Kertas Kerja (WP 1 )

Critical Problem Area 1

Unit : Sumber Daya Manusia
Metode Pengumpulan : Melakukan observasi pada karyawan yang melakukan pencatatan roti
yang tersisa saat akan melakukan pergantian shift.
Observasi:
Dari hasil observasi yang telah dilakukan secara berkala, karyawan setiap harinya selalu
melakukan pencatatan pada jumlah roti yang diproduksi serta pada saat akan melakukan
pergantian shift karyawan juga akan melakukan pencatatatn pada jumlah roti yang tersisa.
Catatan tersebut akan digunakan untuk melakukan estimasi guna menentukan jumlah roti
yang akan di produksi saat kegiatan produksi di hari berikutnya supaya tidak terjadi over
produksi atau under produksi yang menyebabkan terjadinya roti yang tersisa atau kekurangan
stock roti padahal toko belum saatnya tutup.

Catatan:
Karyawan selalu melakukan tugasnya (mencatat roti yang terjual dan roti yang tersisa)
dengan benar dan sangat jarang terjadi kesalahan pencatatan stock oleh karyawan.
Dikarenakan karyawan pada saat mencatat roti yang terjual atau roti yang tersisa selalu
melakukan pengecekan dan perhitungan selama dua kali untuk memastikan apa yang mereka
catat sudah benar.
PREPARED BY REVIEWER BY
AUDITOR DATE REVIEWER DATE

Brenda 12-14 Maret

 Kertas Kerja (WP 2 )
Critical Problem Area 1
Unit : Sumber Daya Manusia
Metode Pengumpulan : Mencocokan daftar catatan roti yang diproduksi dengan catatan roti
yang terjual pada dokumen penjualan dalam mesin kasir.
Physical Examination:
Dari hasil physical examination yang telah dilakukan, pada saat toko tutup daftar catatan roti
yang di produksi dan daftar catatan roti yang terjual yang dicatatat oleh karyawan pada
dokumen penjualan akan dibandingkan dengan jumlah roti yang tercatat pada data dari mesin
kasir. Jika terdapat kecocokan dari kedua dokumen tersebut maka dapat dilihat tidak adanya
kecurangan, tetapi jika terdapat perbedaan diantara kedua dokumen tersebut berarti ada
kemungkinan terjadinya kecurangan atau salah catat atau salah input yang dilakukan oleh
karyawan dan harus dilakukan mengecekan ulang agar dapat mengetahui dimana letak
kesalahannya.

Catatan:
Catatan roti yang diproduksi dan roti yang tersisa dapat dikendalikan dengan baik oleh
karyawam. Dengan adanya kecocokan antara pencatatan karyawan dan data pencatatan mesin
kasir disanalah dapat dilihat kesesuaian jumlah roti yang terjual dan di produksi sehingga
tidak ada kejadian roti yang tidak terjual.
PREPARED BY REVIEWER BY
AUDITOR DATE REVIEWER DATE

Brenda 14-16 Maret

 Kertas Kerja (WP 3 )
Critical Problem Area 1
Unit : Sumber Daya Manusia
Metode Pengumpulan : Melakukan interview dengan karyawan bagian penjualan dalam
melakukan proses jual beli dengan pertanyaan mengenai varian roti yang paling banyak
diminati oleh customer dan varian roti yang kurang diminati.
Pengujian Pengendalian Internal
Hasil interview terhadap karyawan bagian penjualan mengenai varian roti yang paling banyak
diminati dan paling tidak diminati oleh customer.

Pertanyaan:
1. Varian roti apa yang paling banyak dibeli oleh customer atau yang paling tidak pernah
tersisa saat tutup toko ?
2. Varian roti apa yang paling jarang dibeli oleh customer atau yang banyak tersisa saat
tutup toko?

Jawaban:
1. Biasanya roti yang paling banyak dibeli di Tirotti Bakery ini adalah costume cakenya,
setiap hari pasti selalu ada saja yang pesan atau beli langsung ke toko. Kalau untuk
roti biasa seperti banana split, sausage boat, choco bun, sausage beard, chocolate
overload, dan masih banyak jenis roti lainnya, itu biasanya yg paling banyak laku
adalah banana split choco and cheese, chocolate overload, dan cum cum oreo.
Ketiga jenis roti tersebut selalu habis di setiap produksinya. Tetapi diantara ketiga
jenis roti tersebut yang paling cepat atau paling pertama habis adalah cum cum oreo.
Kalau untuk roll cake atau spekoenya itu lumayan banyak yang beli juga dan spikoe
itu biasanya banyak yg beli atau pesen spikoe nutellanya, tetapi tidak sebanyak yang
membeli roti dan costume cake. Untuk cookiesnya yaitu cocolady chocochip cookies
yang banyak diminati oleh pembeli.
2. Kalau untuk roti yang kurang diminati sama pelanggan itu adalah banana choco dan
coconut. Itu yang paling sering tersisa setiap tutup toko.

Catatan:
Dari interview tersebut dapat dilihat bahwa kue yang paling laku di Toko Tirotti adalah
costume cakenya sedangkan yang kurang laku adalah roti banana choco dan roti coconut.
Narasumber dapat memberikan informasi tersebut berdasarkan analisis yang dia buat saat
setiap kali toko sudah tutup ia selalu melihat roti yang mana saja yang masih tersisa dan mana
saja yang sudah habis, lalu dilihat juga berdasarkan pesanan serta pencatatan jumlah roti yang
di produksi dan jumlah roti yang tersisa.
PREPARED BY REVIEWER BY
AUDITOR DATE REVIEWER DATE

Brenda 14-16 Maret