Soal Latihan

Harap Soal dibaca dan dipahami terlebih dahulu sebelum mengerjakan !

PT Maju Jaya 1701000026 (perusahaan) merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang
penjualan peralatan rumah tangga 'kitchen set' dan perlengkapannya serta penjualan jasa perbaikan
(service). Berikut beberapa informasi mengenai perusahaan :

Alamat Perusahaan : Jl. Daan Mogot KM 1 No.5 Jakarta Barat

Tanggal Tutup Buku : 31 Desember 2015

Mata Uang : IDR & USD (Rate = 12.100)

NPWP & NPPKP :0

Tanggal Pengukuhan PKP : 1 Januari 2006

Jenis Usaha : Dagang

Manajemen perusahaan memutuskan untuk menggunakan ACCURATE Accounting Software pada

awal tahun 2016. Untuk itu seluruh karyawan mulai menyiapkan data-data yang dibutuhkan untuk
melakukan migrasi ke sistem ACCURATE.

Data excel yang diberikan oleh perusahaan merupakan data

mentah yang masih harus diolah sehingga dapat digunakan
dalam proses import di ACCURATE

Perintah : Anda sebagai konsultan ACCURATE, diminta oleh Perusahaan untuk membantu
perusahaan menyiapkan database awal ACCURATE dan menginput transaksi selama bulan Januari
2016. Semua data - data yang dibutuhkan untuk proses pembuatan database awal, telah disediakan
oleh karyawan perusahaan.

Daftar Akun dengan saldo per 31 Desember 2015

ACCOUNT NO ACCOUNT NAME Saldo

1101 Kas

1101-001 Kas IDR 5.000.000

1101-002 Kas USD 500

1102 Bank

1102-001 Mandiri IDR 5.978.333.000

1102-002 BCA IDR 2.975.080.000

1102-003 Danamon USD 15.700

1102-005 Panin USD 8.980

1103 Piutang Usaha

1103-001 Piutang Usaha IDR 36.050.000

1103-002 Piutang Usaha USD 1.950

1104 Uang Muka Pembelian

1
1104-001 Uang Muka Pembelian IDR

1104-002 Uang Muka Pembelian USD

1105 Persediaan Barang Dagang

1105-001 Persediaan Barang Dagang 103.132.000

1105-999 Barang Terkirim

1106 Biaya dibayar dimuka

1106-001 Sewa dibayar dimuka 120.000.000

1106-002 Asuransi dibayar dimuka 60.000.000

1107 PPN Masukan

1108 PPh 23 (Sales Tax)

1112 Transaksi Aktiva Tetap

1113 PPN Lebih Bayar

1201 Aktiva Tetap

1201-001 Tanah 975.000.000

1201-002 Gedung 650.000.000

1201-003 Peralatan Kantor 14.400.000

1201-004 Peralatan Toko 26.000.000

1201-005 Kendaraan 152.500.000

1202 Akumulasi Penyustan

1202-001 Akum. Penys. Gedung

1202-002 Akum. Penys. Peralatan Kantor

1202-003 Akum. Penys. Peralatan Toko

1202-004 Akum. Penys. Kendaraan

2101 Hutang Usaha

2101-001 Hutang Usaha IDR 23.950.000

2101-002 Hutang Usaha USD 1.100

2102 Uang Muka Penjualan

2102-001 Uang Muka Penjualan IDR

2102-002 Uang Muka Penjualan USD

2103 PPN Keluaran

2104 PPh 23 (Purchase Tax)

2105 Hutang Biaya

2105-001 Hutang Bunga 4.243.750

2105-002 Hutang Gaji

2106 Penerimaan Barang belum tertagih

2107 PPN Kurang Bayar

2201 Hutang Jangka Panjang (USD) 75.000

3000 Modal 7.500.000.000

4101 Penjualan

4101-001 Penjualan

4201 Retur Penjualan

4201-001 Retur Penjualan

2
 4202 Potongan Penjualan

5100 Harga Pokok Penjualan

5100-001 HPP

5200 Biaya Angkut Pembelian

5300 Potongan Pembelian

6100 Beban Penyusutan

6100-001 Beban Penyusutan Gedung

6100-002 Beban Penyusutan Peralatan Kantor

6100-003 Beban Penyusutan Peralatan Toko

6100-004 Beban Penyusutan Kendaraan

6200 Biaya Umum & Administrasi

6200-001 Biaya Listrik, PAM & Telp

6200-002 Biaya Gaji & Upah

6200-005 Biaya Umum & Adm Lainnya

6200-006 Biaya Sewa

6200-007 Biaya Asuransi

7100 Pendapatan Lain-lain

7100-001 Pendapatan Bunga Bank

7100-002 Penjualan Aktiva Tetap

7100-003 Pendapatan Lain-lain

7200 Biaya Lain-lain

7200-001 Biaya Administrasi Bank

7200-002 Pajak Bunga Bank

7200-004 Biaya Lain-lain

7200-005 Selisih Barang Terkirim

7300 Laba/Rugi Terealisasi

7300-001 Laba/Rugi Terealisasi IDR

7300-002 Laba/Rugi Terealisasi USD

7400 Laba/Rugi Belum Terealisasi

7400-001 Laba/Rugi Belum Terealisasi IDR

7400-002 Laba/Rugi Belum Terealisasi USD

Perintah 1 :

Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudianImport seluruh data dan saldo awal Akun dari
informasi yang tersedia.

Informasi Pajak :

Syarat pembayaran : Cash On Delivery, Net 30 dan Net 60.

Pajak Penjualan / Pembelian : Pajak Pertambahan Nilai (P).

Tipe pelanggan : Lokal dan Non Lokal.

Harga yang dikenakan ke semua pelanggan & vendor sudah termasuk pajak (INCLUSIVE TAX).

3
Daftar Customer:

No Nama Pelanggan Mata Uang Saldo Piutang No Faktur Tgl Faktur

C-1000 Customer Cash IDR IDR 31-Dec-15
C-1001 Kencana, PT IDR 13,700,000 SI-1235 5-Nov-15
C-1001 Kencana, PT IDR 10,000,000 SI-1300 28-Nov-15
C-1002 Lestari, PT IDR 11,200,000 SI-1220 17-Oct-15
C-1003 Sudirman, Bp IDR 1,150,000 SI-1425 20-Dec-15
C-1004 TOP, Co. USD 1,700 SI-1270 26-Nov-15
C-1005 James , Mr. USD 250 SI-1400 5-Dec-15

Seluruh pelanggan dikenakan pajak PPN dan syarat pembayaran Net 60

Seluruh pelanggan yang memiliki mata uang IDR bertipe Lokal dan
pelanggan dengan mata uang USD bertipe Non Lokal

Daftar Vendor:

No Nama Pemasok Mata Uang Saldo Hutang No Faktur Tgl Faktur

V-1000 Abadi, PT IDR 3,250,000 SI-0789 15-Dec-15
V-1001 Kenari, PT IDR 20,700,000 SI/258 20-Nov-15
V-1002 Tunas, PT IDR
V-1003 Benz, Corp. USD 1,100 BM-Inv-77 21-Dec-15
V-1004 Multi Fix IDR

Seluruh pemasok memungut pajak PPN dan syarat pembayaran Net 30

Perintah :

1. Lengkapi Data Excel yang telah diberikan kemudian Import seluruh data dan saldo awal
pelanggan dari informasi yang tersedia. Saldo piutang pelanggan diinput sesuai dengan
nomor dan tanggal faktur yang terjadi. Satu pelanggan bisa memiliki lebih dari 1 nomor dan
tanggal faktur.
2. Lengkapi Data Excel yang telah diberikan kemudian Import seluruh data dan saldo awal
pemasok dari informasi yang tersedia. Saldo hutang pemasok diinput sesuai dengan nomor
dan tanggal faktur yang terjadi.

Daftar Barang & Jasa

Informasi :

 Metode persediaan : FIFO.

 Saat ini perusahaan memiliki satu gudang penyimpanan, yaituGudang 1.
 Kategori Barang :Kitchen Set dan Aksesoris

Persediaan memiliki ketentuan sebagai berikut :

4
 Item Type (Tipe barang) dari seluruh persediaan adalah Inventory Part (Persediaan)
 Seluruh persediaan dikenakan PPN baik dalam transaksi penjualan maupun pembelian

Item Item
Item Description Qty Unit Total Cost Sales Price
No. Category

KS Kitchen Set Kitchen Set Set

KS-01 Kompor Eletrik Kitchen Set 2 Set 17,135,000 10,281,000

KS-02 Kompor Gas Kitchen Set 5 Set 17,732,500 4,255,800

KS-03 Dispenser Kitchen Set 4 Set 4,940,000 1,482,000

KS-04 Rak Dapur Lengkap Kitchen Set 3 Set 16,920,000 6,768,000

KS-05 Kulkas 2 Pintu Kitchen Set 4 Set 13,800,000 4,140,000

KS-06 Kulkas 1 Pintu Kitchen Set 6 Set 13,530,000 2,706,000

KS-07 Oven Listrik Kitchen Set 10 Set 18,750,000 2,250,000

AS Aksesoris Aksesoris Pcs

AS-01 Celemek Aksesoris 8 Pcs 150,000 22,500

AS-02 Sarung Tangan Dapur Aksesoris 5 Pcs 87,500 21,000 Perintah

AS-03 Handuk Bunga Aksesoris 6 Pcs 87,000 17,500 : Lengkapi data
excel yang
diberikan kemudian Import seluruh data dan saldo awal Barang dari informasi yang tersedia.

Aktiva Tetap
Perusahaan tidak memiliki terlalu banyak aktiva namun nilainya cukup besar. Aktiva tetap
perusahaan diklasifikasikan menjadi 6 bagian, sebagai berikut :
Tipe Aktiva Tetap Pajak:
Tipe Aktiva Tetap Pajak Masa Manfaat Metode Penyusutan
Bangunan Permanen 20 Garis Lurus
Gol 1 [Garis Lurus] 4 Garis Lurus
Gol 2 [Garis Lurus] 8 Garis Lurus
Tidak disusutkan 0 Tidak Disusutkan
Tipe Aktiva Tetap:
Tipe Aktiva Tetap Tipe Aktiva Tetap Pajak
Gedung Bangunan Permanen
Kendaraan 1 Gol 1 [Garis Lurus]
Kendaraan 2 Gol 2 [Garis Lurus]
Peralatan Toko Gol 1 [Garis Lurus]

Peralatan Kantor Gol 1 [Garis Lurus]

Tanah Tidak disusutkan
Daftar Aktiva Tetap:
Keterangan Tipe Aktiva Tetap Qty
Kode Masa Harga

5
 Aktiva Manfaat Perolehan
T-01 Tanah Kedoya Barat Tanah 1 525.000.000
T-02 Tanah Balaraja Tanah 1 450.000.000
G-01 Rukan Daan Mogot Gedung 1 20 650.000.000
K-01 Motor Honda Kendaraan 1 2 5 27.500.000
K-02 Mobil Pick Up Kendaraan 2 1 8 125.000.000
PK-01 AC Polytron Peralatan Kantor 4 5 14.400.000
PT-01 AC Polytron (Toko) Peralatan Toko 2 5 7.200.000
PT-02 Rak Display Peralatan Toko 8 5 18.800.000

 Seluruh Aktiva Tetap merupakan Aktiva Tetap Pajak

 Seluruh Aktiva memiliki Akun Sumber Dana yang sama yaitu Opening Balance Equity

 Aktiva dengan tipe tanah memiliki akun:

Akun Aktiva : Tanah

 Aktiva dengan tipe gedung memiliki akun:

Akun Aktiva : Gedung
Akun Depresiasi : Beban Penyusutan Gedung
Akun Akumulasi Depresiasi : Akum. Penys. Gedung

 Aktiva dengan tipe Kendaraan 1&2 memiliki akun :

Akun Aktiva : Kendaraan
Akun Depresiasi : Beban Penyusutan Kendaraan
Akun Akumulasi Depresiasi : Akum. Penys. Kendaraan

 Aktiva dengan tipe peralatan kantor memiliki akun :

Akun Aktiva : Peralatan Kantor
Akun Depresiasi : Beban Penyusutan Kantor
Akun Akumulasi Depresiasi : Akum. Penys. Peralatan Kantor

 Aktiva dengan tipe peralatan toko memiliki akun :

Akun Aktiva : Peralatan Toko
Akun Depresiasi : Beban Penyusutan Toko
Akun Akumulasi Depresiasi : Akum. Penys. Peralatan Toko

Perintah :Lengkapi data excel yang sudah diberikan kemudian Import data Aktiva Tetap perusahaan
berdasarkan informasi yang tersedia.

Question 11
Berapakah saldo awal Laba ditahan / Retained Earnings perusahaan ?

6
*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

0
Answer:

Question 12
Berapakah saldo Akum. Penys. Kendaraan per tanggal 31 Desember 2015?

*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

0
Answer:

Question 13
Berapakah saldo Persediaan pada neraca per tanggal 31 Desember 2015?

*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer: 103.132.000

Tanggal 2-Jan-16

Order Penjualan dari PT. Kencana: (Sales Order)

Produk Qty Unit Price

Kompor Eletrik 3 10,281,000
Kompor Gas 2 4,255,800
Oven Listrik 3 2,250,000

Harga termasuk PPN. Barang akan dikirim 5 hari berikutnya dengan mobil pick up.
No. Transaksi: SO-0101

Tanggal 3-Jan-16 (Purchase Requiriment)

Permintaan pembelian barang dari Bagian Gudang:

Produk Qty Required Date

Kompor Eletrik 5 06 Januari 2016
Kompor Gas 4 06 Januari 2016
Oven Listrik 4 06 Januari 2016
Rak Dapur Lengkap 5 08 Januari 2016
Kulkas 2 Pintu 4 08 Januari 2016

No. Transaksi: PR-0101.

Tanggal 4-Jan-16 (Purchase Order)

Memesan sebagian barang atas permintaan bagian gudang kepada PT. Tunas.

Produk Qty Unit Price

Kompor Eletrik 5 8,568,500
Kompor Gas 4 3,547,500

7
Oven Listrik 4 1,875,000

Harga termasuk PPN No. Transaksi: PO-0101.

Tanggal 5-Jan-16 (Inventory Adjustment)

Melakukan penyesuaian persediaan setelah melakukan 'stock opname', dimana terdapat perbedaan
untuk item celemek dan sarung tangan masing-masing berkurang 4 dan 2 dikarenakan ada bonus di
akhir tahun 2015. Penyesuaian dialokasikan ke akun "Biaya Lain-Lain”.

No. Transaksi: IA-0101.

Question 14
Berapakah nilai penyesuaian yang dialokasikan ke akun "Biaya Lain-Lain” pada transaksi ini?

*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

127.500
Answer:

Tanggal 6-Jan-16 (Receive Item)

Menerima barang yang dibeli dari PT. Tunas, pengiriman via mobil pick up dengan nomor
penerimaan: TUNAS011
No. Transaksi: RI-0101.

Petunjuk: Lakukan pengecekan pada menu "Set up | Preferences | Purchases”. Kemudian, isikan
'Default Differences Unbilled Account" dengan akun "Selisih Barang Terkirim".

Tanggal 7-Jan-16 (Delivery Order, Invoice)

Melakukan pengiriman sekaligus tagihan atas order penjualan dari PT. Kencana. No. Transaksi: DO-
0101 dengan No. Invoice: SI-0101.

Tanggal 8-Jan-16 (Purchase Payment)

Perusahaan melunasi hutang tahun lalu kepada Benz, Corp. Pembayaran menggunakan Danamon
USD, no cek : DN123, tanggal cair cek 10-Jan-16.

Rate Transaksi: 11,950. No. Transaksi: PP-0101.

Tanggal 10-Jan-16 (Purchase Order, Down Payment, Purchase Payment)

memesan sisa barang sesuai permintaan bagian gudang kepada PT. Kenari. (Kenari17)

Produk Qty Unit Price

Rak Dapur Lengkap 5 5,640,000
Kulkas 2 Pintu 4 3,450,000

(Harga termasuk PPN)

Perusahaan membayar Uang Muka Rp. 5,000,000 transfer dari BCA IDR. (termasuk PPN).
No. Transaksi: PO-0102. No. transaksi penerimaan uang muka: PP-0102. No Invoice DP
: DP/KK/512

Tanggal 11-Jan-16 (Sales Receipt)

8
Menerima pelunasan piutang tahun lalu dengan invoice nomor SI-1235 dari PT. Kencana melalui
BCA IDR.
No. Transaksi: CR-0101.

Question 15 (Reports, Balance Sheet)

Berapakah saldo BCA IDR perusahaan setelah transaksi penerimaan pelunasan ini?

*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

2.983.780.000
Answer:

Tanggal 12-Jan-16 (Receive Item)

PT. Kenari mengirimkan barang yang telah dipesan Perusahaan. Pengiriman via mobil pick up
dengan nomor invoice Kenari17.
No. Transaksi: RI-0102.

Tanggal 13-Jan-16 (Purchase Order, Receive Item, Make Invoice)

Melakukan pembelian tunai kepada PT. Abadi. (No. Invoice: Abadi23)

Produk Qty Unit Price

Celemek 12 18,750
Sarung Tangan Dapur 12 17,500
Handuk Bunga 12 14,500

Pembayaran menggunakan Debit Mandiri IDR.

No. Transaksi: PI-0102 dengan nomor formulir pembayaran: PP-0103.

Tanggal 15-Jan-16 (Sales Quotation)

Melakukan penawaran penjualan kepada Mr. James.

Produk Qty Unit Price

Rak Dapur Lengkap 1 USD 561
Kulkas 2 Pintu 2 USD 343

Harga yang ditawarkan sudah termasuk PPN. Rate transaksi: 12,050.

No. Transaksi: SQ-0101.

Tanggal 18-Jan-16 (Sales Invoice, Sales Receipt)

Melakukan penjualan tunai kepada Customer Cash IDR:

HANDUK BUNGA | sebanyak 10 pcs
CELEMEK | sebanyak 5 pcs
No. Invoice: SI-0102 | No. Receipt: CR-0102 | Penerimaan masuk ke KAS IDR

Question 16
Berapa Pcs sisa Handuk Bunga perusahaan saat ini?

*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

9
Answer:

Tanggal 20-Jan-16 (RMA, RMA ACT)

Seorang Pelanggan (Customer Cash IDR) melakukan klaim pengembalian barang atas transaksi no.
SI.0102 yaitu 1 pcs handuk bungadikarenakan ada cacat produk (bekas gigitan tikus). No Transaksi:
RMA-0101. Perusahaan kemudian melakukan penggantian 1 handuk bunga atas klaim ini (No.
Transaksi: ACT-0101). Tidak ada biaya yang dikenakan.

Petunjuk: Buat Gudang Baru dengan nama "Gudang Bekas” untuk menyimpan "handuk bunga” yang
cacat.

Tanggal 21-Jan-16

Perusahaan berhasil mendapat order penjualan dari Mr. James.

Produk Qty Unit Price

Rak Dapur Lengkap 1 USD 561
Kulkas 2 Pintu 2 USD 343

Harga termasuk PPN. Rate Transaksi & Fiskal: 12,060. Mr. James membayar DP+PPn sebesar USD
250 atas transaksi ini melalui Danamon USD .

No. Transaksi: SO-0102. | nomor penerimaan DP: CR-0103

Tanggal 22-Jan-16

Para pemasok untuk persediaan kategori 'kitchen set' pada tanggal 20 Januari 2016 mengumumkan
akan menaikkan harga jual produknya sebesar 5% (Upper) dan efektif berlaku pada tanggal 27
Januari 2016. Perusahaan akan melakukan penyesuaian harga jual atas hal tersebut. Perusahaan
memutuskan untuk menaikkan harga jual sebesar 8% dari harga jual sebelumnya untuk semua
produk 'kitchen set'. Harga jual tersebut akan efektif diberlakukan ke pelanggan pada tanggal 5
Februari 2016.

No. Transaksi: SA-0101.

Question 17
jual Kompor Elektrik per Febuari 2016?

*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer:

Tanggal 23-Jan-16

Perusahaan mengirimkan barang yang telah dipesan oleh Mr. James via FEDEX.

No. Transaksi: DO-0102.

Petunjuk:Buat New Shipment: "FEDEX”

Tanggal 26-Jan-16

Mencatat tagihan yang diterima dari vendor PT. Tunas (No. Faktur : Tns121) & PT. Kenari (No.
Faktur : Kenari17) atas transaksi pembelian periode Januari 2016.

10
Tanggal 27-Jan-16

Perusahaan memutuskan untuk membeli AC tambahan dengan merk LG sebanyak 2 set. AC

tersebut nantinya akan digunakan efektif 2 Februari 2016. Pembayaran menggunakan BCA IDR (no
cek: BCA0105).
Harga AC: Rp. 2,450,000 / Set
FA Type: Peralatan Toko
Umur Manfaat: 5 Tahun
Metode Penyusutan : Garis Lurus, penyusutan dengan sistem fiskal pajak

No. Transaksi: OP-0101.

Petunjuk: Gunakan akun perantara "Transaksi Aktiva Tetap".

Tanggal 28-Jan-16

Lakukan rekonsiliasi atas transaksi PPN Masukan dan PPN Keluaran periode Januari 2016. Nomor
transaksi: JV-0101

Question 18
Berapakah PPN Kurang/Lebih bayar perusahaan?

*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer:

Tanggal 29-Jan-16

Mencatat transaksi atas pendapatan bunga dan biaya adm bank untuk masing-masing bank.
Pendapatan Bunga :

 BCA : IDR 3,456,500 (No. Transaksi : OD-0101)

 MANDIRI : IDR 6,235,400 (No. Transaksi : OD-0102)
 PANIN : USD 135 (No. Transaksi : OD-0103)
 DANAMON : USD 365. (No. Transaksi : OD-0104)

Biaya Adm Bank :

 BCA : IDR 110,540 (No. Transaksi: OP-0102 )

 MANDIRI : IDR 234,540 (No. Transaksi: OP-0103 )
 PANIN : USD 8,3 (No. Transaksi: OP-0104 )
 DANAMON : USD 18,7 (No. Transaksi: OP-0105 )

*Rate transaksi USD : 11,850.

Information text

Tanggal 30-Jan-16

Penyesuaian transaksi periode Januari 2016, antara lain:

a. Hitung biaya sewa dan asuransi, dimana Sewa & Asuransi dibayar dimuka telah dibayarkan oleh
Perusahaan untuk masing-masing 2 tahun.

11
No. Transaksi: JV-0102.
b. Hitung penyusutan dan selisih kurs untuk periode Januari 2016.
1 USD = Rp. 11,800

Previous page

Question 19
Berapakah saldo Mandiri IDR Perusahaan pada 31 Januari 2016 ?

*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

5.978.098.460
Answer:

Question 20
Berapakah total saldo Akum Peny Peralatan Toko Perusahaan per tanggal 31 Januari 2016?

*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer:

Question 21
Berapakah saldo Hutang Usaha IDR Perusahaan pada neraca per 31 Januari 2016?

*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

126.091.500
Answer:

Question 22
Berapakah Total Penjualan Perusahaan pada periode Januari 2016?

*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

46.392.100
Answer:

Question 23
Berapakah Total HPP pada periode Januari 2016?

*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer: 38.660.250

12