LKPDTA2018AUDITED|

3) Neraca

a) Aset

Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan dimiliki

oleh Pemerintah Kabupaten Bolaang Mongondow Timur sebagai akibat dari

peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi dan sosial di masa depan

diharapkan dapat diperoleh oleh pemerintah, serta dapat diukur dalam satuan

uang. Berikut diuraikan Aset milik Pemerintah Kabupaten Bolaang Mongondow

Timur.

i) Aset Lancar

Aset lancar adalah aset yang diharapkan segera untuk dapat

direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 bulan

sejak tanggal pelaporan. Aset Lancar Pemerintah Kabupaten Bolaang

Mongondow Timur diuraikan sebagai berikut.

Saldo Kas per 31 Desember 2018 sebesar Rp32.031.522.141,00.

Dibandingkan dengan saldo per 31 Desember 2017 sebesar

Rp25.371.964.394,00 terjadi kenaikan. Dengan uraian sebagai berikut:

(1) Kas di Kas Daerah

Kas di Rekening Pemerintah Daerah Kabupaten Bolaang

Mongondow Timur per 31 Desember 2018 sebesar

Rp31.881.338.017,00. Dibandingkan kas per 31

1
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Desember 2017 sebesar Rp19.682.337.665,00 terjadi kenaikan dengan

rincian sebagai berikut:

Tabel 6.3. 1 Kas

di Kas Daerah
No Uraian No Rekening 2018 2017

1 Bank Sulut Cabang Tutuyan (1-1) 1120000011 31.881.338.017,00 9.682.337.665,00

2 PT. Bank Rakyat Indonesia Cabang Kotamobagu (30 - 5) 0036-01-000196-30-5 0,00 10.000.000.000,00

3 PT. Bank Negara Indonesia Kantor Kas Tutuyan (619) 8881114619 0,00 0,00

4 PT. Bank Sulut Cabang Tutuyan (0-7) 027 03. 01. 000070-7 0,00 0,00

Total 31.881.338.017,00 19.682.337.665,00

Terjadi selisih antara Kas BUD dan RKUD sebesar

Rp400.654.073,00 Tanggal 21 dan 28 Desember 2018 sampai dengan

berakhirnya tahun anggaran 2018, diakibatkan oleh terbitnya 3 SP2D

yang telah diakui BUD mengurangi Kas Daerah tapi nanti keluar dari

RKUD setelah tanggal 31 Desember Tahun 2018 ke rekening pihak

perusaha n. SP2D tesebut terdiri atas :

1. SP2D Nomor 12656 atas nama PT.Aritek Karya Mandiri

pada kegiatan pengadaan alat kesehatan DAK TA 2018
sebesar Rp361.555.891,00.
2. SP2D Nomor 12879 atas nama CV. Civil Arch
Engineering Consultant pada kegiatan Jasa konsultasi di
PKM Kotabunan DAK TA 2018 sebesar
Rp13.003.637,00.
3. SP2D Nomor 12880 atas nama CV. Civil Arch
Engineering Consultant pada kegiatan Jasa konsultasi di
PKM Buyat DAK TA 2018 sebesar Rp26.094.545,00.

2
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

(2) Kas di Bendahara Penerimaan

Kas di Bendahara Penerimaan Per 31 Desember 2018 sebesar

Rp0,00. Hal ini terjadi karena kepatuhan seluruh bendahara

penerimaan untuk menyetorkan sisa kas dengan tidak melewati Tahun

Anggaran 2018.

(3) Kas di Bendahara Pengeluaran

Kas di Bendahara Pengeluaran Per 31 Desember 2018 sebesar

Rp0,00. Hal ini terjadi karena kepatuhan seluruh bendahara

pengeluaran untuk menyetorkan sisa kas dengan tidak melewati

Tahun Anggaran 2018.

(4) Kas di Bendahara FKTP

Adalah seluruh dana kas yang berada di bawah tanggung jawab

Bendahara Puskesmas yang berasal dari penerimaan dan pengeluaran

operasional Puskesmas atas Dana Kapitasi Jaminan Kesehatan

Nasional (JKN) sampai 31 Desember 2018 tidak terdapat sisa Kas.

Kas di Bendahara FKTP dirincikan sebagai berikut:

Tabel 6.3. 2
Kas di Bendahara FKTP

Nama Bank
No Unit Organisisi 2018 2017
(No Rekening)

1 Kantor UPTD Puskesmas Kotabunan BNI Cabang Kotamobagu (583817563) 0,00 152.036,00

2 Kantor UPTD Puskesmas Tutuyan BNI Cabang Kotamobagu (8881114608) 0,00 58.259,00

3 Kantor UPTD Puskesmas Modayag BNI Cabang Kotamobagu (8881114608) 0,00 72.894.324,00

4 Kantor UPTD Puskesmas Modayag Barat BNI Cabang Kotamobagu (583464015) 0,00 190.573,00

Total 0,00 73.295.192,00

3
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

(5) Kas di Bendahara BOS

Adalah sisa dana Kas di Bendahara BOS SD dan SMP sampai

dengan 31 Desember 2018 seluruhnya sebesar Rp150.184.124,00.

Rincian Kas di Bendahara BOS SD dan SMP disajikan pada tabel

berikut:

Tabel 6.3. 3
Kas di Bendahara BOS

Nama Bank
No Unit Organisisi TA 2018 TA 2017
(No Rekening)

1 SD Negeri 1 Moyongkota Bank SulutGo(027 01140002116) 755.277,00 277.577,00

2 SD Negeri 1 Moyongkota Baru Bank SulutGo(027 01140002105) 6.749.634,00 200.634,00

3 SD Negeri 2 Moyongkota Baru Bank SulutGo(027 01140002083) 169.276,00 169.276,00

4 SD Negeri 1 Bangunan Wuwuk Bank SulutGo(027 01140002094) 480.923,00 480.923,00

5 SD Negeri 1 Bongkudai Bank SulutGo(027 02060010691) 17.616.785,00 17.616.785,00

6 SD Negeri 1 Bongkudai Barat Bank SulutGo(027 01140002131) 144.580,00 144.580,00

7 SD Negeri 2 Bongkudai Bank SulutGo(02701140002120) 130.905,00 130.905,00

8 SD Negeri 1 Modayag Bank SulutGo(02701140002002) 6.621.789,00 423.177,00

9 SD Negeri 1 Modayag Barat Bank SulutGo(02701140002024) 140.553,00 140.553,00

10 SD Negeri 1 Modayag Timur Bank SulutGo(02701140001910) 175.089,00 (2.728.913,00)

11 SD Negeri 1 Purworejo Bank SulutGo(02701140002035) 330.705,00 330.685,00

12 SD Negeri 1 Purworejo Timur Bank SulutGo(02701140001991) 576.154,00 96.154,00

13 SD Negeri 1 Liberia Bank SulutGo(02701140001980) 30.910,00 540.910,00

14 SD Negeri 1 Liberia Timur Bank SulutGo(02701140002061) 406.343,00 84.343,00

15 SD Negeri 1 Tobongon Bank SulutGo(02701140001965) 289.532,00 289.532,00

16 SD Negeri 1 Mooat Bank SulutGo(02701140001976) 75.562,00 75.562,00

17 SD Negeri 1 Bongkudai Baru Utara Bank SulutGo(02701140002013) 126.198,00 126.198,00

18 SD Negeri 1 Bongkudai Baru Barat Bank SulutGo(02701140002050) 355.388,00 355.388,00

19 SD Negeri 1 Guaan Bank SulutGo(02701140001884) 1.232.308,00 1.232.308,00

20 SD Negeri 1 Badaro Bank SulutGo(02701140001954) 72.593,00 72.593,00

4
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Nama Bank (No

No Unit Organisisi TA 2018 TA 2017
Rekening)

21 SD Negeri 1 Lanud Bank SulutGo(02701140001906) 137.259,00 137.259,00

22 SD Negeri 1 Kokapoy Bank SulutGo(02701140002072) 1.699.664,00 11.242.649,00

23 SD Negeri 1 Buyandi Bank SulutGo(02701140001873) 63.513,00 63.513,00

24 SD Negeri 1 Buyat Bank SulutGo(02701140001534) 4.993.099,00 4.993.099,00

25 SD Negeri 1 Buyat 2 Bank SulutGo(02701140001560) 163.361,00 163.361,00

26 SD Negeri 2 Buyat 2 Bank SulutGo(02701140001545) 1.134.673,00 174.673,00

27 SD Negeri 1 Kotabunan Bank SulutGo(02701140001523) 332.987,00 228.204,00

28 SD Negeri 2 Kotabunan Bank SulutGo(02701140001372) 385.214,00 385.214,00

29 SD Negeri 1 Bulawan Bank SulutGo(02701140001582) 9.760.000,00 710.168,00

30 SD Negeri 1 Bukaka Bank SulutGo(02701140001394) 150.835,00 (3.387.715,00)

31 SD Negeri 1 Paret Bank SulutGo(02701140001556) 959.290,00 236.430,00

32 SD Negeri 1 Kayumoyondi Bank SulutGo(02701140001792) 659.710,00 259.710,00

33 SD Negeri 1 Tombolikat Bank SulutGo(02701140001836) 5.419.479,00 369.079,00

34 SD Negeri 1 Tombolikat Selatan Bank SulutGo(02701140001803) 224.247,00 224.247,00

35 SD Negeri 1 Tutuyan 3 Bank SulutGo(02701140001862) 573.252,00 573.252,00

36 SD Negeri 1 Tutuyan 2 Bank SulutGo(02701140001851) 193.939,00 193.939,00

37 SD Negeri 1 Togid Bank SulutGo(02701140001825) 156.569,00 142.344,00

38 SD Negeri 2 Togid Bank SulutGo-2701140001814 2.390.046,00 2.390.126,00

39 SD Negeri 1 Dodap Bank SulutGo(02701140001781) 209.069,00 209.069,00

40 SD Negeri 1 Dodap Pantai Bank SulutGo(02701140001840) 204.420,00 204.420,00

41 SD Negeri 1 Motongkad Bank SulutGo(02701140001696) 230.009,00 11.835.005,00

42 SD Negeri 1 Atoga Bank SulutGo(02701140001641) 521.097,00 521.097,00

43 SD Negeri 1 Molobog Bank SulutGo(02701140001685) 261.749,00 261.749,00

44 SD Negeri 1 Jiko Bank SulutGo(02701140001733) 287.379,00 287.379,00

45 SD Negeri 1 Nuangan 1 Bank SulutGo(02701140001663) 258.607,00 258.607,00

46 SD Negeri 1 Bai Bank SulutGo(02701140001722) 188.551,00 188.551,00

47 SD Negeri 1 Nuangan Bank SulutGo(02701140001615) 241.378,00 241.378,00

48 SD Negeri 1 Loyow Bank SulutGo(02701140001652) 388.107,00 116.507,00

49 SD Negeri 1 Idumun Bank SulutGo(02701140001626) 550.722,00 550.722,00

50 SD Negeri 1 Matabulu Bank SulutGo(02701140001744) 2.299.288,00 299.288,00

5
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Nama Bank (No

No Unit Organisisi TA 2018 TA 2017
Rekening)

51 SD Negeri 1 Jikobelanga Bank SulutGo(02701140001593) 339.061,00 339.061,00

52 SD Negeri 1 Iyok Bank SulutGo(02701140001766) 128.864,00 128.864,00

53 SD Negeri 2 Motongkat Bank SulutGo(02701140001755) 94.050,00 94.050,00

54 SD Katolik Modayag Bank SulutGo(02701140002190) 0,00 110.478,00

55 SD Katolik Guaan Bank SulutGo(02701140002234) 0,00 425.586,00

56 SD Cokro Tutuyan Bank SulutGo(02701140002142) 0,00 412.163,00

57 SDK Bangunan Wuwuk Bank SulutGo(02701140002256) 0,00 87.143,00

58 SD Cokro Motongkad Bank SulutGo(02701140002153) 0,00 308.187,00

59 SMP Negeri 1 Modayag Bank SulutGo(02701140001895) 308.174,00 308.174,00

60 SMP Negeri 2 Modayag Bank SulutGo(02701140002223) 1.552.635,00 1.362.235,00

61 SMP Negeri 1 Kotabunan Bank SulutGo(02701140001921) 4.746.545,00 1.374.045,00

62 SMP Negeri 1 Tutuyan Bank SulutGo(02701140001932) 479.050,00 579.106,00

63 SMP Negeri 2 Tutuyan Bank SulutGo(02701140002046) 1.426.487,00 1.426.487,00

64 SMP Negeri 1 Nuangan Bank SulutGo(02701140001943) 50.144.710,00 50.144.710,00

65 SMP Negeri 2 Nuangan Bank SulutGo(02701140002164) 9.151,00 363.151,00

66 SMP Negeri Satap Lanut Bank SulutGo(02701140002212) 674.926,00 674.926,00

67 SMP Negeri Satap Jiko Belanga Bank SulutGo(02701140002282) 193.798,00 193.798,00

68 SMP Negeri Satap Matabulu Bank SulutGo(02701140002315) 219.226,00 219.226,00

69 SMP Negeri Satap Atoga Bank SulutGo(02701140002186) 132.827,00 132.827,00

70 SMP Satap Jiko Bank SulutGo(02701140002352) 266.155,00 266.155,00

71 SMP Negeri Satap Buyandi Bank SulutGo(02701140002260) 111.681,00 111.681,00

72 SMP Satap Bai Bank SulutGo(02701140002175) 140.302,00 140.302,00

73 SMP Satap Bukaka Bank SulutGo(02701140002201) 163.037,00 163.037,00

74 SMP Satap Kokapoi Bank SulutGo(02701140002245) 271.986,00 144.286,00

75 SMP Negeri 1 Modayag Barat Bank SulutGo(02701140002304) 4.012.106,00 4.012.106,00

76 SMP Satap Tobongan Bank SulutGo(02701140002326) 1.009.904,00 1.009.904,00

77 SMP Satap Badaro Bank SulutGo(02701140002330) 174.149,00 174.149,00

78 SMP Satap Molobog Bank SulutGo(02701140002470) 7.781.515,00 181.515,00

79 SMPN 3 Tutuyan Bank SulutGo(02701140002481) 177.353,00 177.353,00

80 SMP Daerah Kotabunan Bank SulutGo(02701140002503) 4.108.415,00 4.108.415,00

Total 150.184.124,00 123.305.614,00

6
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

(6) Kas di Kas Lainnya

Kas di kas lainnya Per 31 Desember 2018 sebesar Rp0,00. Hal

ini karena tidak ada SKPD yang menerima dana transfer dari pusat

dengan rekening tersendiri. Karena seluruh dana yang masuk ke

Pemerintah Daerah Kabupaten Bolaang Mongondow Timur melalui

satu rekening Umum.

(7) Piutang Pendapatan

Jumlah Piutang Pendapatan sampai dengan 31 Desember 2018

adalah sebesar Rp4.138.023.026,00. Dibandingkan jumlah Piutang

Pendapatan per 31 Desember 2017 terjadi kenaikan dengan rincian

sebagai

berikut:

Tabel 6.3. 4 Piutang

Pendapatan

No Uraian Tahun 2018 Tahun 2017

1 Piutang Pajak Daerah 363.308.572,00 346.425.896,00

2 Piutang Retribusi 8.889.072,00 8.889.072,00

Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan

3 1.583.819.088,00 277.818.356,00
Daerah yang Dipisahkan

4 Piutang Lain-lain PAD yang Sah 0,00 177.946.527,00

Piutang Transfer Pemerintah Daerah Lainnya

5 2.182.006.294,00 822.650.233,00

Total 4.138.023.026,00 1.633.730.084,00

(a) Piutang Pajak Daerah

Saldo Piutang Pajak Daerah yang tidak tertagih setelah

adanya penetapan sampai dengan 31

7
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Desember 2018 adalah sebesar Rp363.308.572,00 dengan rincian

sebagaimana pada tabel berikut:

Tabel 6.3. 5 Piutang

Pajak Daerah

No Uraian Tahun 2018 Tahun 2017

1 Piutang Pajak Penerangan Jalan 147.969.307,00 145.795.536,00

Piutang Pajak Mineral Bukan Logam dan

2 38.717.500,00 27.100.000,00
Batuan
Piutang Pajak Bumi dan Bangunan Pedesaan dan
3 92.020.845,00 92.253.585,00
Perkotaan

4 Piutang Pajak Restoran 65.824.170,00 62.500.025,00

5 Piutang Pajak Reklame 18.776.750,00 18.776.750,00

Total 363.308.572,00 346.425.896,00

(b) Piutang Retribusi

Saldo Piutang Retribusi Daerah yang tidak tertagih

setelah adanya penetapan sampai dengan 31 Desember 2018

adalah sebesar Rp8.889.072,00. Piutang retribusi ini

merupakan piutang Menara telekomunikasi yang ditetapkan

oleh Dinas Perhubungan pada tahun 2013 terhadap PT. Daya

Telekomunikasi (DMT) sebagai rekanan dari Telkomsel.

Penyebab tidak tertagihnya piutang Retribusi ini akibat

keluarnya surat Kemenkeu melalui Dirjen Perimbangan

Keuangan No 8- 349/PK/2015 tanggal 9 Juni 2015 tentang

penghitungan kembali tarif Retribusi Pengendalian di tiap

daerah.

8
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Tabel 6.3. 6 Piutang

Retribusi

No Uraian Tahun 2018 Tahun 2017

Piutang Retribusi Pengendalian Menara

1 8.889.072,00 8.889.072,00
Telekomunikasi
Total 8.889.072,00 8.889.072,00

(c) Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan

Saldo Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang

Dipisahkan sampai dengan 31 Desember 2018 adalah sebesar

Rp1.583.819.088,00. Piutang ini merupakan Bagi Hasil dari

penyertaan modal Pemerintah Kabupaten Bolaang Mongondow

Timur di PT. Bank Sulut-Go.

Tabel 6.3. 7 Piutang

Hasil Pengelolaan
Kekayaan Daerah yang dipisahkan

No Uraian Tahun 2018 Tahun 2017

Piutang Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada

1 1.583.819.088,00 277.818.356,00
Perusahaan Milik Daerah/BUMD

Total 1.583.819.088,00 277.818.356,00

(d) Piutang Transfer Pemerintah Daerah Lainnya Adalah piutang

atas Dana Bagi Hasil

Pajak/Bukan Pajak dari Pemerintah Provinsi Sulawesi Utara dan

Pemerintah Pusat yang belum diterima Pemerintah Kabupaten

Bolaang

9
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Mongondow Timur sampai dengan 31 Desember 2018. Nilai

piutang tersebut adalah berdasarkan Keputusan Gubernur

Sulawesi Utara Nomor 64 Tahun 2018 Tentang Alokasi

sementara Dana Bagi Hasil Pajak Provinsi kepada Pemerintah

Kabupaten/Kota. Dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 6.3. 8
Piutang Transfer Pemerintah Daerah Lainnya

No Uraian Tahun 2018 Tahun 2017

Piutang Transfer Bagi Hasil dari Pajak Kendaraan

1 351.283.832,00 185.113.972,00
Bermotor

Piutang Transfer Bagi Hasil dari Bea Balik Nama

2 165.331.806,00 145.905.442,00
Kendaraan Bermotor

Piutang Transfer Bagi Hasil dari Pajak Bahan Bakar

3 831.416.558,00 298.169.578,00
Kendaraan Bermotor

Piutang Transfer Bagi Hasil dari Pajak Pengambilan

4 11.911.469,00 381.966,00
dan Pemanfaatan Air Permukaan

5 Piutang Transfer Bagi Hasil dari Pajak Rokok 822.062.629,00 193.079.275,00

Total 2.182.006.294,00 822.650.233,00

(8) Penyisihan Piutang

Penyisihan Piutang tak tertagih adalah taksiran nilai piutang

yang kemungkinan tidak dapat diterima pembayarannya di masa

datang. Dasar perhitungan penyisihan piutang adalah Peraturan

Bupati Bolaang Mongondow Timur Nomor 56 tahun 2017 tanggal 04

September 2017 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten

Bolaang Mongondow Timur,dalam melakukan penyisihan piutang

pemerintah Kabupaten Bolaang Mongondow Timur mengacu pada

10
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

kebijkan akuntansi dengan dasar Perhitungan yang dapat di lihat pada

tabel berikut ini:

Tabel 6.3. 9
Rumus Penghitungan Penyisihan Piutang

Kualitas Taksiran Piutang Tak

No
Piutang Tertagih
1 Lancar 0,5%
2 Kurang Lancar 10%
3 Diragukan 50%
4 Macet 100%

Berdasarkan rumus di atas maka penyisihan piutang pada

Kabupaten Bolaang Mongondow Timur dapat di sajikan sebagai

berikut

Tabel 6.3. 10
Penyisihan Piutang

No Uraian Tahun 2018 Tahun 2017

1 Penyisihan Piutang Pajak Daerah (34.865.169,60) (25.982.955,91)

2 Penyisihan Piutang Retribusi (8.889.072,00) (8.889.072,00)

Penyisihan Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan

3 (7.919.095,44) (1.389.091,78)
Daerah yang Dipisahkan

4 Penyisihan Piutang Lain-lain PAD yang Sah 0,00 (889.732,64)

Penyisihan Piutang Transfer Pemerintah Daerah

5 (10.910.031,46) (4.113.251,17)
Lainnya
Total (62.583.368,50) (41.264.103,51)

Dari tabel diatas, penyisihan piutang dapat diuraikan sebagai

berikut:

11
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

(a) Penyisihan Piutang Pendapatan

1. Penyisihan Piutang Pajak Daerah

Tabel 6.3. 11
Rincian Penyisihan Piutang Pajak Daerah
No Objek Penyisihan Tahun 2018 Tahun 2017

Saldo Awal (25.982.955,91) (27.555.029,57)

1 Penyisihan Piutang Pajak Hotel 0,00 (675.000,00)

2 Penyisihan Piutang Pajak Restoran 16.620,73 210.976,38

3 Penyisihan Piutang Pajak Penerangan Jalan 10.868,86 46.707,06

Penyisihan Piutang Pajak Mineral Bukan Logam dan

4 58.087,50 104.800,00
Batuan

Penyisihan Piutang Pajak Bumi dan Bangunan Pedesaan

5 8.796.636,60 (1.259.557,10)
dan Perkotaan

Jumlah Penyisihan 8.882.213,69 (1.572.073,66)

Total (34.865.169,60) (25.982.955,91)

2. Penyisihan Piutang Retribusi

Tabel 6.3. 12
Rincian Penyisihan Piutang Retribusi
No Obj ek Penyisihan Tahun 2018 Tahun 2017

Saldo Awal (8.889.072,00) (8.889.072,00)

Penyisihan Piutang Retribusi Pengendalian Menara

1 0,00 0,00
Telekomunikasi

Jumlah Penyisihan 0,00 0,00

Total (8.889.072,00) (8.889.072,00)

3. Penyisihan Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah

yang Dipisahkan

Tabel 6.3. 13
Rincian Penyisihan Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan
Daerah yang Dipisahkan
No Objek Penyisihan Tahun 2018 Tahun 2017

Saldo Awal (1.389.091,78) 0,00

Penyisihan Piutang Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada

1 6.530.003,66 1.389.091,78
Perusahaan Milik Pemerintah/BUMN

Jumlah Penyisihan 6.530.003,66 1.389.091,78

Total (7.919.095,44) (1.389.091,78)

12
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

4. Penyisihan Piutang Lain – lain PAD yang SAH

Tabel 6.3. 14
Rincian Piutang Lain – Lain PAD Yang SAH

No Objek Penyisihan Tahun 2018 Tahun 2017

Saldo Awal (889.732,64) 0,00

PenyisihanPiutang Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada

1 (889.732,64) 889.732,64
Perusahaan Milik Pemerintah/BUMN

Jumlah Penyisihan (889.732,64) 889.732,64

Total 0,00 (889.732,64)

5. Penyisihan Piutang Transfer Pemerintah

Daerah Lainnya

Tabel 6.3. 15
Rincian Penyisihan Piutang Transfer Pemerintah Daerah
Lainnya
No Objek Penyisihan Tahun 2018 Tahun 2017

Saldo Awal (4.113.251,17) (13.722.187,58)

Penyisihan Piutang Transfer Bagi Hasil dari Pajak

1 830.849,30 (1.894.822,76)
Kendaraan Bermotor

Penyisihan Piutang Transfer Bagi Hasil dari Bea Balik Nama

2 97.131,82 (2.555.314,96)
Kendaraan Bermotor

Penyisihan Piutang Transfer Bagi Hasil dari Pajak Bahan

3 2.666.234,90 (2.435.330,48)
Bakar Kendaraan Bermotor

Penyisihan Piutang Transfer Bagi Hasil dari Pajak

4 57.647,52 (26.255,74)
Pengambilan dan Pemanfaatan Air Permukaan

Penyisihan Piutang Transfer Bagi Hasil dari Pajak

5 3.144.916,76 (2.697.212,48)
Rokok

Jumlah Penyisihan 6.796.780,30 (9.608.936,42)

Total (10.910.031,46) (4.113.251,17)

(9) Beban Dibayar Dimuka

Adalah saldo Belanja Sewa Gedung kantor SKPD Pemerintah

Kabupaten Bolaang Mongondow Timur yang sampai akhir Tahun

Anggaran 2018 masih terdapat sisa

13
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

saldo sebesar Rp451.891.531,15. Dengan rincian SKPD

sebagai berikut:

Tabel 6.3. 16
Beban Jasa dibayar dimuka
No Uraian Tahun 2018 Tahun 2017

1 Beban Jasa Dibayar Dimuka 451.891.531,15 86.467.683,77

Total 451.891.531,15 86.467.683,77

Rincian beban jasa dibayar dimuka pada unit

organisasi dapat dilihat pada tabel berikut ;

Tabel 6.3. 17
Beban Jasa Dibayar Dimuka Per Unit Organisasi

No Unit Organisasi Tahun 2018 Tahun 2017

1 Kantor UPTD Sanggar Kegiatan Belajar Tutuyan 191.780,82 479.452,05

2 Dinas Kesehatan 295.375.311,37 5.734.246,58

3 Badan Kesatuan Bangsa dan Politik 287.671,23 1.153.846,15

4 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 0,00 383.562,05

5 Dinas Komunikasi Dan Informatika 1.438.356,16 1.315.068,49

Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu

6 191.780,82 3.068.493,15

7 Dinas Perpustakaan 739.726,03 0,00

8 Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak 2.547.945,21 205.479,45

9 Dinas Ketahanan Pangan 536.986,30 3.698.630,14

10 Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil 5.260.273,97 7.479.452,05

11 Dinas Perikanan 863.013,70 4.821.917,81

12 Dinas Pariwisata 2.684.931,51 3.164.383,56

13 Dinas Energi dan Sumber Daya Mineral 0,00 0,00

14 Dinas Perdagangan, Koperasi, Usaha Kecil Dan Menengah 0,00 0,00

14
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

No Unit Organisasi Tahun 2018 Tahun 2017

15 Dinas Transmigrasi Dan Tenaga Kerja 8.942.307,69 9.013.698,63

16 Kecamatan Mooat 0,00 (434.782,61)

17 Bagian Umum 129.817.747,71 43.069.167,78

18 Inspektorat Daerah 3.013.698,63 3.315.068,49

Total 451.891.531,15 86.467.683,77

(10) Persediaan

Adalah merupakan persediaan yang dikuasai oleh SKPD

dilingkungan Pemerintah Kabupaten Bolaang Mongondow Timur

Tahun Anggaran 2018. Persediaan bersifat habis pakai dan diperoleh

dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah.

Sampai dengan 31 Desember 2018, masih terdapat sisa saldo persedia n

sebesar Rp5.461.488.107,67 sebagaimana tabel berikut ini:

Tabel 6.3. 18
Persediaan

No Uraian Tahun 2018 Tahun 2017

1 Persediaan Bahan Pakai Habis 28.000.294,00 28.811.257,00

2 Persediaan Bahan/Material 5.433.487.813,67 4.267.213.430,19

Total 5.461.488.107,67 4.296.024.687,19

Jumlah persediaan pada tabel diatas dapat dirinci per masing-

masing barang sebagai berikut:

15
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

(a) Persediaan Bahan Pakai Habis Jumlah sisa saldo

persediaan bahan pakaihabis sampai

dengan 31 Desember 2018 sebesar Rp28.000.294,00. Dengan

rincian sebagai berikut:

Tabel 6.3. 19 Persediaan

Bahan Pakai Habis

No Uraian Tahu 2018 Tahu 2017

1 Persediaan Alat Tulis Kantor 20.546.095,00 20.416.532,00

Persediaan Alat Listrik dan elektronik ( lampu

2 365.000,00 0,00
pijar, battery kering)

Persediaan Perangko, materai dan benda pos lainnya

3 461.500,00 3.000.500,00

Persediaan Peralatan kebersihan dan bahan

4 4.977.699,00 5.394.225,00
pembersih

5 Persediaan Isi tabung gas 1.650.000,00 0,00

Total 28.000.294,00 28.811.257,00

Dari tabel di atas dapat di jabarkan rincian Persedian

Bahan Pakai Habis per Objek pada unit organisasi dengan

rincian sebagai berikut :

Tabel 6.3. 20
Persedian Alat Tulis Kantor Per Unit Organisasi

No Unit Organisasi Tahu 2018 Tahu 2017

1 Kantor UPTD Sanggar Kegiatan Belajar Tutuyan 87.509,00 0,00

2 Dinas Kesehatan 0,00 4.907.800,00

3 Kantor UPTD Puskesmas Kotabunan 3.065.957,00 0,00

4 Kantor UPTD Puskesmas Buyat Kecamatan Kotabunan 4.259.800,00 1.240.123,00

Dinas Pekerjaan Umum, Penataan Ruang, Perumahan Rakyat,

5 1.090.000,00 768.750,00
Kawasan Pemukiman dan Pertanahan

6 Satuan Polisi Pamong Praja dan Kebakaran 87.500,00 279.250,00

7 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 347.500,00 0,00

8 Dinas Pemuda Dan Olahraga 0,00 627.600,00

16
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

No Unit Organisasi Tahu 2018 Tahu 2017

9 Dinas Perpustakaan 0,00 755.430,00

10 Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak 10.000,00 109.500,00

11 Dinas Ketahanan Pangan 230.000,00 345.750,00

12 Dinas Lingkungan Hidup 0,00 147.689,00

13 Dinas Pemberdayaan Masyarakat Dan Desa 398.000,00 2.386.360,00

14 Dinas Perhubungan 3.046.622,00 1.012.588,00

15 Dinas Perikanan 69.500,00 208.500,00

16 Dinas Pariwisata 135.050,00 17.500,00

17 Dinas Pertanian 0,00 1.450.000,00

18 Dinas Transmigrasi Dan Tenaga Kerja 435.000,00 325.000,00

19 Bagian Kesejahteraan Rakyat 0,00 415.217,00

20 Bagian Umum 594.417,00 444.275,00

21 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 0,00 76.050,00

22 Kecamatan Nuangan 0,00 688.500,00

23 Inspektorat Daerah 499.800,00 1.778.700,00

Badan Perencanaan Pembangunan,Penelitian, Dan Pengembangan

24 1.475.000,00 1.533.000,00

Badan Pengelolah Keuangan Dan Pendapatan Daerah (SKPD)

25 3.458.550,00 898.950,00

Badan Kepegawaian Dan Pengembangan Sumber Daya Manusia

26 1.255.890,00 0,00

Total 20.546.095,00 20.416.532,00

Tabel 6.3. 21
Persediaan Alat Listrik dan elektronik (lampu pijar,
battery kering) Per Unit Organisasi

No Unit Organisasi Tahu 2018 Tahu 2017

1 Kantor UPTD Sanggar Kegiatan Belajar Tutuyan 5.000,00 0,00

2 Bagian Umum 360.000,00 0,00

Total 365.000,00 0,00

17
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Tabel 6.3. 22
Persediaan Perangko, materai dan benda pos lainnya Per
Unit Organsasi

No Unit Organisasi Tahu 2018 Tahu 2017

1 Dinas Kesehatan 0,00 262.500,00

Dinas Pekerjaan Umum, Penataan Ruang, Perumahan Rakyat,

2 0,00 305.000,00
Kawasan Pemukiman dan Pertanahan

3 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 31.500,00 0,00

4 Dinas Perpustakaan 0,00 1.050.000,00

5 Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak 0,00 476.000,00

6 Dinas Ketahanan Pangan 130.000,00 0,00

7 Dinas Pertanian 0,00 322.000,00

8 Bagian Umum 300.000,00 360.000,00

9 Inspektorat Daerah 0,00 225.000,00

Total 461.500,00 3.000.500,00

Tabel 6.3. 23
Persediaan Peralatan kebersihan dan bahan
pembersih Per Unit Organisasi

No Unit Organisasi Tahu 2018 Tahu 2017

1 Kantor UPTD Cabang Diknas Kotabunan 0,00 2.625,00

2 Dinas Kesehatan 0,00 1.533.500,00

3 Kantor UPTD Puskesmas Kotabunan 199.000,00 400.000,00

4 Kantor UPTD Puskesmas Buyat Kecamatan Kotabunan 3.217.430,00 1.982.000,00

5 Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak 57.425,00 72.980,00

6 Dinas Perhubungan 1.018.344,00 311.350,00

7 Bagian Umum 210.000,00 1.091.770,00

Badan Perencanaan Pembangunan,Penelitian, Dan Pengembangan

8 275.500,00 0,00

Total 4.977.699,00 5.394.225,00

18
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Tabel 6.3. 24
Persediaan Isi tabung gas Per Unit Organisasi

No Unit Organisasi Tahu 2018 Tahu 2017

1 Kantor UPTD Puskesmas Nuangan 1.650.000,00 0,00

Total 1.650.000,00 0,00

(b) Persediaan Bahan/Material

Jumlah sisa saldo persediaan bahan / Material sampai

dengan 31 Desember 2018 sebesar Rp5.433.487.813,67. Dengan

rincian sebagai berikut:

Tabel 6.3. 25 Persediaan

Bahan /Material

No Uraian Tahu 2018 Tahu 2017

1 Persediaan Bahan obat-obatan 5.121.964.939,58 4.150.482.630,19

2 Persediaan Bahan kimia 129.250.989,50 0,00

Persediaan Barang Cetakan dan

3 81.615.200,00 116.730.800,00
Penggandaan

4 Persediaan Alat Kesehatan Pakai Habis 100.656.684,59 0,00

Total 5.433.487.813,67 4.267.213.430,19

Berikut disajikan persedian Bahan/Material per objek pada

unit organisasi:

Tabel 6.3. 26 Persediaan

Bahan obat-obatan
Per Unit Organisasi

No Unit Organisasi Tahu 2018 Tahu 2017

1 Dinas Kesehatan 4.657.722.662,88 3.701.497.986,39

2 Kantor UPTD Puskesmas Kotabunan 78.950.000,00 96.336.619,36

3 Kantor UPTD Puskesmas Tutuyan 97.068.183,00 87.316.066,16

19
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

No Unit Organisasi Tahu 2018 Tahu 2017

4 Kantor UPTD Puskesmas Nuangan 82.227.207,00 68.179.033,59

5 Kantor UPTD Puskesmas Modayag 45.365.878,00 53.022.989,48

6 Kantor UPTD Puskesmas Modayag Barat 70.830.302,70 13.173.599,00

7 Kantor UPTD Puskesmas Mooat Kecamatan Modayag 3.680.300,00 63.981.870,74

8 Kantor UPTD Puskesmas Buyat Kecamatan Kotabunan 45.989.246,00 34.753.677,97

9 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 36.000.000,00 3.000.000,00

10 Dinas Lingkungan Hidup 0,00 29.220.787,50

11 Dinas Pertanian 4.131.160,00 0,00

Total 5.121.964.939,58 4.150.482.630,19

Tabel 6.3. 27
Persediaan Bahan kimia Per Unit Organisasi

No Unit Organisasi Tahu 2018 Tahu 2017

1 Dinas Kesehatan 102.155.680,00 0,00

2 Dinas Lingkungan Hidup 27.095.309,50 0,00

Total 129.250.989,50 0,00

Tabel 6.3. 28
Persediaan Barang Cetakan dan Penggandaan Per Unit
Organisasi

No Unit Organisasi Tahu 2018 Tahu 2017

1 Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil 72.725.000,00 110.950.000,00

Badan Pengelolah Keuangan Dan Pendapatan Daerah (SKPD)

2 8.890.200,00 5.780.800,00

Total 81.615.200,00 116.730.800,00

20
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Tabel 6.3. 29
Persediaan Alat Kesehatan Pakai Habis Per Unit
Organisasi

No Unit Organisasi Tahu 2018 Tahu 2017

1 Kantor UPTD Puskesmas Kotabunan 29.305.449,15 0,00

2 Kantor UPTD Puskesmas Tutuyan 13.110.313,00 0,00

3 Kantor UPTD Puskesmas Nuangan 42.302.073,50 0,00

4 Kantor UPTD Puskesmas Modayag Barat 7.358.001,16 0,00

5 Kantor UPTD Puskesmas Buyat Kecamatan Kotabunan 8.580.847,78 0,00

Total 100.656.684,59 0,00

(c) Persediaan Barang Lainnya

Tidak terdapat saldo persediaan Barang Lainnya di semua

SKPD sampai dengan 31 desember 2018.

ii) Investasi Jangka Panjang

Investasi Jangka Panjang Pemerintah Kabupaten Bolaang

Mongondow Timur adalah investasi yang dimaksudkan untuk dimiliki lebih

dari 12 bulan. Yang terdiri atas;

Tabel 6.3.30 Investasi

Jangka Panjang

No Uraian Tahu 2018 Tahu 2017

1 Penyertaan Modal Kepada BUMD 8.001.300.000,00 8.001.300.000,00

Total 8.001.300.000,00 8.001.300.000,00

21
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

(1) Investasi Jangka Panjang Non Permanen

Sampai dengan Tanggal 31 Desember 2018, tidak terdapat saldo

Investasi jangka Panjang Non Permanen Pemerintah Kabupaten

Bolaang Mongondow Timur. Tahun Anggaran 2011 terdapat

Investasi Jangka Panjang Non Permanen dalam bentuk Dana Bergulir.

Tetapi pada tahun 2017 telah dilakukan penghapusan berdasarkan

tahapan yang diatur dalam kebijakan akuntansi pemerintah Kabupaten

Bolaaang Mongondow Timur. Penghapusan ini di tetapkan dengan

Keputusan Bupati Bolaang Mongondow Timur Nomor 185 Tahun

2017 tentang Penetapan Penghapusan Piutang Dana Bergulir

Kabupaten Bolaang Mongondow Timur Tahun Anggaran 2011.

(a) Investasi Jangka Panjang Permanen

Pemerintah Kabupaten Bolaang Mongondow Timur per

31 Desember 2018 memiliki investasi jangka Panjang permanen

di PT. Bank Sulut-Go dengan jumlah

seluruhnya sebesar Rp8.001.300.000,00

sesuai dengan Akta Notaris No 72 tanggal 22 Mei 2015

mengenai perubahan nama Perseroan dan Akta Notaris No 16

tanggal 12

22
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Oktober 2015 mengenai perubahan modal dasar Perseroan PT.

Bank Sulut-Go

iii) Aset Tetap

Aset Tetap adalah aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih

dari 12 bulan untuk digunakan, atau dimaksudkan untuk digunakan dalam

kegiatan Pemerintah Kabupaten Bolaang Mongondow Timur atau

dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Pada Tahun Anggaran 2020 jumlah

Aset Tetap Pemerintah Kabupaten Bolaang Mongondow Timur adalah

sebesar Rp229.992.771.908,70 dengan rincian sebagai berikut

Aset Tetap

No Uraian 2020 2019

1 Tanah

2 Peralatan dan Mesin

3 Gedung dan Bangunan

4 Jalan, Irigasi, dan Jaringan

5 Aset Tetap Lainnya

6 Konstruksi Dalam Pengerjaan

7 Akumulasi Penyusutan

JUMLAH

(1) Tanah

As et Tetap Tanah Pemerintah Kabupaten Bolaang Mongondow

Timur Tahun Anggaran 2020 adalah sebesar Rp219.290.128.138,00

Dibanding saldo Tahun Anggaran 2019

23
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

sebesar Rp217.273.713.663,00 Terdapat kenaikan sebesar 0,93%. Pada

Tahun Anggaran 2020 terdapat mutasi tambah Aset Tetap Tanah

akibat Belanja Modal sebagaimana dirinci pada tabel berikut

Tabel 6.3. 32
Mutasi Tambah Kurang Aset Tetap-Tanah

No Unit Organisasi 01-Jan-19 BERTAMBAH BERKURANG 31-Des-19

24
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Tabel 6.3. 33
Mutasi Tanah

Uraian Nilai

(a) Bertambah

Tabel 6.3. 34 Belanja Modal Tanah

No Unit Organisasi JUMLAH

Jumlah

25
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Atas penatausahaan dan pengelolaan aset tetap tanah

Pemerintah Kabupaten Bolaang Mongondow Timur, sampai dengan

31 Desember 2020 jumlah tanah milik Pemerintah Daerah

Kabupaten Bolaang Mongondow Timur sebanyak 365 bidang

tanah senilai Rp219.290.128.138,00 dimana terdapat 144 bidang

tanah sudah memiliki sertifikat kepemilikan dan 8 bidang tanah

sudah diusulkan dan tinggal menunggu proses penerbitan sertifikat

oleh Badan Pertanahan Nasional Pemerintah Kabupaten Bolaang

Mongondow Timur.

(2) Peralatan dan Mesin

Pemerintah Kabupaten Bolaang Mongondow Timur pada Tahun

Anggaran 2020 memiliki Aset Tetap – Peralatan dan Mesin sebesar

Rp276.077.058.215,70. Dibanding saldo Tahun Anggaran 2019

sebesar Rp234.474.990.705,70 terjadi kenaikan sebesar 17.74%. Hal ini

terjadi karena adanya Belanja Modal, Belanja Modal dana BOS,

Belanja Modal Kapitasi JKN, Reklasifikasi antar SKPD dan

Reklasifikasi antar KIB serta pengurangan atas Reklasifikasi antar

SKPD, Reklasifikasi antar KIB, Reklasifikasi ke Barang dan Jasa,

Barang Ekstra Kompatabel dan Utang Retensi yang dibayarkan Tahun

2020.

26
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Rincian Aset Tetap – Peralatan dan Mesin disajikan pada tabel

berikut.

Mutasi Peralatan dan Mesin

Uraian Jumlah

Saldo Akhir 2018

Mutasi Tambah Kurang Peralatan dan Mesin

No Unit Organisasi 01 Januari 2018 BERTAMBAH BERKURANG 31 Desember 2018

27
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

(a) Bertambah

Belanja Modal Dana BOS Tahun 2020

No Unit Organisasi Jumlah

28
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Belanja Modal Tahun 2020

No Unit Organisasi Jumlah

Reklas Antar SKPD

Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

Reklas antar KIB

Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

(b) Berkurang

Reklas antar SKPD

Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

29
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Reklas ke Gedung Bangunan

Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

Reklas ke JIJ
Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

Reklas ke Barang dan Jasa

Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

Utang Retensi
Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

30
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Rincian Barang Ekstrakompatabel

Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

31
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

(3) Gedung dan Bangunan

Aset Tetap – Gedung dan Bangunan Pemerintah Kabupaten

Bolaang Mongondow Timur pada Tahun Anggaran 2020 adalah

sebesar Rp408.725.814.850,00. Dibanding Tahun Anggaran 20119

sebesar Rp359.268.990.668,00 atau terjadi kenaikan saldo Aset Tetap

– Gedung dan Bangunan sebesar 13,77%. Perubahan saldo Aset Tetap

– Gedung dan Bangunan terjadi karena adanya penambahan aset dari

Belanja Modal, reklasifikasi antar SKPD, reklasifikasi antar KIB dan

Belanja Pengawasan yang dianggarkan pada Barang dan Jasa serta

adanya pengurangan Aset Tetap – Gedung dan Bangunan dikarenakan

adanya penghapusan, reklasifikasi antar SKPD dan Realisasi Utang

Pengadaan Aset tetap.

Di Tahun 2020 sebagai tidaklanjut temuan BPK-RI dilakukan

kapitalisasi atas Aset Tetap Gedung dan Bangunan Rumah Jabatan

Camat Kotabunan dan Aset Tetap Gedung dan Bangunan Cottage

Danau Mooat.

Di Tahun 2020 juga dilakukan penghapusan Aset Tetap Gedung

dan Bangunan berupa Bangunan UPTD Puskesmas Nuangan

Kecamatan Nuangan sesuai Keputusan Sekretaris Daerah Kabupaten

Bolaang Mongondow Timur Nomor 13 Tahun 2020.

Rincian mutasi tambah dan kurang Aset Tetap – Gedung dan

Bangunan disajikan pada tabel berikut.

32
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Mutasi tambah kurang aset tetap

gedung dan bangunan

No Unit Organisasi 01 Januari 2018 BERTAMBAH BERKURANG 31 Desember 2018

JUMLAH

33
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Tabel 6.3. 51
Mutasi Gedung dan Bangunan

Uraian Jumlah

(a) Bertambah

Belanja Modal Gedung dan Bangunan

Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

Reklas antar SKPD

Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

Reklas dari KDP

Unit Organisasi Jumlah

34
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

TOTAL

Utang Retensi
Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

(b) Berkurang

Penghapusan Gedung dan Bangunan

Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

Reklas antar SKPD

Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

Reklas ke KDP
Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

Reklas ke PM
Unit Organisasi Jumlah

35
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

TOTAL

Utang Retensi
Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

Ekstrakom
Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

36
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

(4) Jalan, Irigasi dan Jaringan

Aset Tetap – Jalan, Irigasi dan Jaringan Pemerintah Kabupaten

Bolaang Mongondow Timur pada Tahun Anggaran 2020 adalah

sebesar Rp882.119.121.460,00. Dibanding saldo Tahun Anggaran

2019 sebesar Rp846.067.527.276,00. terdapat kenaikan Aset Tetap

– Jalan Irigasi dan Jaringan sebesar 4.26%. Perubahan saldo Aset Tetap

– Jalan Irigasi dan Jaringan terjadi karena adanya penambahan aset dari

Belanja Modal, Reklasifikasi antar SKPD, Reklasifikasi antar KIB,

Utang pengadaan aset tetap serta adanya pengurangan Aset Tetap –

Jalan Irigasi dan Jaringan karena adanya Aset Tetap – Jalan Irigasi

dan Jaringan yang diserahkan ke masyarakat, Reklasifikasi antar

SKPD, Reklasifikasi antar KIB dan realisasi Utang Pengadaan Aset

Tetap. Penambahan dan Pengurangan Aset Tetap – Jalan Irigasi dan

Jaringan dapat dilihat pada tabel berikut.

Mutasi Tambah Kurang Jalan Irigasi dan Jaringan Per

Unit Organisasi

No Unit Organisasi 01 Januari 2018 BERTAMBAH BERKURANG 31 Desember 2018

37
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Tabel 6.3. 63
Mutasi Aset Tetap Jalan,Irigasi dan Jaringan

(a) Bertambah

Belanja Modal Tahun 2020

Unit Organisasi JUMLAH

TOTAL

38
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Reklas antar SKPD

Unit Organisasi JUMLAH

TOTAL

Reklas dari PM

Unit Organisasi JUMLAH

TOTAL

Utang Retensi

Unit Organisasi JUMLAH

TOTAL

(b) Berkurang

Yang Diserahkan ke Masyarakat

Unit Organisasi JUMLAH

TOTAL

Reklas antar SKPD

Unit Organisasi JUMLAH

TOTAL

Reklasi ke KDP

39
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Unit Organisasi JUMLAH

TOTAL

Utang retensi

Unit Organisasi JUMLAH

TOTAL

Ekstrakomtabel JIJ

Unit Organisasi JUMLAH

TOTAL

(5) Aset Tetap Lainnya

Aset Tetap Lainnya Pemerintah Kabupaten Bolaang

Mongondow Timur pada Tahun Anggaran 2020 adalah sebesar Rp

19.860.747.181,00. Dibanding saldo Tahun Anggaran 2019 sebesar

Rp18.865.413.238,00. terdapat kenaikan sebesar 5,28%. Perubahan

saldo Aset Tetap Lainnya dikarenakan adanya penambahan dari

Belanja Modal yang berasal dari SKPD, Dana BOS dan Reklasifikasi

antar KIB serta adanya pengurangan akibat ekstrakomtabel.

Penambahan dan pengurangan Aset Tetap Lainnya dapat dilihat pada

tabel berikut.

40
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Tabel 6.3. 70
Mutasi Aset Tetap Lainnya

Uraian Jumlah

Saldo Awal Tahun 2019

Bertambah

Berkurang

Saldo Akhir 2019

Mutasi Tambah Kurang Per Unit Organisasi

No Unit Organisasi 01 Januari 2018 BERTAMBAH BERKURANG 31 Desember 2018

(a) Bertambah

Belanja Modal

Unit Organisasi JUMLAH

Reklas dari KDP

41
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

No Unit Organisasi JUMLAH

42
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Rincian Barang Ekstrakompatabel

Unit Organisasi Jumlah

TOTAL

(6) Konstruksi Dalam Pengerjaan

Aset Tetap Konstruksi Dalam Pengerjaan Pemerintah

Kabupaten Bolaang Mongondow Timur pada Tahun Anggaran 2020

adalah sebesar Rp13.252.882.752,00. Dibanding saldo Tahun

Anggaran 2019 sebesar Rp17.695.817.908,00 terdapat penurunan

sebesar 25,11%. Perubahan saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan

Tahun Anggaran 2020 berasal dari adanya reklasifikasi antar KIB.

Rincian mutasi tambah kurang Konstruksi Dalam Pengerjaan dapat

dilihat pada tabel berikut.

Mutasi Tambah Kurang Konstruksi Dalam Pengerjaan

No Unit Organisasi 01 Januari 2018 BERTAMBAH BERKURANG 31 Desember 2018

43
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Tabel 6.3. 84
Mutasi Konstruksi Dalam Pengerjaan

Uraian Jumlah

(a) Bertambah

Reklas dari Peralatan dan Mesin

Unit Organisasi JUMLAH

Reklas dari Gedung dan Bangunan

Unit Organisasi JUMLAH

44
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Reklas dari JIJ

Unit Organisasi JUMLAH

(b) berkurang

Reklas ke ATL

Unit Organisasi JUMLAH

Reklas ke GB

Unit Organisasi JUMLAH

(7) Akumulasi Penyusutan

Penyusutan adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan

penurunan masa manfaat suatu aset tetap selain tanah. Sedangkan

Akumulasi Penyusutan merupakan kumpulan penyusutan atas aset-

aset Pemerintah Kabupaten Bolaang Mongondow Timur dari tahun-

45
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

tahun anggaran sebelumnya sampai dengan tanggal neraca.

Tabel 6.3. 88 Akumulasi

Penyusutan

No Uraian Tahun 2018 Tahun 2017

46
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

No Uraian Tahun 2018 Tahun 2017

(a) Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin Akumulasi

penyusutan Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2020 adalah

sebesar Rp160.351.817.027,70. Dibandingkan tahun 2019

terjadi penambahan sebesar Rp160.351.817.027,70.

(b) Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan Akumulasi

penyusutan Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2020

adalah sebesar Rp78.422.975.737,00. Dibandingkan tahun 2019

terjadi penambahan sebesar Rp78.422.975.737,00.

(c) Akumulasi Penyusutan Jalan Irigasi dan Jaringan Akumulasi

penyusutan Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2020

adalah sebesar Rp517.686.338.197,00. Dibandingkan tahun

2019 terjadi pertambahan sebesar Rp78.422.975.737,00.

iv) Aset Lainnya

Aset Lainnya terdiri atas aset-aset pemerintah Kabupaten Bolaang

Mongondow Timur yang tidak dapat diklasifikasikan sebagai aset Lancar,

Investasi Jangka

47
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Panjang, Aset Tetap dana Cadangan. Aset lainnya Kabupaten Bolaang

Mongondow Timur terbagi atas:

(1) Aset Tidak Berwujud

Adalah aset tetap yang secara fisik tidak dapat dinyatakan atau

tidak mempunyai wujud fisik termasuk didalamnya adalah hak atas

kekayaan intelektual. Contoh: Hak paten, hak cipta, dsan hak merek.

(a) Aset Tidak Berwujud

Nilai aset tidak berwujud setelah dikurangi amortisasi

Pemerintah Kabupaten Bolaang Mongondow Timur per 31

Desember 2020 sebesar Rp1.024.511.984,00. Ada kenaikan

dibandingkan nilai pada tahun 2019 yaitu sebesar Rp sebesar

Rp1.024.511.984,00. Sebagaimana terinci pada tabel di

bawah ini:

Tabel 6.3. 92 Aset

Tidak Berwujud
No Uraian 2018 2017

Aset tidak berwujud tersebut diatas berada di SKPD

Badan Perencanaan Pembangunan, Penelitian, dan

Pengembangan, Dinas Kehutanan dan Perkebunan, Dinas

Pendidikan dan Kebudayaan, Dinas

48
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Komunikasi dan Informatika dan Badan Pengelolah

Keuangan dan Pendapatan Daerah.

(b) Aset Lain – lain

Pos aset lain-lain digunakan untuk mencatat aset lainnya

yang tidak dapat dikelompokkan kedalam aset Tak Berwujud,

Tagihan Penjualan Angsuran, Tuntutan Ganti rugi, Dan

kemitraan dengan Pihak Ketiga.

Aset lain-lain juga merupakan reklasifikasi dari aset tetap

yang kondisinya rusak berat.

1. Aset Lain – lain

Aset lain-lain Pemerintah Kabupaten Bolaang

Mongondow Timur Tahun 2020 setelah dikurangi

akumulasi penyusutan adalah sebesar Rp915.006.497,00.

Sebagaimana terinci pada tabel dibawah ini:

Tabel 6.3. 93
Aset Lain – Lain
No Uraian TAHUN 2018 TAHUN 2017

Total

49
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

b) Kewajiban

Kewajiban Daerah merupakan kewajiban pemerintah daerah baik kepada

internal maupun eksternal sebagai akibat transaksi keuangan yang belum

dibayar/diselesaikan sampai dengan tanggal laporan posisi keuangan. Kewajiban

dikelompokkan menjadi Kewajiban Jangka Pendek dan Kewajiban Jangka

Panjang.

i) Kewajiban Jangka Pendek

Jumlah kewajiban sebesar Rp8.617.960.364,00 merupakan jumlah

kewajiban jangka pendek Pemerintah Kabupaten Bolaang Mongondow

Timur per31 desember2018 yang terdiriatas:

Tabel 6.3. 94
Kewajiban Jangka Pendek

No Uraian TAHUN 2018 TAHUN 2017

1 Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) 4.333.771,00 19.516.907,00

2 Utang Beban 7.813.454.973,00 0,00

3 Utang Jangka Pendek Lainnya 800.171.620,00 10.904.578.346,00

Total 8.617.960.364,00 10.924.095.253,00

Berikut rincian Kewajiban Jangka Pendek :

Tabel 6.3. 95
Rincian Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)

No Uraian TAHUN 2018 TAHUN 2017

1 Utang PPh Pusat 0,00 15.183.136,00

2 Utang Taperum 3.574.049,00 3.574.049,00

3 Utang Iuran Wajib Pegawai 759.722,00 759.722,00

Total 4.333.771,00 19.516.907,00

50
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Tabel 6.3. 96 Rincian

Utang Beban

No Unit Organisasi Tahu 2018 Tahun 2017

1 Dinas Pendidikan Dan Kebudayaan 1.466.838.500,00 0,00

2 Kantor UPTD Sanggar Kegiatan Belajar Tutuyan 23.348.550,00 0,00

3 Kantor UPTD Sanggar Kegiatan Belajar Modayag 23.830.000,00 0,00

4 Dinas Kesehatan 188.513.800,00 0,00

5 Kantor UPTD Puskesmas Kotabunan 153.765.000,00 0,00

6 Kantor UPTD Puskesmas Tutuyan 123.280.000,00 0,00

7 Kantor UPTD Puskesmas Nuangan 150.825.000,00 0,00

8 Kantor UPTD Puskesmas Modayag 225.272.500,00 0,00

9 Kantor UPTD Puskesmas Modayag Barat 140.650.000,00 0,00

10 Kantor UPTD Puskesmas Mooat Kecamatan Modayag 98.699.300,00 0,00

11 Kantor UPTD Puskesmas Buyat Kecamatan Kotabunan 72.860.500,00 0,00

Dinas Pekerjaan Umum, Penataan Ruang, Perumahan Rakyat,

12 205.951.250,00 0,00
Kawasan Pemukiman dan Pertanahan

13 Badan Kesatuan Bangsa dan Politik 116.712.100,00 0,00

14 Satuan Polisi Pamong Praja dan Kebakaran 101.899.350,00 0,00

15 Dinas Sosial 142.373.339,00 0,00

16 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 95.565.000,00 0,00

17 Dinas Komunikasi Dan Informatika 117.727.800,00 0,00

Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu

18 100.129.050,00 0,00

19 Dinas Pemuda Dan Olahraga 134.498.200,00 0,00

20 Dinas Perpustakaan 75.389.200,00 0,00

21 Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak 89.800.700,00 0,00

22 Dinas Ketahanan Pangan 137.586.850,00 0,00

51
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

No Unit Organisasi Tahu 2018 Tahun 2017

23 Dinas Lingkungan Hidup 100.253.550,00 0,00

24 Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil 128.027.500,00 0,00

25 Dinas Pemberdayaan Masyarakat Dan Desa 108.002.500,00 0,00

26 Dinas Pengendalian Penduduk dan Keluarga Berencana 131.941.100,00 0,00

27 Dinas Perhubungan 100.806.750,00 0,00

28 Dinas Perikanan 147.210.000,00 0,00

29 Dinas Pariwisata 110.560.000,00 0,00

30 Dinas Pertanian 277.885.000,00 0,00

31 Dinas Perdagangan, Koperasi, Usaha Kecil Dan Menengah 111.370.350,00 0,00

32 Dinas Transmigrasi Dan Tenaga Kerja 135.399.433,00 0,00

33 Kecamatan Modayag 81.727.300,00 0,00

34 Kecamatan Modayag Barat 81.609.750,00 0,00

35 Kecamatan Motongkad 60.573.750,00 0,00

36 Kecamatan Mooat 73.393.550,00 0,00

37 Bagian Umum 717.783.751,00 0,00

38 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 101.118.300,00 0,00

39 Kecamatan Tutuyan 82.877.500,00 0,00

40 Kecamatan Kotabunan 75.211.750,00 0,00

41 Kecamatan Nuangan 70.288.450,00 0,00

42 Inspektorat Daerah 221.840.000,00 0,00

Badan Perencanaan Pembangunan,Penelitian, Dan

43 210.201.400,00 0,00
Pengembangan

Badan Pengelolah Keuangan Dan Pendapatan Daerah (SKPD)

44 420.950.400,00 0,00

Badan Kepegawaian Dan Pengembangan Sumber Daya Manusia

45 278.906.900,00 0,00

Total 7.813.454.973,00 0,00

52
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR
 LKPDTA2018AUDITED|

Tabel 6.3. 97
Rincian Utang Jangka Pendek Lainnya

No Unit Organisasi 2018 2017

1 Dinas Pendidikan Dan Kebudayaan 99.574.320,00 145.704.020,00

9 Dinas Kesehatan 115.615.150,00 1.778.079.400,00

Dinas Pekerjaan Umum, Penataan Ruang, Perumahan Rakyat,

18 426.968.150,00 8.625.152.690,00
Kawasan Pemukiman dan Pertanahan

21 Dinas Sosial 0,00 161.978.586,00

22 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 0,00 17.480.500,00

33 Dinas Pengendalian Penduduk dan Keluarga Berencana 0,00 115.213.700,00

34 Dinas Perhubungan 4.634.500,00 45.173.950,00

36 Dinas Pariwisata 28.234.000,00 2.000.000,00

37 Dinas Pertanian 6.240.000,00 6.240.000,00

38 Dinas Perdagangan, Koperasi, Usaha Kecil Dan Menengah 4.000.000,00 4.000.000,00

44 Bagian Umum 41.700.000,00 0,00

47 Kecamatan Tutuyan 3.555.500,00 3.555.500,00

49 Kecamatan Nuangan 69.650.000,00 0,00

Total 800.171.620,00 10.904.578.346,00

c) Ekuitas

Adalah jumlah kekayaan bersih yang merupakan selisih antara jumlah

ASET dengan jumlah KEWAJIBAN. Ekuitas per 31 Desember 2018 Pemerintah

Kabupaten Bolaang Mongondow Timur adalah sebesar Rp966.571.956.841,33.

Dibandingkan dengan Tahun 2017 ada kenaikan sebesar Rp74.101.183.169,08.

53
KABUPATENBOLAANGMONGONDOW
TIMUR