Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 20YY
BAB II
KINERJA TAHUN BERJALAN DAN RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN
2.1. GAMBARAN UMUM ANALISA INTERNAL DAN EKSTERNAL BLUD
2.1.1. Analisis Internal
Kekuatan
1 Pelayanan
a.Terdapat berbagai jenis layanan
penyuluhan bagi pihak external.
b.Puskesmas Poned dengan inisiasi
EMAS
c.Jumlah pasien dengan Jaminan
kesehatan meningkat
d.Memiliki pelayanan KIA dengan
pelayanan IVA,Pelayanan
cryotherapie,papsmear,layanan BP
dengan Pelayanan dokter setiap
hari,laborat dengan fotometri dan
hematologi analizer,pemeriksaan
spicemen BTA,pelayanan protesa
gigi,IGD dan instalasi rawat inap 24
jam.
e. Memiliki pelayanan inovatif (pojok
gizi,pojok laktasi,poli Ims,Poli jiwa,poli
TB-HIV dan tempat permainan anak ).
2 SDM
a.Memiliki tenaga yang kompeten di
bidangnya.
b.Memiliki tenaga kesehatan yang
tekah melakukan pelatihan-.pelatihan
tambahan
3 Sarana dan Prasarana
a. Memiliki sarpras dalam menunjang
layanan
b.Memiliki area baca/perpustakaan
c.Memiliki sarana instalasi
pengolahan air limbah (IPAL)
4 Keuangan
a.Tren pendapatan fungsional terus
meningkat.
b.
Kelemahan
1 Pelayanan
a.Sistim informasi masyarakat
kurang dan strategi pemasaran
pasif (kegiatan promkes kurang
maximal).
b.Pengisian dan penataan rekam
medic yang belum optimal.
c.
2 SDM
a.Kekosongan tenaga kusus
managerial ( IT dan akuntansi).
b.Tugas rangkap tenaga kesehatan
dan penambahan tenaga hohorer
yang masih internal dan
penggajian yang sukarela.
c.Beberapa programer belum
optimal menjalankan tugas dan
penguasaan serta pemenuhan
target kurang.
d.Kader kusus kesehatan
lingkungan belum ada.
3 Sarana dan Prasarana
a.jumlah seluruh desa siaga di
puskesmas gandusari dalam tahap
pratama.
b.
c.
4 Keuangan
a.sistimpengelolaan keuangan
belum fleksibel.
b.
5
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 20YY

c. c.

2.1.2. Analisis Eksternal

Peluang Ancaman
1 Regulasi Kesehatan 1 Pesaing
2 Preferensi masyarakat 2 Kenaikan harga obat dan alkes
3 Sistem Kapitas JKN
4 Potensi kerjasama

2.2. Asumsi Penyusunan RBA

Asumsi dan kondisi yang menjadi dasar penyusunan RBA Tahun 2018 meliputi asumsi
makro dan mikro ekonomi yang mencakup antara lain pertumbuhan ekonomi regional,
laju inflasi, nilai kurs, tarif dan volume pelayanan dan lain-lain asumsi yang relevan.
2.2.1. Asumsi Makro
Ringkasan perkembangan indikator makro ekonomi Kabupaten YYYY adalah
sebagai berikut:
Proyeksi
No INDIKATOR
2018
1 PDRB (ADHB) dalam milar Rp.

2 Pertumbuhan Ekonomi

3 Laju Inflasi

4 PDRB per kapita (Rp. Ribu)

6 Persentase penduduk diatas garis kemiskinan
7 IPM (Indeks Pembangunan Manusia)

Penyusunan RBA mengacu pada asumsi dasar dalam penyusunan

Rancangan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten YYYY yang
mengasumsikan pertumbuhan ekonomi .....% dan laju inflasi berkisar ........%.
2.2.2. Asumsi Mikro
1. Perubahan penerapan pengelolaan Puskesmas XXXX Kabupaten YYYY dari
SKPD menjadi SKPD dengan Pola Pengelolaan Keuangan BLUD Secara Penuh.
2. Pengembangan infrastruktur berupa dimanfaatkan/ operasionalisasi atas
pembangunan ruang rawat inap kelas.
3. Subsidi masih diterima dari Pemerintah Pusat berupa Bantuan Operasional
Kesehatan melalui mekanisme DAK (Dana Alokasi Khusus) dan Subsidi dari
Pemerintah Kabupaten YYYY untuk Belanja Gaji, dan sebagian Belanja Modal.
4. Tarif layanan sesuai Peraturan Daerah (terlampir)

6
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 20YY

5. Kepesertaan JKN
Realisasi Prognosa Target
No Uraian
2016 2017 2018
a PBI 8.124 8.327 8.535
b Non PBI 532 638 765
c Total 8.656 8.965 9.300
d Jumlah Penduduk Wilayah 18.252 18.708 19.175
e Prosentase Coverage (%) (c/d) 47,4% 47,9% 48,5%
f Tingkat KBPKP

2.3. KINERJA NON KEUANGAN DAN TARGET KINERJA

2.3.1. Kinerja Pelayanan

1. Upaya Kesehatan Masyarakat (UKM)

Realisasi Prognosis
Target 2018
2016 2017
No Uraian Pelayanan
% % %
Angka Angka Angka
Capaian Capaian Capaian
PELAYANAN PROMOSI
A
KESEHATAN
1 Cakupan Desa Siaga Aktif 7 100 7 100 7 100
(%)
2 Cakupan strata posyandu 38 88,3 43 100 43 100
purnama mandiri
3 Cakupan Rumah Tangga
1253 51,93 1361 65,39 1184 63,49
ber-PHBS
4 Posyandu aktif 43 100 43 100 43 100
B PELAYANAN
KESEHATAN
LINGKUNGAN
5 Cakupan penduduk yang
memiliki akses air minum 8270 68,53 7663 63,50 8092 67,06
berkualitas
6 Cakupan kualitas air minum
10 52,63 12 63,16 31 51,67
yang memenuhi syarat
7 Cakupan penduduk yang
menggunakan jamban 5440 15,01 5500 15,18 5798 18,43
sehat
8 Cakupan desa yang
melaksanakan program 4 57,14 3 42,86 3 42,86
STBM
9 Cakupan rumah yang
5119 78,90 7164 82,04 3779 43,28
memenuhi sanitasi dasar
10 Cakupan rumah tangga
6274 95,31 6274 71,85 4673 53,52
yang mengelola limbah cair

7
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 20YY

11 Cakupan rumah tangga

yang mengelola limbah 4673 71,00 0 0 0 0
padat
12 Cakupan TTU yang
34 28,57 34 28,57 23 19,33
memenuhi syarat
13 Cakupan TPM yang
12 40,0 24 66,57 26 74,29
memenuhi syarat
14 Cakupan keluarga dengan
2932 33,68 7164 59,37 7164 59,37
rumah sehat
C PELAYANAN KIA DAN KB
15 Angka Kematian Ibu per
0 0 0 0 0 0
100.000 LH
16 Angka Kematian Bayi per
5 0,01 10 0,02 7 0,02
1.000 LH
17 Angka Kematian Anak
4 0,01 0 0 2 0,004
Balita per 1.000 LH
18 Cakupan komplikasi
106 100,00 104 100,00 100 100,00
kebidanan yang ditangani
19 Cakupan pertolongan
persalinan oleh tenaga
465 93,19 426 86,23 438 94,60
kesehatan yang memiliki
kompetensi kebidanan (%)
20 Cakupan pelayanan nifas 470 94,19 432 87,45 438 94,60
21 Cakupan neonatus dengan
81 122,73 63 91,30 55 100,00
komplikasi yg ditangani (%)
22 Cakupan kunjungan bayi
459 98,71 424 91,97 429 99,77
(%)
23 Cakupan pelayanan anak
1909 81,93 1808 86,96 1816 89,55
balita (%)
24 Cakupan Desa/Kelurahan
Universal Child 7 100,00 7 100,00 7 100,00
Immunization (UCI) (%)
25 Cakupan Imunisasi Dasar
332 100,00 332 100,00 329 100,00
Lengkap Bayi < 1 tahun
26 Cakupan peserta KB aktif
7688 90,59 7106 97,20 6202 84,83
(%)
D PELAYANAN GIZI
27 Persentase balita gizi buruk 42 2,20 21 1,16 6 0,33
28 Cakupan pemberian
makanan pendamping ASI
95 100,00 79 100,00 94 100,00
pada anak usia 6-24 bulan
(%)
29 Cakupan Balita Gizi Buruk
42 100,00 21 100,00 6 100,00
mendapat perawatan (%)
30 Cakupan Ibu nifas
470 94,1 432 87,45 439 94,82
mendapat Vitamin A
31 Cakupan ibu hamil
510 97,33 481 92,68 453 93,02
mendapat Fe 3
32 Cakupan Balita 6-59 bulan
1944 89,75 2120 100,00 1998 99,40
mendapat kapsul vitamin A

8
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 20YY

33 Cakupan bayi usia 0-6

bulan mendapat ASI 499 100,00 413 94,94 407 81,08
Eksklusif
34 Cakupan Balita ditimbang di
1909 81,93 1808 86,96 1816 89,56
Posyandu (D/S)
35 Cakupan Balita Naik berat
1518 79,52 1278 70,69 1398 76,98
badan di Posyandu (N/D)
E PELAYANAN
PENCEGAHAN DAN
PENGENDALIAN
PENYAKIT
36 Cakupan Penemuan dan 20 62,50 17 53,13 12 42,86
penanganan pasien baru
TB BTA positif (%)
37 Cakupan Penemuan dan 6 100,00 4 100,00 9 100,00
penanganan DBD (%)
38 Cakupan desa/kelurahan 0 0 0 0 0 0
mengalami KLB yang
dilakukan penyelidikan
epidemiologi <24 jam (%)
F UKM PENGEMBANGAN

F1 PELAYANAN
KESEHATAN JIWA
39 Cakupan penemuan dan 62 100,00 66 100,00 63 100,00
penanganan pasien jiwa di
puskesmas
F2 UPAYA KESEHATAN
SEKOLAH
40 Cakupan penjaringan 444 100,00 394 100,00 422 100,00
kesehatan siswa SD dan
setingkat (%)
41 Cakupan penjaringan 531 100,00 475 100,00 519 100,00
kesehatan siswa tingkat
lanjutan dan setingkat
F3 UPAYA KESEHATAN
LANSIA
42 Cakupan pelayanan 2050 18,18 2087 18,51 1068 9,47
kesehatan Pra Lansia dan
Lansia
F4 PELAYANAN
KESEHATAN
TRADISIONAL
KOMLEMENTER
43 Pembinaan ke Penyehat 10 30,30 12 36,36 20 60,60
Tradisional
F5 PELAYANAN
KESEHATAN KERJA
44 Promotif dan preventif yang 1 100 1 100 1 100
dilakukan pada kelompok
kesehatan kerja
G UKM INVOTIF

9
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 20YY

1. …

2. …

3. …

4. …

2. Upaya Kesehatan Perorangan (UKP)

a. Perkembangan Jumlah Pengguna Layanan

Realisasi Prognosa Target
No Uraian Jenis Layanan
2016 2017 2018
1 Rawat Inap (hari rawat inap)
Rawat Inap (jumlah kunjungan)
2 Rawat Jalan
Poli Pengobatan Umum 21.336 23.569
Poli Gigi 3.353 3.737
Poli Imunisasi 1.118 1.307
Poli Askes 1.937 4.144
Poli KIA 7.607 7.736
Poli KB 441 565
Poli Paru 625 620
3 Farmasi 33.854 33.916
4 Penunjang
Klinik Sanitasi 0 575
Laboratorium 3.432 3.960

b. Pengguna Layanan Berdasarkan Jenis Pasien

Realisasi Prognosa Target
No Uraian Jenis Pasien
2016 2017 2018
1 Umum
2 BPJS (JKN)
3 Maskin
4 Jamkesda
5 Lainnya

c. Kepuasan Pelanggan
Realisasi Prognosa Target
No Indeks Kepuasan Pelanggan
2016 2017 2018
1 Nilai IKM 77,50 78,68

d. Kualitas Pelayanan

10
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 20YY

Realisasi Prognosa Target

No Indikator
2016 2017 2018
1 Angka infeksi luka operasi kecil 0 0
Angka komplikasi pasca bedah
2 0 0
minor
Kematian ibu melahirkan yang
3 0 0
ditangani
Angka kematian ibu karena
4 0 0
eclampsia
Angka kematian ibu karena
6 1 0
perdarahan
7 Angka kematian ibu karena sepsis 0 0
Angka kematian bayi dgn BB
8 0 0
=<2000 Gram
9 Kematian pasien ≤ 24 jam (UGD) 0 0
Kematian pasien ≤ 48 jam (Rawat
10 na Na
Inap)
11 Lama pencarian rekam mediK 1-2 menit 1-2 Menit

e. Efisiensi Pelayanan (khusus Puskesmas Perawatan)

Realisasi Prognosa Target

No Indikator
2016 2017 2018
1 BOR
2 BTO
3 ALOS
4 TOI

2.3.2. Pengelolaan SDM

1. Perkembangan Jumlah SDM
Realisasi Prognosa Proyeksi
N 2016 2017 2018
Indikator
o PN PN
Non Non PNS Non
S S
1 Dokter Umum 2 0 2 0 2 0
2 Kesmas 0 0 0 0 0 0
3 Kesling 1 0 1 0 1 0
4 Gizi 1 0 2 0 2 0
5 Rekam Medik 0 0 0 0 0 0
6 Keuangan 0 0 0 0 0 0
7 Administrasi 3 0 3 0 3 0
8 Perawat 5 0 6 0 6 0
9 Bidan 7 2 5 2 5 2
10 Dokter Gigi 2 0 2 0 2 0
11 Perawat Gigi 1 0 1 0 1 0
12 Asisten Apoteker 2 0 2 0 2 0

11
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 20YY

13 Apoteker 0 0 0 0 0 0
14 Analis Kesehatan 1 0 1 0 1 0
15 Pendukung lainnya 0 0 0 0 0 0
Jumlah 25 2 25 2 25 2

2. Perkembangan SDM berdasarkan Tingkat Pendidikan

Realisasi Prognosa Proyeksi
No Indikator 2016 2017 2018
PNS Non PNS PNS Non PNS
1 S3 0 0 0 0
2 S2/Spesialis 1 0 1 0
3 S1 5 0 5 0
4 Diploma 12 2 13 2
5 SMA/sederajat 6 0 5 0
6 SMP/sederajat 0 0 0 0
7 SD 0 0 0 0
Jumlah 24 2 24 2

3. Jumlah Tenaga Medik/Paramedik Bersertifikat (dan Masih Berlaku)

Realisasi Prognosa Proyeksi
No Indikator
2016 2017 2018
1 ACLS 1 1
2 BCLS - -
3 CTU 4 6
4 APN 6 6
5 EKG - 2
6 MTBS 1 1

2.3.3. Pengelolaan Sarana dan Prasarana

Kinerja sarana/prasarana dikaitkan dengan perkembangan sarana/prasarana

yang dimiliki puskesmas guna pelaksanaan layanan maupun kegiatan dukungan
pelayanan
Realisasi Prognosis Analisis Eksisting Rencana
No Indikator
2016 2017 2018
1 Tanah (m2)
Puskesmas induk 416 416 Memadai
Pustu 1 132 132 Memadai
Pustu 2 (milik Memadai
231 231
desa)

Gedung dan
2 - -
Bangunan

12
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 20YY

Puskesmas induk 312 312 Memadai

Pustu 1 84 84 Memadai
Memadai (perlu
Pustu 2 88 88
maintenance atap)

Peralatan
3
Kesehatan (set)
Rawat jalan umum 28 28 Memadai
Rawat inap 25 26 Memadai
Kegawatdaruratan 65 65 Memadai
KIA & KB 35 35 Kurang USG
Kurang alat
Kefarmasian 9 9
pembuat puyer
Laboratorium 25 27 Perlu ada kalibrasi
Persalinan & Memadai
asuhan bayi baru 13 13
lahir

Peralatan Kantor
4
(set)
Laptop 2 2 Kurang 4
PC 6 8 Perlu penggantian 2
Printer 4 4 Perlu penggantian 2
Meja 38 44 Memadai
Perlu perbaikan
Kursi 58 72
kursi ruang tunggu
Almari 22 26 Memadai
Perlu TV ruang
Televisi 2 2
tunggu
Genset 1 1 Memadai

5 Kendaraan
Perlu perbaikan
Mobil Pusling 1 1
mesin
Mobil Ambulance 1 1 Memadai
Sepeda Motor 8 8 Memadai

Jalan, Irigasi, dan

6
Jaringan
Jaringan Perlu tambahan
1 1
computer WIFI
Jaringan listrik 1 1 Memadai

7 Aset Lainnya
Perlu tambahan
Software 4 4 software
akuntansi/keuangan

13
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 20YY

2.4. Kinerja Keuangan dan Target Kinerja

2.4.1. Realisasi dan Target Pendapatan Fungsional BLUD

Realisasi Prognosa Proyeksi

KODE URAIAN
2016 2017 2018
1 2 3 4 5
4 Pendapatan Fungsional BLUD
4.1 Jasa Layanan
4.1.1. Pendapatan Pasien Umum
4.1.2. Pendapatan Kapitasi
4.1.3. Pendapatan Klaim Non Kapitasi
4.2 Hibah Tidak Terikat
4.2.1 Hibah perseorangan 0 0
4.2.2 Hibah Institusional 0 0
4.3. Pendapatan Lainnya
4.3.1 Kerjasama (Praktik dll) 0 0
4.3.2. Sewa 0 0
TOTAL PENDAPATAN

2.4.2. Realisasi dan Target Belanja

Realisasi Prognosa Proyeksi
KODE URAIAN
2016 2017 2018
1 2 3 4 5
5.1 Belanja Dibiayai BLUD
5.1.1. Belanja Pegawai
5.1.2. Belanja Barang dan Jasa 51.220.300 55.400.000
5.1.3 Belanja Modal 860.530.400 898.952.050
Total 39.913.400 38.930.950
5.2. Belanja Dibiayai dari APBD Kota 951.664.100 993.283.000
5.2.1. Belanja Pegawai
5.2.2. Belanja Barang dan Jasa 1.032.853.438 1.094.824.551
5.2.3 Belanja Modal
Total 114.761.400 56.342.220
Belanja Dibiayai dari APBD 1.147.614.838 1.151.166.771
5.3.
Provinsi
5.3.1. Belanja Pegawai
5.3.2. Belanja Barang dan Jasa 2.904.900 2.904.900
5.3.3 Belanja Modal
Total
5.4. Belanja Dibiayai dari APBN 2.904.900 2.904.900
5.4.1. Belanja Pegawai
5.4.2. Belanja Barang dan Jasa
5.4.3 Belanja Modal 73.000.000 72.238.000
Total
TOTAL BELANJA 73.000.000 72.238.000
2.175.183.838 2.219.592.671
2.4.2. Realisasi dan Target Kinerja Keuangan
Realisasi Prognosa Proyeksi
No URAIAN
2016 2017 2018

14
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 20YY

1 2 3 4 5
1 Pertumbuhan Pendapatan
2 Pertumbuhan Belanja
3 Peningkatan Aset
4 Kemandirian Keuangan
5 Cost Recovery
6 Biaya Pelayanan/Pendapatan
BLUD
2.4.3. Laporan Keuangan 2016 dan Prognosa 2017
(terlampir)

2.5. Anggaran Pendapatan dan Biaya BLUD

Berikut ini adalah ringkasan anggaran pendapatan dan biaya tahun 2018:

No Uraian Pendapatan Anggaran 2018

1 2 3
1 Fungsional BLUD
a. Jasa Layanan BLUD (termasuk kapitasi)
b. Hibah
c. Pendapatan BLUD Lainnya (sewa, jasa keuangan,
2 kerjasama)
Subsidi APBD Kabupaten
3 Subsidi APBD Provinsi
4 Subsidi APBN
Total

No Uraian Biaya Anggaran 2018

1 2 3
1 Biaya Pelayanan
2 Biaya Administrasi Umum
3 Biaya Non Operasional
Total

2.6. Anggaran Investasi/Belanja Modal

Anggaran 2018 (per sumber dana)

No Uraian Biaya
Fungsional APBD Kab. APBD Prov. APBN
1 2 (BLUD)
3 4 5 6
1 Tanah
2 Gedung dan
3 Bangunandan
Peralatan
4 MesinTetap Lainnya
Aset
5 Aset Lainnya
Total

2.7. Anggaran Belanja Per Program/Kegiatan

15
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 20YY

No Ringkasan Program (Nomenklatur RKA) Sumber Dana Anggaran 2018

1 2 3 4
1 Belanja Tidak Langsung (Gaji PNS) APBD Kab. Rp
2 Penyelenggaraan Administrasi Perkantoran APBD Kab Rp
3 Peningkatan Sumber Daya Aparatur APBD Kab Rp
4 Peningkatan Sarana dan Prasarana APBD Kab Rp
5 Puskesmas
Program Bantuan Operasional Kesehatan APBD-DAK Rp
6 Promosi Kesehatan (Provinsi) APBD Prov Rp
7 Program ……. (APBN) APBN
Peningkatan Mutu dan Pelayanan BLUD
Fungsional
8 Kesehatan (dipecah jadi 3 – Kapitasi, non Rp
(BLUD)
Kapitasi, Umum)
TOTAL Rp

Dana Dana Dana Total

Ringkasan Program Dana
No APBD APBD APBN
(Nomenklatur BLUD) BLUD
Kab Prov
1 2 3 4 5 6 7
A Penyelenggaraan Layanan
1 Gaji PNS
2 Gaji Non PNS
3 Pelayanan UKM
Pelayanan UKP (Jaspel,
4
Obat/BHP, Mamin Pasien)
Operasional Puskesmas Rutin
(Utilitas, ATK, Konsumsi,
5
Perjalanan DInas,
Pemeliharaan)
Total
B Pengembangan Layanan
1 Pengembangan Produk Rp
2 Layanan
Pengembangan SDM
3 Pengembangan
Sarana/Prasarana
Total
C TOTAL

2.8. Prakiraan Maju 3 Tahun ke Depan

Proyeksi Proyeksi Proyeksi
URAIAN
2018 2019 2020
1 2 3 4
A.PENDAPATAN
a.1. Pendapatan Layanan
a.2. Pendapatan Hibah Tidak
a.3. Pendapatan BLUD Lainnya
Terikat
a4. Total
B. BELANJA
b.1. Belanja Pegawai
b.2. Belanja Barang dan Jasa
b.3. Belanja Modal

16
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 20YY

b4. Total
C. SURPLUS/DEFISIT (a4-b4)
D. SILPA
d.1. Penggunaan SILPA
E. SUBSIDI
e.1. Subsidi APBD Kabupaten
e.2. Subsidi APBD Provinsi
e.3. Subsidi APBN
e.4. Total
Total (C – d1-e4)

2.9. Ambang Fleksibilitas

USULAN AMBANG FLEKSIBILITAS ……..%
Ambang
Anggaran 2018 Fleksibilitas
URAIAN
(sblm PABD) 2018
Peruntukan Ambang Fleksibilitas (sebelum
Program: Peningkatan Mutu dan PAPBD)
Pelayanan
KegiatanBLUD
: Operasional Puskesmas Rp ……. Rp …..
BLUD XXXPegawai BLUD
Belanja Rp ……. Rp …..
Belanja Barang dan Jasa BLUD Rp ……. Rp …..
Belanja Modal BLUD Rp ……. Rp …..
Total Rp ……. Rp …..

2.10. Proyeksi Laporan Keuangan

(terlampir)

17