ANALISIS LAPORAN KEUANGAN

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk.

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2010-2014

NAMA : SEPTIAN PRAYUGA (17414378)

GHAZA ADI NUGROHO (17414631)

PRODI : MANAJEMEN K SEMESTER 4

 PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TBK.
NERACA KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2010,2011,2012,2013,2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Analisis Common Size

Keterangan 2014 2013 2012 2011 2010 Presentase (%) dari Total
2010 2011 2012 2013 2014
ASET
Kas Rp 11.435.686 Rp 10.089.927 Rp 7.969.378 Rp 6.197.731 Rp 5.480.703 2,20% 2,07% 2,39% 2,61% 2,75%
Giro pada BI Rp 24.597.538 Rp 23.130.059 Rp 22.422.083 Rp 18.895.328 Rp 13.563.799 5,46% 6,32% 6,73% 5,98% 5,90%
Giro pada Bank Lain Rp 4.495.840 Rp 4.102.129 Rp 5.841.006 Rp 2.130.270 Rp 1.344.771 0,54% 0,71% 1,75% 1,06% 1,08%
Penempatan pada Bank lain dan BI Rp 14.527.422 Rp 23.472.702 Rp 32.616.662 Rp 49.328.028 Rp 38.385.316 15,44% 16,49% 9,79% 6,07% 3,49%
Efek-Efek Rp 12.738.296 Rp 8.513.162 Rp 9.800.970 Rp 7.627.768 Rp 13.181.480 5,30% 2,55% 2,94% 2,20% 3,06%
Efek -Efek yang dibeli Rp 6.237.356 Rp 1.896.556 Rp - Rp 2.289.462 Rp - 0,00% 0,77% 0,00% 0,49% 1,50%
wesel ekspor dan tagihan lainnya Rp 2.301.311 Rp 3.416.879 Rp 2.839.499 Rp 1.853.144 Rp 866.460 0,35% 0,62% 0,85% 0,88% 0,55%
tagihan Akseptasi Rp 12.466.819 Rp 11.478.853 Rp 10.077.154 Rp 7.822.309 Rp 4.778.440 1,92% 2,62% 3,02% 2,97% 2,99%
Tagihan derivatif Rp 165.093 Rp 177.839 Rp 10.571 Rp 24.015 Rp 7.552 0,00% 0,01% 0,00% 0,05% 0,04%
Pinjaman yang diberikan Rp 270.651.986 Rp 243.757.807 Rp 193.834.670 Rp 156.504.508 Rp 129.399.567 52,06% 52,33% 58,16% 63,04% 64,97%
Obligasi pemerintah Rp 43.829.797 Rp 44.884.492 Rp 38.561.005 Rp 36.957.800 Rp 32.556.138 13,10% 12,36% 11,57% 11,61% 10,52%
pajak dibayar dimuka Rp 1.436.609 Rp 816.858 Rp 29.365 Rp 29.365 Rp - 0,00% 0,01% 0,01% 0,21% 0,34%
Beban dibayar dimuka Rp 1.392.242 Rp 1.221.123 Rp 1.053.822 Rp 817.378 Rp 549.144 0,22% 0,27% 0,32% 0,32% 0,33%
Pernyataan saham Rp 37.434 Rp 39.507 Rp 24.026 Rp 24.335 Rp 24.398 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01%
Aset lain-lain Rp 3.369.915 Rp 3.156.891 Rp 3.312.032 Rp 3.808.410 Rp 3.613.739 1,45% 1,27% 0,99% 0,82% 0,81%
Aset tetap Rp 6.222.050 Rp 5.513.569 Rp 4.591.588 Rp 4.052.708 Rp 3.838.079 1,54% 1,36% 1,38% 1,43% 1,49%
Aset pajak tangguhan Rp 668.314 Rp 986.462 Rp 319.675 Rp 695.602 Rp 990.943 0,40% 0,23% 0,10% 0,26% 0,16%
Total aset Rp 416.573.708 Rp 386.654.815 Rp 333.303.506 Rp 299.058.161 Rp 248.580.529 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Liabilitas 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Liabilitas segera Rp 1.813.065 Rp 1.759.870 Rp 2.725.597 Rp 2.161.199 Rp 1.336.316 0,62% 0,83% 0,94% 0,52% 0,51%
Simpanan Nasabah Rp 313.893.430 Rp 291.890.195 Rp 257.660.841 Rp 231.295.740 Rp 194.374.685 90,23% 88,55% 88,92% 86,11% 88,28%
Simpanan dari bank lain Rp 3.176.996 Rp 3.184.983 Rp 3.245.243 Rp 7.018.529 Rp 3.475.751 1,61% 2,69% 1,12% 0,94% 0,89%
Liabilitas derivatif Rp 3.153.540 Rp 1.181.732 Rp 454.647 Rp 7.018.529 Rp 221.033 0,10% 2,69% 0,16% 0,35% 0,89%
Liabilitas Akseptasi Rp 6.468.603 Rp 6.198.972 Rp 4.624.501 Rp 7.018.529 Rp 2.497.356 1,16% 2,69% 1,60% 1,83% 1,82%
Beban yang masih harus dibayar Rp 659.592 Rp 482.905 Rp 527.362 Rp 7.018.529 Rp 495.100 0,23% 2,69% 0,18% 0,14% 0,19%
Utang pajak 0,00%
- Pajak penghasilan Rp 291.314 Rp 273.405 Rp 163.864 Rp 104.678 Rp 134.348 0,06% 0,04% 0,06% 0,08% 0,08%
- Pajak lainnya Rp 26.249 Rp 50.552 Rp 78.519 Rp 40.343 Rp 47.780 0,02% 0,02% 0,03% 0,01% 0,01%
Imbalan kerja Rp 3.393.307 Rp 3.149.697 Rp 2.565.874 Rp 2.085.407 Rp 1.759.827 0,82% 0,80% 0,89% 0,93% 0,95%
Penyisihan Rp 87.230 Rp 104.092 Rp 54.774 Rp 14.616 Rp 293.655 0,14% 0,01% 0,02% 0,03% 0,02%
Liabilitas lain-lain Rp 5.218.778 Rp 5.707.851 Rp 4.158.421 Rp 4.170.040 Rp 4.044.476 1,88% 1,60% 1,44% 1,68% 1,47%
Efek-efek yang diterbitkan Rp 6.158.031 Rp 6.036.533 Rp 4.768.810 Rp 264.622 Rp 1.277.197 0,59% 0,10% 1,65% 1,78% 1,73%
Pinjaman yang diterima Rp 11.212.265 Rp 18.950.523 Rp 8.749.762 Rp 8.725.796 Rp 5.473.480 2,54% 3,34% 3,02% 5,59% 3,15%
Total Liabilitas Rp 355.552.400 Rp 338.971.310 Rp 289.778.215 Rp 261.215.137 Rp 215.431.004 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Ekuitas 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Tambahan Modal disetor Rp 14.568.468 Rp 14.568.468 Rp 14.568.468 Rp 14.568.468 Rp 14.568.468 43,95% 38,50% 33,47% 30,55% 23,87%
Total saldo laba Rp 20.070.536 Rp 14.422.051 Rp 9.990.436 30,14% 38,11% 46,11% 0,00% 0,00%
Total ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Rp 59.071.773 Rp 47.600.235 Rp 43.473.023 Rp 37.733.154 Rp 33.119.626 99,91% 99,71% 99,88% 99,83% 96,81%
Kepentingan non pengendali Rp 1.949.535 Rp 83.270 Rp 52.268 Rp 109.870 Rp 29.899 0,09% 0,29% 0,12% 0,17% 3,19%
Total ekuitas Rp 61.021.308 Rp 47.683.505 Rp 43.525.291 Rp 37.843.024 Rp 33.149.525 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Total Liabilitas dan Ekuitas Rp 416.573.708 Rp 386.654.815 Rp 333.303.506 Rp 299.058.161 Rp 248.580.529 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
 PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk.
LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2010,2011,2012,2013,2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Analisis Common Size

Keterangan 2014 2013 2012 2011 2010 Presentase (%) dari Total
2010 2011 2012 2013 2014
Pendapatan Bunga dan Pendapatan Syariah 33.364.942 26.450.708 22.704.515 20.691.796 18.837.397 100,30% 99,49% 94,98% 92,81% 100,83%
Beban Bunga dan pendapatan syariah (10.988.641) (7.392.427) (7.245.524) (7.495.982) (7.116.680) 37,89% 36,04% 30,31% 25,94% 33,21%
Pendapatan bunga dan syariah-Neto 22.376.301 19.058.281 15.458.991 13.195.814 11.720.717 62,40% 63,45% 64,67% 66,87% 67,62%
Pendapatan Operasional Lainnya
Provisi dan komisi lainnya 5.027.135 3.999.960 3.155.496 2.656.767 2.386.391 12,71% 12,77% 13,20% 14,04% 15,19%
penerimaan kembali aset 1.856.400 2.137.692 2.038.182 1.710.844 1.821.088 9,70% 8,23% 8,53% 7,50% 5,61%
pendapatan premi asuransi 1.475.506 1.582.106 1.190.476 1.038.087 1.328.098 7,07% 4,99% 4,98% 5,55% 4,46%
keuntungan aset keuangan yg diperdagangkan 416.830 39.566 56.679 468.729 233.629 1,24% 2,25% 0,24% 0,14% 1,26%
keuntungan penjualan tersedia dijual & diperdagangkan 481.741 496.747 1.134.158 951.483 904.400 4,82% 4,58% 4,74% 1,74% 1,46%
laba selisih kurs-neto 692.645 530.731 204.690 181.059 177.308 0,94% 0,87% 0,86% 1,86% 2,09%
Lain-lain 765.099 654.102 666.132 594.506 387.447 2,06% 2,86% 2,79% 2,30% 2,31%
Total pendapatan operasional lainnya 10.715.356 9.440.904 8.445.813 7.601.475 7.061.053 37,60% 36,55% 35,33% 33,13% 32,38%
total pendapatan 33.091.657 28.499.185 23.904.804 20.797.289 18.781.770 100% 100% 100% 100% 100%

Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai (3.641.992) (2.707.694) (2.524.677) (2.420.704) (3.629.395) 22,54% 11,64% 10,56% 9,50% 11,01%
Beban Operasional Lainnya 0,00%
Gaji dan tunjangan (6.781.041) (6.083.876) (5.577.867) (5.042.161) (4.126.640) 42,7926% 45,2862% 43,7854% 41,7485% 42,1094%
umum dan administrasi (5.090.784) (4.539.699) (3.920.571) (3.380.422) (2.760.917) 28,6302% 30,3612% 30,7759% 31,1521% 31,6132%
Underwriting asurasi (1.343.033) (1.088.021) (934.124) (910.485) (1.343.205) 13,9288% 8,1775% 7,3327% 7,4662% 8,3401%
Beban Promosi (844.804) (935.349) (820.454) (682.569) (675.153) 7,0012% 6,1305% 6,4404% 6,4185% 5,2461%
Premi Penjaminan (586.875) (509.222) (463.507) (369.322) (363.989) 3,7745% 3,3171% 3,6385% 3,4944% 3,6444%
Lain-lain (1.456.837) (1.416.521) (1.022.581) (749.043) (373.453) 3,8726% 6,7275% 8,0271% 9,7204% 9,0468%
Total Beban operasional lainnya (16.103.374) (14.572.688) (12.739.104) (11.134.002) (9.643.357) 100% 100% 100% 100% 100%

Laba Operasional 13.346.291 11.218.803 8.641.023 7.242.583 5.509.018 100,43% 124,70% 122,60% 123,86% 123,24%
pendapatan bukan operasional-neto 178.019 59.362 258.539 218.725 (23.558) -0,43% 3,77% 3,67% 0,66% 1,64%
laba sebelum beban pajak 13.524.310 11.278.165 8.899.562 7.461.308 5.485.460 100,00% 128,46% 126,26% 124,51% 124,89%
beban pajak 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
kini (2.686.458) (2.182.964) (1.528.370) (1.404.219) 0,00% -24,18% -21,68% -24,10% -24,81%
tangguhan (8.473) (37.260) (322.830) (248.871) 0,00% -4,28% -4,58% -0,41% -0,08%
total beban pajak (2.694.931) (2.220.224) (1.851.200) (1.653.090) (1.382.262) -25,20% -28,46% -26,26% -24,51% -24,89%
Laba Tahun Berjalan 10.829.379 9.057.941 7.048.362 5.808.218 5.485.460 100% 100% 100% 100% 100%

Pendapatan Komphrehensif lain

selisih kurs karena penjabaran LK mata uang asing 53.094 (68.058) 24.910 15.524 -
bagian efetif atas perubahan nilai… 43.492 57.756 42.501 21.895 -
perubahan nilai wajar efek dan obligasi… 1.303.397 (3.504.731) 108.539 (637.355) -
jumlah yg ditransfer ke laba rugi… 1.134.158 831.027 -
pajak penghasilan terkait dengan… (314.630) 700.946 (21.708) (48.165) -
(Kerugian) pendapatan komprehensif lain… 1.085.353 (2.814.087) 154.242 182.926 -
total laba komprehensif tahun berjalan 11.914.732 6.243.854 7.202.604 5.991.144 -
laba tahun berjalan diatribusikankepada
pemilik entitas induk 11.867.981 6.240.258 7.200.391 6.007.817 4.103.198 100,04% 100,28% 99,97% 99,94% 99,61%
kepentingan nonpengendali 46.751 3.596 2.213 (16.673) (1.492) -0,04% -0,28% 0,03% 0,06% 0,39%
total 11.914.732 6.243.854 7.202.604 5.991.144 4.101.706 100% 100% 100% 100% 100%
laba per saham dan dilusian….pemilik entitas induk 578 486 378 312 266 100% 100% 100% 100% 100%
 ANALISIS DAN INTERPRETASI

ANALISIS RASIO

a. Rasio Likuiditas
Tahun 2010

Loans to = 129.399.567 x 100%

Deposit
227.524.210
Ratio

= 0,57

Interpretasi : setiap Rp.1 pinjaman dijamin oleh Rp. 0,57 deposit dan ekuitas.

Asset to = 129.399.567 x 100%

Loan
248.580.529
Ratio

= 0,52

Interpretasi : setiap Rp.1 pinjaman dijamin oleh 0,52 total aset

Tahun 2011

Loans to = 156.504.508 x 100%

Deposit
269.138.764
Ratio

= 0,58

Interpretasi : setiap Rp.1 pinjaman dijamin oleh Rp. 0,58 deposit dan ekuitas.

Asset to = 156.504.508 x 100%

Loan
299.058.161
Ratio

= 0,52
 Interpretasi : setiap Rp.1 pinjaman dijamin oleh 0,52 total asset.

▪ Tahun 2012

Loans to = 193.834.670 x 100%

Deposit
301.186.132
Ratio

= 0,64

Interpretasi : setiap Rp.1 pinjaman dijamin oleh Rp. 0,64 deposit dan ekuitas.

Asset to = 193.834.670 x 100%

Loan
333.303.506
Ratio

= 0,58

Interpretasi : setiap Rp.1 pinjaman dijamin oleh 0,58 total asset

▪ Tahun 2013

Loans to = 243.757.807 x 100%

Deposit
373.863.564
Ratio

= 0,65

Interpretasi : setiap Rp.1 pinjaman dijamin oleh Rp. 0,65 deposit dan ekuitas.

Asset to = 232.684.730 x 100%

Loan
373.863.564
Ratio

= 0,63

Interpretasi : setiap Rp.1 pinjaman dijamin oleh 0,63 total asset

▪ Tahun 2014

Loans to = 270.651.986 x 100%

Deposit
306.366.939
Ratio

= 0,88

Interpretasi : setiap Rp.1 pinjaman dijamin oleh Rp. 0,88 deposit dan ekuitas.

Asset to = 277.622.281 x 100%

Loan
416.573.708
Ratio

= 0,67

Interpretasi : setiap Rp.1 pinjaman dijamin oleh 0,67 total asset

b. Rasio Solvabilitas
▪ Tahun 2010

Primary = 33.149.525 x 100%

Ratio
248.580.529

= 0,133

Interpretasi : setiap 0,133 penyertaan modal dijamin oleh Rp 1 total aset.

Capital = 40.385.105 x 100%

Ratio
129.399.567

= 0,31

Interpretasi : setiap Rp 1 Pinjaman dijamin oleh 0,31 pinjaman modal dan

cadangan untuk kerugian pinjaman.
▪ Tahun 2011

Primary = 37.843.024 x 100%

Ratio
299.058.161

= 0,127

Interpretasi : setiap 0,127 penyertaan modal dijamin oleh Rp 1 total aset.

Capital = 44.871.939 x 100%

Ratio
156.504.508

= 0,29

Interpretasi : : setiap Rp 1 Pinjaman dijamin oleh 0,29 pinjaman modal dan

cadangan untuk kerugian pinjaman.

▪ Tahun 2012

Primary = 43.525.291 x 100%

Ratio
333.303.506

= 0,131

Interpretasi : setiap 0,131 penyertaan modal dijamin oleh Rp 1 total aset.

Capital = 50.432.926 x 100%

Ratio
193.834.670

= 0,26

Interpretasi : : setiap Rp 1 Pinjaman dijamin oleh 0,26 pinjaman modal dan

cadangan untuk kerugian pinjaman.

▪ Tahun 2013
 Primary = 47.683.505 x 100%
Ratio
370.716.158

= 0,129

Interpretasi : setiap 0,129 penyertaan modal dijamin oleh Rp 1 total aset.

Capital = 54.563.541 x 100%

Ratio
232.684.730

= 0,23

Interpretasi : : setiap Rp 1 Pinjaman dijamin oleh 0,23 pinjaman modal dan

cadangan untuk kerugian pinjaman.

▪ Tahun 2014

Primary = 61.021.308 x 100%

Ratio
416.573.708

= 0,15

Interpretasi : setiap 0,15 penyertaan modal dijamin oleh Rp 1 total aset.

Capital = 67.991.603 x 100%

Ratio
277.622.281

= 0,24

Interpretasi : : setiap Rp 1 Pinjaman dijamin oleh 0,24 pinjaman modal dan

cadangan untuk kerugian pinjaman.
c. Rasio Profitabilitas
▪ Tahun 2010

Net Profit = 4.103.198 x 100%

Margin
24.346.415

= 0,17

Interpretasi : profit margin tersebut tinggi yaitu sebesar 17% sehingga bank
mampu menghasilkan laba yang tinggi pada tingkat penjualan tertentu.

ROE = 4.103.198 x 100%

23.623.275

= 0,17

Interpretasi : rasio tersebut tinggi yaitu sebesar 17% yang artinya bank pada
tingkat efisiensi yang bagus.

▪ Tahun 2011

Net Profit = 5.808.218 x 100%

Margin
20.691.796

= 0,28

Interpretasi : profit margin tersebut tinggi yaitu sebesar 28% sehingga bank
mampu menghasilkan laba yang tinggi pada tingkat penjualan tertentu.

ROE = 5.808.218 x 100%

23.623.275

= 0,25

Interpretasi : rasio tersebut tinggi yaitu sebesar 25% yang artinya bank pada
tingkat efisiensi yang bagus.
▪ Tahun 2012

Net Profit = 7.048.362 x 100%

Margin
31.150.328

= 0,23

Interpretasi : profit margin tersebut tinggi yaitu sebesar 23% sehingga bank
mampu menghasilkan laba yang tinggi pada tingkat penjualan tertentu.

ROE = 7.048.362 x 100%

23.623.275

= 0,30

Interpretasi : rasio tersebut tinggi yaitu sebesar 30% yang artinya bank pada
tingkat efisiensi yang bagus.

▪ Tahun 2013

Net Profit = 9.057.941 x 100%

Margin
35.891.612

= 0,25

Interpretasi : profit margin tersebut tinggi yaitu sebesar 25% sehingga bank
mampu menghasilkan laba yang tinggi pada tingkat penjualan tertentu.

ROE = 9.057.941 x 100%

23.623.275

= 0,38

Interpretasi : rasio tersebut tinggi yaitu sebesar 38% yang artinya bank pada
tingkat efisiensi yang bagus.
 ▪ Tahun 2014

Net Profit = 10.829.379 x 100%

Margin
44.080.298

= 0,25

Interpretasi : profit margin tersebut tinggi yaitu sebesar 25% sehingga bank
mampu menghasilkan laba yang tinggi pada tingkat penjualan tertentu.

ROE = 10.829.379 x 100%

23.623.275

= 0,46

Interpretasi : rasio tersebut tinggi yaitu sebesar 46% yang artinya bank pada tingkat
efisiensi yang bagus.