Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester 1 Tahun 2017

C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

Aset Lancar C.1. Aset Lancar
Rp287.181.100,00

Nilai Aset Lancar per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-
masing sebesar Rp287.181.100,00 dan Rp86.787.400,00. Aset lancar
merupakan aset yang diharapkan segera dapat direalisasikan atau dimiliki
untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal
pelaporan.

Rincian Aset Lancar per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 disajikan pada
Tabel 12 berikut ini:
Tabel 12
Rincian Aset Lancar per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016

30 Juni 2017 31 Des 2016

No. Aset Lancar
(Rp) (Rp)

1 Kas di Bendahara Pengeluaran 200.000.000 -

2 Persediaan 87.181.100 86.787.400.

Total 287.181.100 86.787.400

Kas di Bendahara C.1.1 Kas di Bendahara Pengeluaran

Pengeluaran
Rp200.000.000,00
Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 201 dan 31 Desember 2015
masing masing sebesar Rp200.000.000,00 dan Rp0,00.
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2017 dan 31
Desember 2016 disajikan pada Tabel 13 berikut ini:
Tabel 13
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016

30 Juni 2017 31 Des 2016

No. Uraian
(Rp) (Rp)
1 Uang Tunai 36.375.456 -
2 Uang di Rekening Bank 41.705.481 -
3 Uang Muka 10.000.000
4 Kuitansi belum di SPJ kan 111.919.063 -
Jumlah 200.000.000 -

C.1.2. Persediaan
Persediaan Persediaan per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing masing
Rp87.181.100,00
sebesar Rp87.181.100,00 dan Rp86.787.400,00. Rincian Persediaan per
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 tersaji pada Tabel 14 sebagai
berikut:

Catatan atas Laporan Keuangan - 23 -

Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester 1 Tahun 2017

Tabel 14
Rincian Persediaan

30 Juni 2017
No. Uraian 31 Des 2016 (Rp)
(Rp)
1 Barang Konsumsi 84.152.800 76.501.850

2 Barang Untuk Pemeliharaan 3 028.300 3.182.600

3 Suku Cadang - -

4 Bahan Baku - -

5 Persediaan Untuk Tujuan Strategis - -

6 Persediaan Lainnya - 7.102.950

Jumlah 87.181.100 86.787.400

Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam

kondisi baik.

Aset Tetap C.2. Aset Tetap

Rp16.949.730.388,00

Nilai buku Aset Tetap per 31 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing-
masing sebesar Rp16.949.730.388,00 dan Rp17.170.814.581,00 yang
merupakan aset berwujud dan mempunyai masa manfaat lebih dari dua
belas (12) bulan, dan digunakan dalam kegiatan operasional.

Rincian Aset Tetap per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 disajikan pada
Tabel 15 sebagai berikut:
Tabel 15
Rincian Aset Tetap per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016

No. Uraian 30 Juni 2017 (Rp) 31 Des 2016 (Rp)

1 Tanah 2.607.705.000 2.607.705.000
2 Peralatan dan Mesin 3.528.277.114 3.528.277.114
3 Gedung dan Bangunan 17.404.501.268 17.404.501.268
4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 220.909.056 220.909.056
5 Aset Tetap Lainnya 26.876.071 26.876.071
6 Konstruksi Dalam Pengerjaan 211.256.400 -
Nilai Perolehan 23.999.524.909 23.788.268.509
7 Akumulasi Penyusutan (7.049.794.521) (6.617.453.928)
Nilai Buku 16.949.730.388 17.170.814.581

Tanah C.2.1. Tanah

Rp2.607.705.000
Nilai perolehan Tanah per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016
adalah sebesar Rp2.607.705.000,00.
Rincian saldo Tanah per 30 Juni 2017 dapat dilihat pada
Lampiran.

Catatan atas Laporan Keuangan - 24 -

Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester 1 Tahun 2017

Peralatan dan Mesin C.2.2. Peralatan dan Mesin

Rp3.528.277.114
Nilai perolehan Peralatan dan Mesin per 30 Juni 2017 dan 31
Desember 2016 adalah Rp3.528.277.114,00. Akumulasi Penyusutan
Peralatan dan Mesin sampai dengan 30 Juni 2017 sebesar
Rp3.059.657.872,00 sehingga nilai buku per 30 Juni 2017 sebesar
Rp468.619.242,00.
Mutasi nilai Peralatan dan Mesin dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2016 Rp 3.528.277.114
Mutasi Tambah: Transfer Masuk Rp -
Mutasi Kurang: Penghapusan BMN Rp -
Saldo per 30 Juni 2017 Rp 3.528.277.114
Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2017 Rp (3.059.657.872)
Nilai Buku per 30 Juni 2017 Rp 468.619.242

Saldo Peralatan dan Mesin per 30 Juni 2017 tersebut di atas tidak
termasuk Peralatan dan Mesin yang dicatat secara Ekstrakomptabel
sebesar Rp77.794.700,00 (terlampir).

Gedung dan C.2.3. Gedung dan Bangunan

Bangunan
Rp17.404.501.268
Nilai perolehan Gedung dan Bangunan per 30 Juni 2017 dan 31
Desember 2016 sebesar Rp17.404.501.268,00. Akumulasi Penyusutan
Gedung dan Bangunan sampai dengan 30 Juni 2017 sebesar
Rp3.843.660.930,00 sehingga nilai buku per 30 Juni 2017 sebesar
Rp13.560.840.338,00.

Mutasi nilai Gedung dan Bangunan dapat dijelaskan sebagai

berikut:

Saldo per 31 Desember 2016 Rp 17.404.501.268

Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2017 Rp (3.843.660.930)
Nilai Buku per 30 Juni 2017 Rp 13.560.840.338

Jalan, Irigasi dan

Jaringan
C.2.4. Jalan, Irigasi dan Jaringan
Rp220.909.056
Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016 adalah sebesar Rp220.909.056,00. Akumulasi Penyusutan Jalan,
Irigasi dan Jaringan s.d. 30 Juni 2017 adalah sebesar
Rp146.475.719,00, sehingga nilai buku Jalan, Irigasi dan Jaringan per
30 Juni 2017 adalah sebesar Rp74.433.337,00.

Sampai dengan 30 Juni 2017 tidak ada mutasi nilai perolehan Jalan,
Irigasi dan Jaringan.

Catatan atas Laporan Keuangan - 25 -

Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester 1 Tahun 2017

Aset Tetap Lainnya C.2.5. Aset Tetap Lainnya

Rp26.876.071

Saldo Aset Tetap Lainnya per 30 Juni 2017 dan per 31 Desember
2016 adalah sebesar Rp26.876.071,00. Jumlah tersebut merupakan
aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan
dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan, terdiri
dari Bahan Perpustakaan Tercetak sebesar Rp26.176.071,00 dan
Barang Bercorak Kesenian sebesar Rp700.000,00.

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya s.d. 30 Juni 2017 adalah

sebesar Rp0,00, sehingga nilai buku Aset Tetap Lainnya per 30 Juni
2017 adalah sebesar Rp26.876.071,00.

Sampai dengan 30 Juni 2017 tidak ada mutasi nilai perolehan Aset
Tetap Lainnya.

Akumulasi C.2.6. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Penyusutan Aset
Tetap
Rp7.049.794.521
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2017 dan per
31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp7.049.794.521,00 dan
Rp6.617.453.928,00.
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2017
disajikan pada Tabel 15, berikut ini:
Tabel 16
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2017
Nilai Perolehan Akumulasi
No. Uraian Nilai Buku (Rp)
(Rp) Penyusutan (Rp)
1 Tanah 2.607.705.000 - 2.607.705.000

2 Peralatan dan Mesin 3.528.277.114 3.059.657.872 468.619.242

3 Gedung dan Bangunan 17.404.501.268 3.843.660.930 13.560.840.338

4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 220.909.056 146.475.719 74.433.337

5 Aset Tetap Lainnya 26.876.071 - 26.876.071

Total 23.788.268.509 7.049.794.521 16.738.473.988

Perbandingan mutasi akumulasi penyusutan dengan beban penyusutan per 31

Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Saldo per Saldo per Beban
No Uraian Mutasi (Rp) Selisih (Rp)
31/12/2016 (Rp) 30/06/2017 (Rp) Penyusutan (Rp)

Peralatan
1 2.950.125.151 3.059.657.872 109.532.721 109.532.721 -
dan Mesin

Gedung dan
2 3.522.022.225 3.843.660.930 321.638.705 321.638.705 -
Bangunan

Jalan, Irigasi
3 145.306.552 146.475.719 1.169.167 1.169.167 -
dan Jaringan

Total 6.617.453.928 7.049.794.521 432.340.593 432.340.593 -

Catatan atas Laporan Keuangan - 26 -

Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester 1 Tahun 2017

Kewajiban Jangka
Pendek
C.3. Kewajiban Jangka Pendek
Rp 221.282.250,00
Saldo Kewajiban Jangka Pendek per 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016 masing-masing Rp221.282.250,00 dan Rp43.750.317,00.

Utang Kepada Pihak C.3.1. Utang Kepada Pihak Ketiga

Ketiga
Rp21.282.250,00
Saldo Utang Kepada Pihak Ketiga per 30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp21.282.250,00 dan
Rp43.750.317,00.
Uang Muka dari
KPPN
C.3.2. Uang Muka dari KPPN
Rp200.000.000,00
Uang Muka dari KPPN per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016
masing-masing sebesar Rp200.000.000,00 dan Rp0,00.
Ekuitas
Rp17.015.629.238 C.4. Ekuitas

Ekuitas per 30 Juni 2017 dan per 31 Desember 2016 masing-masing

sebesar Rp17.015.629.238,00 dan Rp17.213.851.664,00.

Catatan atas Laporan Keuangan - 27 -