NAMA : RAKHA ANDI WIGUNA

NPM : DI181120005
TUGAS : AUDITING
 TUGAS

Saudara adalah seorang auditor pada Kantor Akuntan Publik Aryani dan Rekan. Anda
ditugaskan mengaudit Kas Dan Bank perusahaan PT Oscar Radyan pada bulan desember 2019.
Terdapat informasi sbb bahwa: 1. Saldo Bank menurut buku bank : IDR 60.123.525. 2. Saldo
menurut Rekening Koran : IDR. 82.648.525.

Dari perbandingan antara data mutasi buku kas dan buku bank Terdapat check yang telah di
terbitkan tetapi belum di uangkan adalah sbb: 1. Check No. 128/12/2019 tanggal 12 Desember
2019 sebesar IDR. 14.905.000. 2. Check No. 129/12/2019 tanggal 20 Desember 2019 sebesar
IDR 7.450.000

Selain itu terdapat jasa giro bulan Desember 2019 yang belum di catat pada buku kas penerimaan
di catat sebesar IDR. 170.000.

Diminta: Buatkan Kertas Kerja Audit atas Rekonsiliasi Kas dan Bank Per Tanggal 31 Desember
2019.
 JAWAB

PT. OSCAR RADYAN

Laporan Rekonsilasi Bank

Per 31 Desember 2019

Saldo menurut Bank Rp. 82.648.525

Dikurangi

Cek no. 128/12/2019 (Rp. 14.905.000)

Cek no. 129/12/2019 (Rp. 7.450.000)

Saldo Akhir bank Rp. 60.293.525

Saldo menurut Perusahaan Rp. 60.123.525

Ditambah

Jasa giro Rp. 170.000

Saldo yang benar Rp. 60.293.525