I. PETUNJUK PENGERJAAN
B. KEBIJAKAN AKUNTANSI
a. Cash in Bank
Merupakan saldo rekening perusahaan di Bank BNI per 30 Nopember 2016.
b. Account Receivable
Nama Pelanggan CV RAINBOW CV MAPAN PT CITRA AMELINDA
Kode CUS-01 CUS -02 CUS – 03
Alamat Jl Gunung Lawu No 1 Jl Tuntang No 12 B Jl Rekso Diputro No 17
Blora Kedung Jenar Blora Blora
Nomor Telepon 0296-6587652 0296-6335681 0296-726985
Nomor Faktur F-GS-8/11 F-GS-18/11 F-GS-30/11
Tanggal 08/11/2016 18/11/2016 30/11/2016
Termin 3/10, N/30 3/10, N/30 3/10, N/30
Saldo 289.520.000 363.770.000 347.820.000
Total 1.001.110.000
c. Merchandise Inventory
KODE GS-A48SCY GS-A36SCY GS-A24SCY
TYPE Standing AC 5 PK Standing AC 3 PK Standing AC 2 PK
JENIS PRODUK AC SHARP AC SHARP AC SHARP
SELLING PRICE 125 % Of Purchase 125 % Of Purchase 125 % Of
Price Price Purchase Price
PURCHASE PRICE 16.960.000 13.120.000 10.800.000
QUANTITY 15 12 14
AMOUNT 254.400.000 157.440.000 151.200.000
TOTAL 563.040.000
d. Stock Invesment
Merupakan Investasi dalam saham kepada PT Kirana Karya. Pencatatan dengan metode
biaya perolehan (pemilikan di bawah 20% )
e. Account Payable
Nama Pemasok PT SEDAR PT GINANJAR PT WARKOM
MUSTIKA
Kode SUP-01 SUP-02 SUP-03
ALamat Jl Tentara Pelajar No 5 Jl Sidomulyo No 38 Jl Gunung Lawu No
Blora Blora 25A Blora
No. Telepon 0296-8603426 0296-5420975 0296-2245697
No Faktur F-MA-19/11 F-PS-12/11 F-AR-27/11
Tanggal 18/11/2016 12/11/2016 28/11/2016
Termin 2/10; N/30 2/10; N/30 2/10; N/30
Saldo 321.552.000 274.032.000 272.360.000
Total 867.944.000
Jumlah Dibayar : #Tiga Puluh Enam Juta Sembilan Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah#
Keterangan : Pembayaran gaji karyawan yang terutang bulan November 2016 dengan
cek Bank BNI No. C2351
Rp. 36.980.000
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
DOKUMEN-2
Jumlah Dibayar :
#Empat Ratus Tujuh Puluh Lima Ribu Rupiah#
Rp. 475.000
Diana Haryadi
(Diana) (Haryadi) ( )
PT. ZALIAPENJUALAN
FAKTUR
Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
Kepada : CV. RAINBOW No. Faktur : F-GS-02/12
Tanggal : 02-Des-2016
Termin : 3/10, n/30
P.O. No. : PO-KA-12/01
Harga
No. Nama Barang Jumlah Satuan (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
1 GS-A48SCY 12 Unit 21.200.000 254.400.000
2 GS-A36SCY 8 Unit 16.400.000 131.200.000
3 GS-A24SCY 10 Unit 13.500.000 135.000.000
Total Penjualan 520.600.000
PPN 10% 52.060.000
Piutang Dagang 572.660.000
Puspa Kemala
(Puspa) (Kemala) (( )
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
DOKUMEN-04
PT. ZALIA
Jl. Gunung Wilis No. 56 Nota
BloraKredit No. : NK-GS-12-01
Atas Faktur No. : F-GS-1201
Kepada : CV. RAINBOW Tanggal : 03/12/2016
NOTA KREDIT
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
1 GS-A48SCY 1 Unit 21.200.000 21.200.000
2 GS-A36SCY 1 Unit 16.400.000 16.400.000
Total Penjualan 37.600.000
PPN 10% 3.760.000
Piutang Dagang 41.360.000
Puspa Kemala
(Puspa) (Kemala) ( )
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
PT. ZALIA
Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
Keterangan : Pembayaran sewa peralatan untuk masa sewa dua tahun, dengan menggunakan
cek Bank BNI No. C2352
Rp. 168.000.000
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
DOKUMEN-6
Rp. 750.000
Diana Haryadi
(Diana) (Haryadi) ( )
DOKUMEN-7
#Dua Ratus Delapan Puluh Sembilan Juta LIma Ratus Dua Puluh Ribu
Jumlah Diterima : Rupiah#
Rp. 289.520.000
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
DOKUMEN-8
S
Termin : 2/10;n/30
S
P.O. No. : PO-GW-12/01
Nama
No. Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
1 GS-A48SCY 10 Unit 18.656.000 186.560.000
2 GS-A36SCY 11 Unit 14.432.000 158.752.000
3 GS-A24SCY 8 Unit 11.880.000 95.040.000
Total Penjualan 440.352.000
PPN 10% 44.035.200
Utang Dagang 484.387.200
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Dwi Aditya
(Dwi) (Aditya) ( )
DOKUMEN-9
#Dua Ratus Enam Puluh Enam Juta Sembilan Ratus Dua Belas Ribu Delapan Ratus
Jumlah Dibayar Rupiah#
:
Keterangan : Pelunasan atas pembelian kredit pada tanggal 28 November 2016 dengan
cek Bank BNI No. C2353
Rp. 266.912.800
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
DOKUMEN-10
Jumlah Dibayar : #Tiga Juta Dua Ratus Dua Puluh Ribu Rupiah#
Keterangan : Pembayaran Listrik, Air Minum dan Telepepon bulan November 2016
Rp. 3.220.000
Diana Haryadi
(Diana) (Haryadi) ( )
DOKUMEN-11
Jumlah Dibayar : #Dua Puluh Tiga Juta Delapan Ratus Tiga Puluh Ribu Enam Ratus Rupiah#
Keterangan : Pelunasan pajak atas laporan SPT Masa bulan November 2016:
Income Tax Article 21 Payable 1.849.000
VAT Out 103.116.000
VAT In (78.904.000)
Income Tax Article 25/29 Payable 9.875.600
Dengan Cek BNI No. C2354 35.936.600
Rp. 35.936.600
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
DOKUMEN-12
Rp. 725.000
Diana Haryadi
(Diana) (Haryadi) ( )
DOKUMEN-13
Jumlah Diterima : #Tiga Ratus Tiga Puluh Tujuh Juta Tiga Ratus Delapan Puluh Lima Ribu Empat Ratus Rupiah#
Rp. 337.385.400
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
DOKUMEN-14
Jumlah Dibayar : #Dua Ratus Tujuh Puluh Empat Juta Tiga Puluh Dua Ribu Rupiah#
Keterangan : Pelunasan atas pembelian kredit pada tanggal 12 November 2016 dengan
cek Bank BNI No. C2355
Rp. 274.032.000
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
DOKUMEN-15
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
1 GS-A48SCY 12 Unit 23.320.000 279.840.000
2 GS-A36SCY 10 Unit 18.040.000 180.400.000
3 GS-A24SCY 8 Unit 14.850.000 118.800.000
Total Penjualan 579.040.000
PPN 10% 57.904.000
Piutang Dagang 636.944.000
Puspa Kemala
(Puspa) (Kemala) ( )
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
DOKUMEN-16
Rp. 500.000
Diana Haryadi
(Diana) (Haryadi) ( )
DOKUMEN-17
Jumlah Diterima :
#Empat Puluh Juta Tujuh Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah#
Rp. 40.780.000
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
DOKUMEN-18
Jl.Tanggal
Gunung: 15-Des-16
Wilis No. 56 Blora
Dibayarkan kepada : PT. SOLO MOTOR
Jumlah Dibayar : #Delapan Belas Juta Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah#
Keterangan : Pembelian satu unit motor Honda Vario 125 CBS ISS MMC
cek Bank BNI No. C2356
Rp. 18.250.000
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
DOKUMEN-19
Gj
Tanggal : 16/12/2016
Termin : 2/10;n/30
PT. GINANJAR
P.O. No. : PO-GS-12/02
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
1 GS-A48SCY 13 Unit 18.656.000 242.528.000
2 GS-A36SCY 8 Unit 14.432.000 115.456.000
3 GS-A24SCY 10 Unit 11.880.000 118.800.000
Total Penjualan 476.784.000
PPN 10% 47.678.400
Utang Dagang 524.462.400
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Novi Yudistira
(Novi) (Yudistira) ( )
DOKUMEN-20
Jumlah Dibayar : #Dua Ratus Lima Puluh Enam Ribu Delapan Ratus Rupiah#
Rp. 256.800
Diana Haryadi
(Diana) (Haryadi) ( )
DOKUMEN-21
Kepada :
Gj
Kepada : PT. ZALIA
Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
No. Nota Kredit
PT. GINANJAR
No. Faktur
Tanggal
: NK-PS-17-12
: F-PS-16/12
: 17/12/2016
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
1 GS-A36SCY 1 Unit 14.432.000 14.432.000
2 GS-A24SCY 1 Unit 11.880.000 11.880.000
Total Penjualan 26.312.000
PPN 10% 2.631.200
Utang Dagang 28.943.200
Dibukukan Oleh,
( )
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
DOKUMEN-22
Jumlah Dibayar : #Tigaratus duapuluh satu juta limaratus lima puluh dua ribu rupiah#
Pelunasan atas pembayaran kredit tanggal 18 November 2016 dengan cek Bank BNI No
Keterangan C2357
Rp. 321.552.000
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
Jumlah Diterima : #Tiga Ratus Enam Puluh Tiga Juta Tujuh Ratus Tujuh Puluh Ribu Rupiah#
Rp 363.770.000
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
DOKUMEN-24
PT. ZALIA
FAKTUR PENJUALAN
Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
Kepada : PT CITRA AMELINDA No. Faktur : F-GS-21/12
Tanggal : 21-Desember 2016
Termin : 3/10, n/30
P.O. No. : PO-PW-12/04
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
1 GS-A48SCY 11 Unit 23.320.000 256.520.000
2 GS-A36SCY 9 Unit 18.040.000 162.360.000
3 GS-A24SCY 7 Unit 14.850.000 103.950.000
Total Penjualan 522.830.000
PPN 10% 52.283.000
Piutang Dagang 575.113.000
Puspa Kemala
(Puspa) (Kemala) ( )
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
DOKUMEN-25
PT. ZALIA
Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
LKS 2017 MEMPROSES ENTRY JURNAL HALAMAN 17
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK-12/07
Tanggal : 21-Desember-2016
Rp. 250.000
Diana Haryadi
(Diana) (Haryadi) ( )
DOKUMEN-26
Jumlah Dibayar : #Tiga Belas Juta Delapan Ratus Lima Puluh LIma Ribu Dua Ratus Delapan Rupiah#
Keterangan : Pembayaran angsuran utang Bank Jateng dengan cek Bank BNI No. C2358
Utang Bank Jateng 11.875.400
Bunga 1.979.808
Rp. 13.855.208
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
DOKUMEN-27
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
1 GS-A48SCY 9 Unit 18.656.000 167.904.000
2 GS-A36SCY 11 Unit 14.432.000 158.752.000
3 GS-A24SCY 9 Unit 11.880.000 106.920.000
Total Penjualan 433.576.000
PPN 10% 43.357.600
Utang Dagang 476.933.600
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Airin Riyansyah
(Airin) (Riyansyah) ( )
DOKUMEN-28
Jumlah Dibayar : #Satu Juta Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah#
Rp. 1.250.000
Diana Teddy
(Diana) (Teddy Setiadi) ( )
Terjadi kesalahan pencatatan atas transaksi tanggal 10 Desember 2016 penerimaan dari PT. Kirana Arta
Jumlah uang yang diterima sebenarnya adalah Rp47.080.000
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
DOKUMEN-30
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
DOKUMEN-31
Jumlah Dibayar : #Tujuh juta empat ratus dua puluh enam ribu delapan ratus rupiah#
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
DOKUMEN-32
PT. ZALIA
Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
Keterangan : Pembayaran atas sebagian piutang atas penjualan tanggal 21 Desember 2016
nomor faktur F-GS-21/12 dengan cek BRI No.K22359
Rp. 200.000.000
Dibukukan
Direktur, Kabag. Keuangan, Oleh,
Teddy Kemala
(Teddy Setiadi) (Kemala) ( )
DOKUMEN-33
Mengumumkan dividen yang akan dibayarkan tanggal 7 Januari 2017 sebesar Rp5.000 perlembar saham
total sebesar Rp305.000.000
Kemala
(Kemala) ( )
DOKUMEN-34
PT. ZALIA
Jl. FAKTUR
Gunung PENJUALAN
Wilis No. 56
Blora
Kepada : CV. RAINBOW No. Faktur : F-GS-28/12
Tanggal : 28-Des 2016
Termin : 3/10, n/30
P.O. No. : PO-KA-12/02
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
1 GS-A48SCY 10 Unit 21.200.000 212.000.000
2 GS-A36SCY 12 Unit 16.400.000 196.800.000
3 GS-A24SCY 11 Unit 13.500.000 148.500.000
Total Penjualan 557.300.000
PPN 10% 55.730.000
Piutang Dagang 613.030.000
Puspa Kemala
(Puspa) (Kemala) ( )
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
DOKUMEN-35
Jumlah Dibayar : #Seratus Sembilan Puluh Delapan Ribu Lima Ratus Rupiah#
Rp. 198.500
Kasir Kas
Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,
Diana Haryadi
(Diana) (Haryadi) ( )
DOKUMEN-36
PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
1 GS-A48SCY 14 Unit 18.656.000 261.184.000
2 GS-A36SCY 11 Unit 14.432.000 158.752.000
3 GS-A24SCY 12 Unit 11.880.000 142.560.000
Total Penjualan 562.496.000
PPN 10% 56.249.600
Utang Dagang 618.745.600
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Dwi Aditya
(Dwi) (Aditya) ( )
DOKUMEN-37
Rp. 256.000
Diana Haryadi
(Diana) (Haryadi) ( )