345.60
 Biru Langit Tour and Travel

Neraca Saldo

Per 31 Juli 2017

(dalam rupiah)

No. Akun Nama Akun Debit Kredit

111 Kas 47.550
112 Piutang Usaha 3.225
113 Perlengkapan 8.700
114 Sewa di muka 7.200
121 Peralatan 15.000
122 Kendaraan 264.750
211 Utang Usaha 1.200
212 Utang Bank 9.000
311 Modal 296.550
312 Prive 1.050
411 Pendapatan Jasa 32.025
421 Pendapatan Sewa 18.000
511 Bebam Gaji 6.750
512 Beban Listrik dan 600
Telepon
513 Beban Adm. Umum 525
514 Beban Lain-lain 750
515 Beban Komisi 675

Data penyesuaian yang diperlukan pada tanggal 31 Juli 2017 sebagai berikut :

a. Beban gaji yang masih terutang Rp. 1.425.000,00

b. Sewa dibayar di muka tanggal 1 Juli 2017 untuk masa satu tahun.
c. Perusahaan menerapkan penyusutan peralatan sebesar 10%
d. Pemakaian perlengkapan yang tersisa Rp. 7.425.000,00
e. Penyusutan kendaraan sebesar 10%