BAB I

KAS/BANK

1. Dalam rangka pemeriksa akuntan terhadap PT. Bhakti untuk tahun buku
1991 diperoleh kertas kerja yang disiapkan oleh klien sebagai berikut:

PT Bhakti

Bank Rekonsiliasi

31 Desember

1991

Saldo buku besar 31 Desember 1991 ……………. p !1.!"#.!$%&%%

Ditambah:
' Setoran dalam perjalanan ……………………………. p (.9$).(!%&%%
' Debit memo atas *ek dari langganan yang dikembalikan +*ek
  tersebut belum diselesaikan kembali dalam jurnal … p )%%.%%%&%%
' Biaya bank bulan Desember ………………………….. p ).!%%&%
%

p )%.11(.$3%&%%
Dikurangi:
' ,utstanding *ek ………………………….. p ).!%3."!%&%%
' -redit memo atas penagihan esel tagih
oleh bank …………………………………. p 1.19%.%%%&%%
' -ek untuk membayar utang di*atat
p ("".(%%&%% tetapi nilai sesungguhnya
Sebesar p 1."!(.%%%&%% ………………… p !3#.3%%&%
% ' Saldo kas opname ………………………... p !1.$9%."$%&%%
p )%.11(.$3%&%%
1
 Saldo menurut bank +sesuai dengan kon/irmasi bank0 menunjukan
jumlah rekeningPT Bhakti di bank sebesar p !%.99%."$%&%%&
sehingga ada selisih dengan hasil kas opname sebesar p 9%%.%%%&%%
yang belum diketahui sebabnya.
Data tambahan : da/tar *ek yang beredar sebagai berikut:

o. !(3 p )(."(%&%% o. 911 p #$".(!%&%%

("# p 9.9%%&%% 913 p ".!!%.%%%&%%
9%( p 1.#!).)(%&%% 91# p 3)).()%&%%
9%( p 3%!.!%%&%% 91) p ".1)#.#%%&%%

Diminta:
a. Buatlah rekonsiliasi bank untuk menentukan saldo yang benar2
 b. Buatlah jurnal adjusmentnya2

2. Berikut ini adalah ringkasan penerimaan dan pengeluaran kas dari PT

4567T D565 untuk enam bulan terakhir dalam tahun 1991:

  Bulan Penerimaan Pengeluaran

8uli p ").(#".%%%&%% p "3.1%".%%%&%%

 7gustus p 19.%%3.%%%&%% p 33.!9#.%%%&%%

September p 3%.(#%.%%%&%% p 3%.13$.%%%&%%
,ktober p #9.1)3.%%%&%% p #).$11.%%%&%%
oember p !).)$$.%%%&%% p #%.3$9.%%%&%%

Desember p )$.1!9.%%%&%% p !).(39.%%%&%%

p "#$.$!!.%%%&%% p "33.($3.%%%&%%
Thank you for using www.freepdfconvert.com service!

Only two pages are converted. Please Sign Up to convert all pages.

https://www.freepdfconvert.com/membership