Monitoring Keuangan Rumah Sakit

(s.d Mei 2022)

RSUP DR.M.DJAMIL PADANG

Kementerian Kesehatan
Republik Indonesia
LAPORAN KEUANGAN VERSI PASKAS

2
Kinerja Operasional dan Keuangan Periode Jan-Mei 2022
Kinerja Operasional
Inpatient Visits Outpatient Visits BOR (%)
2,900 25,000 80
22,092
2,800 2,767 70 68
20,288
2,718 20,000 18,077 59
2,700 17,252 60 55 56
15,886 53
2,600 15,000 50

2,500 2,466 2,478 40

2,400 10,000 30
2,325
2,300 20
5,000
2,200 10

2,100 - -
Jan Feb Mar Apr Mei Jan Feb Mar Apr Mei Jan Feb Mar Apr Mei

Kinerja Keuangan (dalam Miliar)

Revenue (IDR Bulan) Operational Profit (IDR Bulan) EBITDA (IDR Bulan) CFO (IDR Bulan)
80
20.0 25.0 21.8 60
71 15
70 47
64 15.0 20.0
40
60 56 56 10.0 15.0
51 21
50 5.0 10.0
4.8 20
- 5.0
40 Jan Feb Mar Apr Mei 0.6
(5.0) (1) - -
30 (5) Jan Feb Mar Apr Mei Jan Feb Mar Apr Mei
(10.0) (5.0)
20 (20)
(15.0) (10.0)
(16) (9.8)
10 (20.0) (15.0)
(40) (33)
(36)
- (25.0) (20.0) (18.3) (41)
(24)
Jan Feb Mar Apr Mei
(30.0) (25.0) (60)
 (dalam Miliar)

Monitoring Kinerja Operasional dan Keuangan

Jan Feb Mar Apr Mei Year To Date

Kinerja
Real Bud Real Bud Real Bud Real Bud Real Bud Real
Inpatients (patients) 2.767 2.200 2.325 2.200 2.718 2.200 2.466 2.200 2.478 2.200
Outpatients (patients) 22.092 19.000 17.252 19.000 20.288 19.000 15.886 19.000 18.077 19.000
BOR (%) 59,3% 60,0% 55,3% 60,0% 56,8% 60,0% 67,54% 60,0% 55,59% 60,0%
Pendapatan (Rp miliar) 56.006.572.129 62.006.124.738 56.821.654.233 62.006.124.738 51.739.216.048 62.006.124.738 64.898.324.162 62.006.124.738 71.853.277.873 62006124738 301.319.044.445 310.
Beban Pokok Pendapatan 43.928.735.870 38.342.427.738 42.079.771.499 38.342.427.738 40.981.034.844 38.342.427.738 64.388.507.084 38.342.427.738 36.413.931.043 38342427738 227.791.980.341 191.
Beban pegawai 22.267.028.531 24.575.172.071 23.812.401.852 24.575.172.071 23.237.335.671 24.575.172.071 40.821.760.827 24.575.172.071 19.787.671.433 24.575.172.071 129.926.198.314 122.
Beban persediaan 21.661.707.339 13.767.255.667 18.267.369.647 13.767.255.667 17.743.699.173 13.767.255.667 23.566.746.257 13.767.255.667 16.626.259.610 13.767.255.667 97.865.782.027 68.
Beban Administrasi & Umum 7.199.969.553 17.133.957.600 14.124.799.474 17.133.957.600 20.607.613.564 17.133.957.600 18.886.562.336 17.133.957.600 13.612.097.114 17.133.957.600 74.431.042.040 85.
Beban Depresiasi 7.711.307.290 7.000.000.000 7.711.307.290 7.000.000.000 7.711.307.290 7.000.000.000 7.711.307.290 7.000.000.000 7.711.307.290 7.000.000.000 38.556.536.448 35.
EBITDA (Rp miliar) 4.877.866.706 6.529.739.400 617.083.260 6.529.739.400 - 9.849.432.360 6.529.739.400 - 18.376.745.258 6.529.739.400 21.827.249.716 6.529.739.400 - 903.977.936 32.
Net income (Rp miliar) - 1.464.820.035 - 406.852.234 - 5.773.773.523 - 406.852.234 - 16.321.971.472 - 406.852.234 - 24.770.080.703 - 406.852.234 15.650.412.463 - 406.852.234 - 32.680.233.269 - 2.
Kas 126.550.169.224 90.320.100.458 137.847.355.730 94.282.396.739 60.275.096.232 60.275.096.232
Piutang Usaha 26.153.148.413 71.199.862.877 32.201.810.123 37.256.250.634 98.648.431.292 98.648.431.292
Inventori 32.539.738.952 34.304.314.851 32.331.026.799 34.630.776.056 30.512.629.728 30.512.629.728
Fixed Asset 821.492.713.691 813.957.665.702 810.144.205.912 807.333.037.318 803.978.881.392 803.978.881.392
Total Aset (Rp miliar) 1.006.735.770.281 1.009.781.943.888 1.012.524.398.565 973.502.460.746 993.415.038.644 993.415.038.644
Total Liabilitas (Rp miliar) 35.137.755.236 43.957.702.364 60.302.593.515 42.858.736.270 46.188.619.672 46.188.619.672
Total Ekuitas (Rp miliar) 971.506.348.378 965.732.574.855 952.130.138.383 930.552.057.810 947.134.752.305 947.134.752.305
Cash Flow Operational 21.885.699.085 - 36.230.068.766 47.704.295.574 - 41.939.770.541 - 33.056.124.930 - 41.635.969.578
Cash Flow Investasi - - - 177.040.300 - 1.625.188.450 - 951.175.577 - 2.753.404.327
Cash Flow Pendanaan - - - - - -
 (dalam Miliar)

Kinerja Keuangan

Jan Feb Mar Apr Mei Year To Date

Kinerja Keuangan
Real Bud Real Bud Real Bud Real Bud Real Bud Real Bud
EBITDA (Rp miliar) 4,9 6,5 0,6 6,5 - 9,8 6,5 - 18,4 6,5 21,8 6,5 - 0,9 32,6
CFO (Rp miliar) 21,9 - - 36,2 - 47,7 - - 41,9 - - 33,1 - - 41,6 -
Hutang Berbunga (Rp miliar)
Pendapatan (% dari RKAP)
Operational Margin (%) -5,06% -0,76% -12,49% -0,76% -33,94% -0,76% -40,20% -0,76% 19,65% -0,76% -13,10% -0,76%
EBITDA Margin (%) 8,71% 10,53% 1,09% 10,53% -19,04% 10,53% -28,32% 10,53% 30,38% 10,53% -0,30% 10,53%
Net Profit Margin (%) -2,62% -0,66% -10,16% -0,66% -31,55% -0,66% -38,17% -0,66% 21,78% -0,76% -10,85% -0,68%
Piutang Usaha (Rp Miliar) 26,2 - 71,2 - 32,2 - 37,3 - 98,6 - 98,6 -
Persediaan (Rp Miliar) 32,5 - 34,3 - 32,3 - 34,6 - 30,5 - 30,5 -
Hutang Usaha (Rp Miliar) 35,1 - 44,0 - 60,3 - 42,9 - 46,2 - 46,2 -
Belanja Modal (Rp Miliar) - - - - 2,9 - 4,8 - 1,9 - - -
Days Receivable Turnover (days) 14 0 38 24 18 0 20 5 50 0 50
Days Inventory Turnover (days) 17 22 16 24 14 21 12 13 16 0 16
Days Payable Turnover (days) 18 26 21 31 26 38 14 15 24 0 24
Return on Asset (%) -0,15% -0,04% -0,57% -0,04% -1,61% -0,04% -2,54% -0,04% 1,58% 1,58%
Return on Equity (%) -0,15% -0,04% -0,60% -0,04% -1,71% -0,04% -2,66% -0,04% 1,65% 1,65%

5
 (dalam Miliar)

Kinerja Keuangan

Aging s.d 30 days Aging 31-90 days Aging 91-180 days Aging 181-360 days Aging >360 days
Customer/ Goods Total Turnover
Komponen
/Supplier Rp M % Rp M % Rp M % Rp M % Rp M % (Rp M) (days)

BPJS 36
Non BPJS 40 16
Receivable 117 16
Lain-lain 0,7 4,7 0,7 0,5 14
Total
Obat 31,7
BMHP 3,3
ATK 2.6
Suku Cadang
Inventory 14
Komputer

Lainnya 12
Total 47
PT Anugrah 0,9
Parmindo Lestari
PT AAM 0,3
PT Enseval 2,4
Payable PT Kimia Farma 31 7
Lain-Lain 12,4
47
Total
Biaya yang masih harus dibayar 47
LAPORAN KEUANGAN VERSI PMK 220/PMK.05/2016

7
NERACA
NAMA PERKIRAAN 31 MEI 2022 31 DESEMBER 2021 JML KENAIKAN %
/TURUN
Aset Lancar
Kas
60.275.096.232 104.664.470.139 -44.389.373.907 -42%
Piutang
117.601.164.325 31.899.685.864 85.701.478.461 269%
(Penyisihan Piutang)
-18.952.763.033 -17.992.823.873 -959.939.160 5%
Persediaan
31.097.626.728 32.250.962.166 -1.153.335.438 -4%
Aset Tetap
0
Tanah
224.822.024.000 224.822.024.000 0 0%
Peralatan dan Mesin
880.912.483.962 867.036.579.933 13.875.904.029 2%
Gedung dan Bangunan
423.004.626.851 422.573.983.851 430.643.000 0%
Jalan, Irigasi dan Jaringan
17.947.902.463 21.619.467.463 -3.671.565.000 -17%
Aset Tetap Lainnya
71.999.500 71.999.500 0 0%
Akumulasi Penyusutan
-743.658.252.791 -707.816.111.826 -35.842.140.965 5%
Aset Lainnya
0
Aset Tidak Berwujud
1.367.404.797 1.367.404.797 0 0%
Aset Lainnya
14.063.892.900 14.063.892.900 0 0%
Akumulasi Penyusutan / Amortisasi Aset Lainnya
-14.553.200.290 -14.553.200.290 0 0%
Jumlah Aset
994.000.005.644 980.008.334.624 13.991.671.020 1%
Utang
47.776.536.787 15.920.749.956 31.855.786.831 200%
Ekuitas
946.223.468.857 964.087.584.668 -17.864.115.811 -2%
8
Jumlah Utang dan Ekuitas
994.000.005.644 980.008.334.624 13.991.671.020 1%
 URAIAN MEI 2022 Akm s/d MEI 2022 LAPORAN
KEGIATAN OPERASIONAL
OPERASIONAL
PENDAPATAN OPERASIONAL
Pendapatan Alokasi APBN 8.560.317.352 48.419.723.121
Pendapatan Jasa Layanan dari Masyarakat 40.052.689.282 214.187.701.277
Pendapatan Jasa Layanan dari Entitas Lain 40.468.109.150 50.384.124.897 Terjadi kenaikan EBITDA yg
JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL 89.081.115.784 312.991.549.295 sangat signifikan
BEBAN OPERASIONAL
Beban Pegawai 19.796.826.682 129.926.198.314
Beban Persediaan 16.626.259.610 97.865.782.027
Beban Barang dan Jasa 12.653.336.766 70.169.085.687
Beban Pemeliharaan 1.339.439.947 3.521.604.286
Beban Perjalanan Dinas 147.148.229 836.288.369
Beban Penyusutan dan Amortisasi 7.711.307.290 38.556.536.448
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 378.172.172 810.063.698
JUMLAH BEBAN OPERASIONAL 58.652.490.696 341.685.558.829
SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL 30.667.539.246 (26.742.416.237)
EBITDA 38.378.846.536 11.814.120.211
EBITDA TANPA APBN 29.818.529.184 (36.605.602.910)

9
 Penilaian Kinerja
Rasio Keuangan Standar Mei-22 Keuangan BLU
Rasio Kas (Cash Ratio) 240 < RK ≤ 300 126,4% Berdasarkan
Rasio Lancar (Current Ratio) RL > 600 398,49% Perdirjend
Periode Penagihan Piutang (Collection Period) PPP < 30 54
Perbendaharaan No
Perputaran Aset Tetap (Fixed Asset Turnover)

Imbalan Atas Aset Tetap (Return on Fixed Asset)

PAT > 20

ROFA > 6
17%

0,32%
PER 24 /PB/2018
Imbalan Ekuitas (Return on Equity) ROE > 8 0,53%

Perputaran Persediaan (Inventory Turnover) 30 < RK ≤ 35 14 Perputaran Aset Tetap, Imbalan

Rasio Pendapatan PNBP terhadap Biaya Operasional PB > 65 87,92%
Aset Tetap dan Imbalan Ekuitas
adalah targetnya merupakan
tahunan sehingga kurang bisa
Rasio Keuangan Standar Mei-22 dibandingkan dengan hasil
perhitungan yang baru 4 bulan
Rasio Kas (Cash Ratio) 2 1,25

Rasio Lancar (Current Ratio) 2,5 1,75

Periode Penagihan Piutang (Collection Period) 2 1,25

Perputaran Aset Tetap (Fixed Asset Turnover) 2 1,75

Imbalan Atas Aset Tetap (Return on Fixed Asset) 2 0

Imbalan Ekuitas (Return on Equity) 2 0,62

Perputaran Persediaan (Inventory Turnover) 2 0,75

Rasio Pendapatan PNBP terhadap Biaya Operasional 2,5 2,75

10
KUNJUNGAN PASIEN Jumlah Pasien Rawat Inap
RAWAT INAP PER 2500

BULAN
2000

• Pada bulan Mei terjadi 1500

penurunan jumlah pasien
dibandingkan dengan bulan
1000
April
• Penurunan terjadi pada
kelompok pasien JKN, Umum 500
dan Covid namun untuk
kelompok pasien IKS sedikit 0
meningkat Januari Februari Maret April Mei
• Secara keseluruhan keterisian JKN IKS Umum Covid Total
tempat tidur (BOR) mengalami
penurunan menjadi 55,59% BULAN JANUARI FEBRUARI MARET APRIL MEI
dan Alos mengalami Hari
peningkatan menjadi 6,64%. Rawatan 14.703 12.391 13.208 12.988  13.786
BOR 59,29% 55,32% 53,26% 67,54% 55,59%
Alos 6,17 6,54 6,08 6,4 6,64

11
TERIMA KASIH