NAMA NIM

ADITYA PRATAMA 230922608888

ELVIRA DUWI CITRAWAT230922606275
FAISA ARMILDA JAUDAH230922610001
KENDHIS TIARA DEWI 230423601004
MANATAP A. HUTASOIT 230423601053
 DELTA MARINA SERVICES
Jurnal Umum
Periode September 2015
(dalam Rupiah)
Jurnal Umum (JU)
Tanggal B/T Nama Akun dan Keterangan
1 B-01 Kas
Kendaraan
Ekuitas-Bagus Priambodo
3 B-02 Beban Sewa
Kas
4 B-03 Perlengkapan
Peralatan
Utang Usaha
6 B-04 Kas
Pendapatan Jasa
9 B-05 Beban Iklan
Kas
12 B-06 Beban Asuransi
Kas
15 B-07 Beban Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan
September

Kas
18 B-08 Kas
Utang Bank
20 B-09 Piutang Usaha
Pendapatan Jasa
24 B-10 Beban Listrik, Air, Telepon
Kas
26 B-11 Utang Usaha
Kas
27 B-12 Beban Gaji Karyawan
Kas
29 B-13 Beban Keamanan
Kas
30 B-14 Beban Perlengkapan
Perlengkapan
30 B-15 Prive
Kas
TOTAL
ES

Nama Akun: Kas

P/R Debit Kredit
1101 Rp50,000,000 Tanggal
1203 Rp15,000,000
3101 Rp65,000,000 1
5106 Rp2,500,000 3
1101 Rp2,500,000 6
1104 Rp450,000 9

September 2015
1201 Rp5,250,000 12
2101 Rp5,700,000 15
1101 Rp8,750,000 18
4101 Rp8,750,000 24
5103 Rp250,000 26
1101 Rp250,000 27
5105 Rp400,000 29
1101 Rp400,000 30
5109 Rp350,000
1101 Rp350,000
1101 Rp25,000,000
2201 Rp25,000,000
1103 Rp11,500,000
4101 Rp11,500,000
5104 Rp850,000 Nama Akun: Piutang Usaha
1101 Rp850,000
2101 Rp450,000 Tanggal
1101 Rp450,000
5101 Rp2,550,000 September 2015 20
1101 Rp2,550,000
5108 Rp600,000
1101 Rp600,000 Nama Akun: Perlengkapan
5102 Rp400,000
1104 Rp400,000 Tanggal
3102 Rp1,000,000
1101 Rp1,000,000 4
September 2015
Rp125,300,000 Rp125,300,000 30

Nama Akun: Peralatan

Tanggal

September 2015 4

Nama Akun: Kendaraan

 Tanggal

September 2015 1

Nama Akun: Utang Usaha

Tanggal

4
September 2015
26

Nama Akun: Utang Bank

Tanggal

September 2015 18

Nama Akun: Ekuitas-Bagus Priambodo

Tanggal

September 2015 1

Nama Akun: Prive-Bagus Priambodo

Tanggal

September 2015 30

Nama Akun: Pendapatan Jasa

Tanggal

6
September 2015
20
Nama Akun: Beban Gaji Karyawan

Tanggal

September 2015 21

Nama Akun: Beban Perlengkapan

Tanggal

September 2015 30

Nama Akun: Beban Iklan

Tanggal

September 2015 9

Nama Akun: Beban Listrik, Air, Telepon

Tanggal

September 2015 24

Nama Akun: Beban Asuransi

Tanggal

September 2015 12

Nama Akun: Beban Sewa

Tanggal
 September 2015 3

Nama Akun: Beban Perawatan dan Pemeliha

Tanggal

September 2015 15

Nama Akun: Beban Keamanan

Tanggal

September 2015 29

Nama Akun: Beban Lain-lain

Tanggal
 DELTA MARINA SERVICES
Buku Besar
(dalam Rupiah)

Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo Awal 1101 Rp50,000,000

Membayar Beban Sewa 1101 Rp2,500,000
Memperoleh pendapatan jasa secara tunai 1101 Rp8,750,000
Membayar Beban Iklan 1101 Rp250,000
Membayar Beban Asuransi 1101 Rp400,000
Membayar Beban Perawatan dan Pemeliharaan 1101 Rp350,000
Meminjam uang ke bank 1101 Rp25,000,000
Membayar Beban Listrik, Air, dan Telepon 1101 Rp850,000
Membayar Utang Usaha 1101 Rp450,000
Membayar Beban Gaji dan Operasional 1101 Rp2,550,000
Membayar Beban Keamanan 1101 Rp600,000
Prive-Bagus Priambodo 1101 Rp1,000,000

Keterangan P/R Debit Kredit

Memperoleh Pendapatan Jasa secara kredit 1103 Rp11,500,000

Keterangan P/R Debit Kredit

Membeli Perlengkapan secara kredit 1104 Rp450,000

Perlengkapan yang telah terpakai 1104 Rp400,000

Keterangan P/R Debit Kredit

Membeli peralatan secara kredit 1201 Rp5,250,000

 Keterangan P/R Debit Kredit

Modal awal pemilik 1203 Rp15,000,000

Keterangan P/R Debit Kredit

Membeli perlengkapan dan peraltan secara kredit 2101 Rp5,700,000

Membayar utang dari pembelian perlengkapan 2101 Rp450,000

Keterangan P/R Debit Kredit

Melakukan pinjaman di bank 2201 Rp25,000,000

itas-Bagus Priambodo

Keterangan P/R Debit Kredit

Modal awal Bagus Priambodo 3101 Rp65,000,000

e-Bagus Priambodo

Keterangan P/R Debit Kredit

Pengambilan dana perusahaan oleh pemilik 3102 Rp1,000,000

dapatan Jasa

Keterangan P/R Debit Kredit

Memperoleh pendapatan jasa secara tunai 4101 Rp8,750,000

Memperoleh pendapatan jasa secara tunai 4101 Rp11,500,000
an Gaji Karyawan

Keterangan P/R Debit Kredit

Membayar beban gaji karyawan 5101 Rp2,550,000

an Perlengkapan

Keterangan P/R Debit Kredit

Perlengkapan yang sudah terpakai 5102 Rp400,000

Keterangan P/R Debit Kredit

Membayar Beban Iklan 5103 Rp250,000

an Listrik, Air, Telepon

Keterangan P/R Debit Kredit

Membayar Listrik, Air, dan Telepon 5104 Rp850,000

an Asuransi

Keterangan P/R Debit Kredit

Membayar beban asuransi 5105 Rp400,000

Keterangan P/R Debit Kredit

 Membayar beban sewa 5106 Rp2,500,000

an Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan

Keterangan P/R Debit Kredit

Membayar beban perawatan dan pemeliharaan kendaraan 5107 Rp350,000

an Keamanan

Keterangan P/R Debit Kredit

Membayar Beban Keamanan 5108 Rp600,000

an Lain-lain

Keterangan P/R Debit Kredit

 DELTA MARINA SERVICE
Neraca Saldo
Per 30 September 2015
(dalam Rupiah)
Nomor Akun: 1101 Nomor Akun
1101
Saldo
1103
Debit Kredit 1104
Rp50,000,000 1201
Rp47,500,000 1203
Rp56,250,000 2101
Rp56,000,000 2201
Rp55,600,000 3101
Rp55,250,000 3102
Rp80,250,000 4101
Rp79,400,000 5101
Rp78,950,000 5102
Rp76,400,000 5103
Rp75,800,000 5104
Rp74,800,000 5105
5106
5109
5108

Nomor Akun: 1103

Saldo
Debit Kredit
Rp11,500,000

Nomor Akun: 1104

Saldo
Debit Kredit
Rp450,000
Rp50,000

Nomor Akun: 1201

Saldo

Debit Kredit
Rp5,250,000

Nomor Akun: 1203

 Saldo

Debit Kredit
Rp15,000,000

Nomor Akun: 2101

Saldo

Debit Kredit
Rp5,700,000
Rp450,000 Rp5,250,000

Nomor Akun: 2201

Saldo

Debit Kredit
Rp25,000,000

Nomor Akun: 3101

Saldo

Debit Kredit
Rp65,000,000

Nomor Akun: 3102

Saldo

Debit Kredit
Rp1,000,000

Nomor Akun: 4101

Saldo

Debit Kredit
Rp8,750,000
Rp20,250,000
 Nomor Akun: 5101

Saldo

Debit Kredit
Rp2,550,000

Nomor Akun: 5102

Saldo

Debit Kredit
Rp400,000

Nomor Akun: 5103

Saldo

Debit Kredit
Rp250,000

Nomor Akun: 5104

Saldo

Debit Kredit
Rp850,000

Nomor Akun: 5105

Saldo

Debit Kredit
Rp400,000

Nomor Akun: 5106

Saldo

Debit Kredit
Rp2,500,000

Nomor Akun: 5107

Saldo

Debit Kredit
Rp350,000

Nomor Akun: 5108

Saldo

Debit Kredit
Rp600,000

Nomor Akun: 5199

Saldo

Debit Kredit
 DELTA MARINA SERVICES
Neraca Saldo
Per 30 September 2015
(dalam Rupiah)
Nama Akun Debit Kredit
Kas Rp74,800,000
Piutang Usaha Rp11,500,000
Perlengkapan Rp50,000
Peralatan Rp5,250,000
Kendaraan Rp15,000,000
Utang Usaha Rp5,250,000
Utang Bank Rp25,000,000
Ekuitas-Bagus Priambodo Rp65,000,000
Prive-Bagus Priambodo Rp1,000,000
Pendapatan Jasa Rp20,250,000
Beban Gaji Karyawan Rp2,550,000
Beban Perlengkapan Rp400,000
Beban Iklan Rp250,000
Beban Listrik, Air, Telepon Rp850,000
Beban Asuransi Rp400,000
Beban Sewa Rp2,500,000
Beban Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan Rp350,000
Beban Keamanan Rp600,000
TOTAL Rp115,500,000 Rp115,500,000