PENGARUH UKURAN PERUSAHAAN, LEVERGE,

DAN PROFITABILITAS TERHADAP NILAI PERUSAHAAN

Disusun Oleh :
Salwa Ainun Nisa (22755034)

PROGRAM STUDI AKUNTANSI PERPAJAKAN

JURUSAN EKONOMI BISNIS
POLITEKNIK NEGERI LAMPUNG
2022
 LEVERGE UKURAN
PROFITABILITAS (X1) LIABILITAS (X3)
(X2) PERUSAHAAN (Y)
0.09481 0.31849 0.84825 17.49002
0.00198 0.11215 0.58047 20.18812
0.04103 0.22682 0.95849 15.39432
0.22821 0.26597 0.42822 27.25399
0.02179 0.37609 1.32517 25.85006
0.28859 0.11132 0.25478 25.44102
0.14781 0.17020 0.49746 20.87041
0.07965 0.71111 0.72539 19.93441
0.05002 0.22366 0.68610 19.39650
0.01314 0.19766 0.28581 25.63074
0.00922 0.15526 0.42253 25.78317
0.11795 0.10268 0.12713 13.91821
0.01920 0.08419 0.27053 13.56529
0.06644 0.07360 0.11663 24.11965
0.03848 0.33216 0.54692 25.21785
0.05719 0.21810 0.35518 19.06877
0.07066 0.27645 1.30850 20.06347
0.00952 0.02325 0.06456 21.55175
0.01486 0.03064 0.04936 8.68084
0.07718 0.20314 0.59390 26.62344
0.07124 0.34976 0.98667 14.51891
0.03926 0.28792 0.55363 16.05754
0.00470 0.43934 0.85526 21.64946
0.05155 0.55486 0.83290 25.49119
0.31683 0.60511 1.81153 17.43303
0.10213 0.11577 0.27362 26.65017
0.08922 0.39947 0.92435 26.29501
0.11117 0.28841 0.66288 11.68854
0.08276 0.25118 0.59448 15.35285
0.09815 0.34007 0.40262 26.18827
0.30096 0.67923 1.64411 16.33661
0.08499 0.21369 0.38953 26.22836
Uji Normalitas

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardize
d Residual

N 32

Normal Parametersa Mean .0000000

Std. Deviation 4.25441376

Most Extreme Absolute .212

Differences
Positive .108

Negative -.212

Kolmogorov-Smirnov Z 1.199

Asymp. Sig. (2-tailed) .113

a. Test distribution is Normal.

Berdasarkan hasil pengujian pada tabel 1 diperoleh nilai p-value (asym.Sig 2 tailed) 0,113 (0,113 > 0,05) sehingga
dapat disimpulkan bahwa model regresi telah memenuhi asumsi kenormalan

Uji Linearitas

ANOVA Table(a)

a. Too few cases - statistics for Unstandardized Residual * Unstandardized Predicted Value cannot be computed.
Uji Multikoloniearitas

Coefficientsa

Collinearity Statistics

Model Tolerance VIF

1 Profitabilitas .013 1.960

Leverge .013 1.065

Likuiditas .988 1.012

a. Dependent Variable: Ukuran Perusahaan

Berdasarkan hasil output spss di atas di peroleh nilai VIF untuk seluruh variable independentnya kurang dari 10, maka
dapat disimpulkan bahwa model regresi terbebas dari multikolenearitas.

Uji Autokorelasi

Coefficientsa

Standardized
Unstandardized Coefficients Coefficients

Model B Std. Error Beta t Sig.

1 (Constant) 24.547 1.153 21.289 .000

Profitabilitas 77.060 68.116 1.789 1.131 .268

Leverge -84.037 68.803 -1.933 -1.221 .232

Likuiditas -.727 .961 -.138 -.757 .455

a. Dependent Variable: Ukuran Perusahaan

Berdasarkan hasil output spss diatas diperoleh nilai P-value sig untuk variable profitabilitas 0,268 kurang dari nilai sig
0,05 (0,268 < 0,05) maka variable lainnya (leverge dan likuiditas) telah memenuhi karena nilai diatas batas sig 0,05. Oleh
karena itu peneliti dapat mengeluarkan variable profitabilitas dari model atau jika ingin tetap mempertahankan model
maka harus menambah data melakukan informasi data kemudian uji heterokedastitas kembali.
1. Nilai koefisien korelasi sebesar 0,279 menunjukkan hubungan atau korelasi yang sedang antara likuiditas,
profitabilitas, leverge terhadap nilai perusahaan. Dengan nilai koefisien regresi positif yang artinya terdapat hubungan
yang positif antara variabel dependen dan independen.

2. Nilai R Square(koefisien determinasi) sebesar 0,224 artinya bahwa secara simultan variabel likuiditas, profitabilitas,
leverge mempengaruhi nilai perusahaan sebesar 7,8. Sedangkan sisanya 92,2 nilai perusahaan dipengaruhi oleh variabel
lain yang tidak teramati.

3. Diperoleh skor Adjusted R Square, menunjukkan besarnya peran variabel independen dalam mempengaruhi variabel
dependent yaitu sebesar 2,1%

4. Nilai standar eror sebesar 4,47653058 menunjukkan bahwa kesalahan dugaan regresi dalam memprediksi sebesar
4,47653058.
 Coefficientsa

Standardized
Unstandardized Coefficients Coefficients

Model B Std. Error Beta t Sig.

1 (Constant) 24.547 1.153 21.289 .000

Profitabilitas 77.060 68.116 1.789 1.131 .268

Leverge -84.037 68.803 -1.933 -1.221 .232

Likuiditas -.727 .961 -.138 -.757 .455

a. Dependent Variable: Ukuran Perusahaan

Berdasarkan tabel di atas dapat disusun persamaan regresi yaitu:

Y= 24,547 – 77,060X1 – 84,037X2 – 0,727X3

Dengan persamaan regresi ini, kita dapat memperkirakan berapa aset nilai perusahaan untuk Logaritma Natural X1,
Logaritma Natural X2, dan Logaritma Natural X3 tertentu.

PENGAMBILAN KEPUTUSAN UNTUK HIPOTETIS?

1. Berdasarkan tabel diperoleh bahwa nilai p-value(sig). Untuk profitabilitas adalah 0,268 > 0,05, yang artinya H0
diterima. Sehingga menunjukkan bahwa tidak ada pengaruh pada nilai perusahaan.

2. Berdasarkan tabel diperoleh bahwa nilai p-value(sig). Untuk leverge adalah 0,232 > 0,05, yang artinya H0 diterima.
Sehingga menunjukkan bahwa tidak ada pengaruh pada nilai perusahaan.

3. Berdasarkan tabel diperoleh bahwa nilai p-value(sig). Untuk likuiditas adalah 0,455 > 0,05, yang artinya H0 diterima.
Sehingga menunjukkan bahwa tidak ada pengaruh pada nilai perusahaan.
PENGAMBILAN KEPUTUSAN UNTUK HIPOTETIS? (SECARA SIMULTAN)

ANOVAb

Sum of
Model Squares df Mean Square F Sig.

1 Regression 47.488 3 15.829 .790 .510a

Residual 561.101 28 20.039

Total 608.589 31

a. Predictors: (Constant), Likuiditas, Profitabilitas, Leverge

b. Dependent Variable: Ukuran Perusahaan

Berdasarkan hasil pada tabel diperoleh nilai p-value (Sig) sebesar 0,510 > 0,05 sehingga H0 diterima, yang artinya secara
simultan variabel independen (likuiditas, profitabilitas, leverge) tidak mempengaruhi pada nilai perusahaan.