Pemegang Saham NPWP

Indrajaya Saputra 04.531.653.8.115.000

Bagus Cahaya 06.736.657.5.511.000
Cahya Purnomo 05.346.478.6.114.000
Total Modal

DAFTAR DIREKSI
NAMA JABATAN
Indrajaya Saputra KOMISARIS
Adika Pratama Direktur Utama
Putri Andriyani Direktur Keuangan
 Nominal
Rp10,000,000,000
Rp10,000,000,000
Rp5,000,000,000
Rp25,000,000,000

NPWP
04.531.653.8.115.000
04.345.654.7.234.000
04.536.876.8.563.000
 PT.ANGGREK JAYA
LAPORAN LABA RUGI
Periode Tahun 2018

1 Penghasilan Neto Komersial Dalam Negeri

Penjualan
Harga Pokok Penjualan
a. Persediaan bahan awal
b. Pembelian bahan
c. Persediaan bahan akhir
HPP
Laba Kotor
Biaya Usaha
Penghasilan Neto dari Usaha
Penghasilan dari Luar Usaha
Biaya di Luar Usaha
Penghasilan Neto dari Luar Usaha
Penghasilan Netto

2 Penghasilan Neto Komersial Luar Negeri

3 Jumlah Penghasilan Neto Komersial

Peghasilan Yang Dikenakan PPh Final dan Yang Tidak Termasuk Obyek
4
Pajak

5 Biaya Usaha:
Gaji, bonus, THR, dan Pesangon
PPh Pasal 21 Karyawan ditanggung Perusahaan
Biaya perawatan gudang yang disewakan
Biaya listrik, air, gas, telp, fax
Biaya Perjalanan Dinas
Biaya Transportasi
Biaya Pemasaran
Biaya Training karyawan
Sewa Gedung Kantor
Biaya Reparasi dan pemeliharaan gedung kantor
Rugi selisih kurs
Penghapusan piutang tak tertagih
Biaya jamuan tamu
Biaya listrik, air, gas, telp, fax
Biaya litbang di Netherland
4 Sumbangan HUT RI
Biaya alat kantor
Biaya Pakaian seragam satpam dan keselamatan kerja
PKB, PBB, Bea Materai
Biaya makan & minum karyawan
Penyusutan Aktiva Tetap
Premi Asuransi Kebakaran
Biaya Jasa Teknik
Bantuan untuk gerakan peduli TKI
PT.ANGGREK JAYA
LAPORAN LABA RUGI
Periode Tahun 2018
Komersial Koreksi Fiskal
Positif Negatif
8,500,000,000 - - 8,500,000,000
-
1,500,000,000 - - 1,500,000,000
1,500,000,000 - 1,500,000,000
2,500,000,000 - 2,500,000,000
500,000,000 - - 500,000,000
8,000,000,000 - - 8,000,000,000
751,250,000 751,250,000
7,248,750,000 7,248,750,000
Err:509 Err:509
- -
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
-
- -
-
Err:509 Err:509

Err:509

165,000,000 165,000,000
11,000,000 11,000,000 -
8,000,000 8,000,000 -
6,500,000 6,500,000
25,000,000 25,000,000
17,500,000 17,500,000
25,500,000 25,500,000
25,000,000 25,000,000
35,000,000 35,000,000
20,000,000 20,000,000
32,000,000 32,000,000
15,000,000 15,000,000
35,750,000 7,500,000 28,250,000
24,000,000 24,000,000
24,000,000 24,000,000 -
23,000,000 23,000,000 -
19,000,000 19,000,000
20,000,000 20,000,000
10,000,000 10,000,000
45,000,000 45,000,000
90,000,000 1,250,000 25,000,000 113,750,000
30,000,000 30,000,000
30,000,000 30,000,000
15,000,000 15,000,000 -
751,250,000 89,750,000 25,000,000 686,500,000
KETERANGAN

PPh pasal 21 karyawan ditanggung tidak dapat dibiayakan kecuali merupakan tunjangan pajak yang diberikan kepada kary
Biaya sewa gudang tidak boleh dibiayakan karena merupakan biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh pendapatan yang

Biaya perjamuan sebesar Rp 7.500.000 tidak ada buktinya

Biaya Penelitian dan pengembangan yang boleh dikurangkan dengan pendapatan hanya dilakukan di dalam negeri
Sumbangan tidak boleh dibebankan sebagai biaya karena bagi penerima sumbangan bukan merupakan penghasilan obyek
Memberikan makan dan minum mulai tahun 2008 dengan undang-Undang PPh no 36 merupakan Biaya yang memenuhi k
Terdapat perbedaan perhitungan penyusutan antara laporan komersial dan fiskal, lihat di sheet daftar aktiva tetap

Bantuan tidak boleh dibebankan sebagai biaya karena bagi penerima sumbangan bukan merupakan penghasilan obyek pa
 Dasar Hukum

iperhitungan dalam menghitunga penghasilan kena pajak akhir tahun

enagih dan memelihara pendapatan
1 Penghasilan Neto Komersial Dalam Negeri
Penjualan
Harga Pokok Penjualan
Persediaan bahan awal
Pembelian bahan
Persediaan bahan akhir
HPP
Laba Kotor
Biaya Usaha
Penghasilan Neto dari Usaha
Penghasilan dari Luar Usaha
Biaya di Luar Usaha
Penghasilan Neto dari Luar Usaha
Penghasilan Netto

2 Penghasilan Neto Komersial Luar Negeri

3 Jumlah Penghasilan Neto Komersial

4 Peghasilan Yang Dikenakan PPh Final dan Yang Tidak Termasuk Obyek Pajak

Gaji, bonus, THR, dan Pesangon 165,000,000

PPh Pasal 21 Karyawan ditanggung Perusahaan 11,000,000
Biaya perawatan gudang yang disewakan 8,000,000
Biaya listrik, air, gas, telp, fax 6,500,000
Biaya Perjalanan Dinas 25,000,000
Biaya Transportasi 17,500,000
Biaya Pemasaran 25,500,000
Biaya Training karyawan 25,000,000
Sewa Gedung Kantor 35,000,000
Biaya Reparasi dan pemeliharaan gedung kantor 20,000,000
Rugi selisih kurs 32,000,000
Penghapusan piutang tak tertagih 15,000,000
Biaya jamuan tamu 35,750,000
Biaya listrik, air, gas, telp, fax 24,000,000
Biaya litbang di Netherland 24,000,000
Sumbangan HUT RI 23,000,000
Biaya alat kantor 19,000,000
 Biaya Pakaian seragam satpam dan keselamatan kerja 20,000,000
PKB, PBB, Bea Materai 10,000,000
Biaya makan & minum karyawan 45,000,000
Penyusutan Aktiva Tetap 90,000,000
Premi Asuransi Kebakaran 30,000,000
Biaya Jasa Teknik 30,000,000
Bantuan untuk gerakan peduli TKI 15,000,000
       TOTAL BIAYA
Laba Bruto Usaha

Pendapatan lain-lain
Dividen dari PT. Terang (setelah dipotong PPh) kepemilikan
###
saham pada PT. Permata dengan penyertaan sebesar 15%
Diskonto SBI (Setelah dipotong PPh) 16,000,000
Sewa Gudang dari PT. Karya Bakti (setelah dipotong PPh) 90,000,000
Pendapatan Sewa Mesin kepada PT. RAMAI setelah
6,400,000
dipotong PPh
Jasa giro dari Bank BNI (setelah dipotong PPh) 800,000
Bunga deposito dari Bank Mandiri (setelah dipotong PPh) 4,800,000

TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN 368,000,000

 PT ANGGREK JAYA
NERACA
8,500,000,000 Per 31 Desember 2018
Aktiva
1,500,000,000 Aktiva Lancar :
5,750,000,000 Kas 29,250,000,000
2,500,000,000 Bank 7,800,000,000
4,750,000,000 Piutang Usaha 1,650,000,000
3,750,000,000 Persediaan 2,500,000,000
751,250,000 Jumlah Aktiva Lancar 41,200,000,000
2,998,750,000
427,648,259 Aktiva Tetap :
- Aktiva Tetap 2,125,000,000
427,648,259 Akumulasi Penyusutan 690,416,667
3,426,398,259 Jumlah Aktiva Tetap 2,815,416,667

- Jumlah Aktiva 44,015,416,667

3,426,398,259

127,000,000

PPh pasal 21 karyawan ditanggung tidak dapat dibiayakan kecuali merupakan tunjangan pajak yang d
Biaya sewa gudang tidak boleh dibiayakan karena merupakan biaya yang dikeluarkan untuk memper

Biaya Penelitian dan pengembangan yang boleh dikurangkan dengan pendapatan hanya dilakukan di
Sumbangan tidak boleh dibebankan sebagai biaya karena bagi penerima sumbangan bukan merupak
 Memberikan makan dan minum mulai tahun 2008 dengan undang-Undang PPh no 36 merupakan Bia

Bantuan tidak boleh dibebankan sebagai biaya karena bagi penerima sumbangan bukan merupakan
751,250,000
2,998,750,000

PPH Sebelum dipotong Pa

Pajak

294,117,647 44,117,647 Penyertaan modal sebesar kurang dari 25% merupakan pendapatan ke
20,000,000 4,000,000 Diskonto SBI meupakan pendapatan dikenakan pajak final 20%
100,000,000 10,000,000 Pendapatan Sewa gudang merupakan obyek Pajak dikenakan pajak fin

6,530,612 130,612 Pendapatan sewa mesin merupakan pendapatan dikenakan pajak tarif
1,000,000 200,000 Pendapatan jasa giro dikenakan pajak tarif final 20% dipotong Bank
6,000,000 1,200,000 Pendapatan bunga deposito dikenakan pajak tarif final 20% dipotong B

427,648,259
 PT ANGGREK JAYA
NERACA
Per 31 Desember 2018
Pasiva
Kewajiban :
Hutang 1,750,000,000
Jumlah Kewajiban 1,750,000,000

Modal :
Modal Disetor 25,000,000,000
Laba Ditahan 13,839,018,407
Laba Tahun Berjalan 3,426,398,259
Jumlah Modal 42,265,416,666
Jumlah Kewajiban dan Modal 44,015,416,666

kan tunjangan pajak yang diberikan kepada karyawan

dikeluarkan untuk memperoleh pendapatan yang dikenakan pajak final tidak diperhitungan dalam menghitunga penghasilan kena pajak ak

dapatan hanya dilakukan di dalam negeri

umbangan bukan merupakan penghasilan obyek pajak
g PPh no 36 merupakan Biaya yang memenuhi kriteria 3 M yaitu Mendapat, Menagih dan memelihara pendapatan

bangan bukan merupakan penghasilan obyek pajak

merupakan pendapatan kena pajak dengan tarif 15% dan masuk pendapatan diluar Usaha Perusahaan
kan pajak final 20%
k Pajak dikenakan pajak final 10%

patan dikenakan pajak tarif 2%

final 20% dipotong Bank
k tarif final 20% dipotong Bank
a penghasilan kena pajak akhir tahun
Koreksi Positif
BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN PEMEGANG
a
SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA.
b PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN
PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU JASA DALAM BENTUK NATURA
c
DAN KENIKMATAN

JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PIHAK YANG

d. MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN

e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN

f. PAJAK PENGHASILAN

GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA ATAU CV

g. YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM

h. SANKSI ADMINISTRASI

i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DIATAS PENYUSUTAN/ AMORTISASI FISKAL

j SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DIATAS PENYUSUTAN/ AMORTISASI FISKAL

k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA

l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA

m. JUMLAH (a s.d. l)

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF:

a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DIBAWAH PENYUSUTAN/ AMORTISASI FISKAL

b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DIBAWAH PENYUSUTAN/ AMORTISASI FISKAL

c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA

d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA

e. JUMLAH (a s.d.d)
Nilai

38,000,000 Sumbangan HUT RI Rp 23.000.000 dan Bantuan untuk gerakan peduli TKI Rp 15.000.000

1,250,000

50,500,000 Terdiri dari PPh ditanggung Perusahaan, biaya perawatan gudang yang disewakan Rp Rp 8.000.000
89,750,000

25,000,000

-
25,000,000
TKI Rp 15.000.000

g disewakan Rp Rp 8.000.000, Biaya perjamuan tidak ada buktinya Rp 7.500.000, Biaya Litbang di Netherland
No Nama Aset Tahun Perolehan Harga Perolehan Umur Ekonomis
1 Aktiva 1 Kelompok 1 1/10/2015 50,000,000 5
2 Aktiva 2 Kelompok 1 4/6/2017 25,000,000 5
3 Aktiva 3 Kelompok 2 12/14/2016 250,000,000 10
4 Aktiva 4 Kelompok 3 1/5/2015 300,000,000 15
5 Bangunan Permanen 6/6/2010 1,500,000,000 25
2,125,000,000
Aktiva 1 Kelompok 1
Komersial Fisk
Kendaraan Penyusutan Akumulasi Penyusut Nilai Buku Penyusutan
2015 10,000,000 10,000,000 40,000,000 12,500,000
2016 10,000,000 20,000,000 30,000,000 12,500,000
2017 10,000,000 30,000,000 20,000,000 12,500,000
2018 10,000,000 40,000,000 10,000,000 12,500,000
2019
50,000,000
40,000,000
625,000,000
Aktiva 2 Kelompok 1
Komersial Fisk
Kendaraan Penyusutan Akumulasi Penyusut Nilai Buku Penyusutan
2017 3,333,333 3,333,333 21,666,667 4,166,667
2018 5,000,000 8,333,333 16,666,667 6,250,000
2019 16,666,667
2020 16,666,667
2021
10,416,667
8,333,333

Aktiva 3 Kelompok 2
Komersial Fisk
Kendaraan Penyusutan Akumulasi Penyusut Nilai Buku Penyusutan
2016 2,083,333 2,083,333 247,916,667 2,604,167
2017 25,000,000 27,083,333 222,916,667 31,250,000
2018 25,000,000 52,083,333 197,916,667 31,250,000
2019 52,083,333 197,916,667
52,083,333
65,104,167
52,083,333

Aktiva 4 Kelompok 3
Komersial Fisk
Kendaraan Penyusutan Akumulasi Penyusut Nilai Buku Penyusutan
2015 20,000,000 20,000,000 177,916,667 18,750,000
2016 20,000,000 40,000,000 157,916,667 18,750,000
2017 20,000,000 60,000,000 137,916,667 18,750,000
2018 20,000,000 80,000,000 117,916,667 18,750,000
2019 80,000,000
75,000,000
80,000,000

Bangunan Permanen
Komersial Fisk
Kendaraan Penyusutan Akumulasi Penyusut Nilai Buku Penyusutan
2010 30,000,000 30,000,000 1,470,000,000 37,500,000
2011 60,000,000 90,000,000 1,410,000,000 75,000,000
2012 60,000,000 150,000,000 1,350,000,000 75,000,000
2013 60,000,000 210,000,000 1,290,000,000 75,000,000
2014 60,000,000 270,000,000 1,230,000,000 75,000,000
2015 60,000,000 330,000,000 1,170,000,000 75,000,000
2016 60,000,000 390,000,000 1,110,000,000 75,000,000
2017 60,000,000 450,000,000 1,050,000,000 75,000,000
2018 60,000,000 510,000,000 990,000,000 75,000,000

510,000,000
Penyusutan 2018 (akt) Penyusutan Menurut Pajak 2018 Koreksi Fiskal
10,000,000 12,500,000 (2,500,000)
5,000,000 6,250,000 (1,250,000)
25,000,000 31,250,000 (6,250,000)
20,000,000 18,750,000 1,250,000
60,000,000 75,000,000 (15,000,000)
120,000,000 143,750,000 (23,750,000)

Fiskal
Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Koreksi
12,500,000 37,500,000 (2,500,000)
25,000,000 25,000,000 (2,500,000)
37,500,000 12,500,000 (2,500,000)
50,000,000 - (2,500,000)

(10,000,000)

50000000 1,000,000
550000000
Fiskal
Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Koreksi
4,166,667 20,833,333 (833,333)
10,416,667 14,583,333 (1,250,000)
10,416,667 14,583,333 -
10,416,667 14,583,333 -
14,583,333
(2,083,333)

Fiskal
Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Koreksi
2,604,167 247,395,833 (520,833)
33,854,167 216,145,833 (6,250,000)
65,104,167 184,895,833 (6,250,000)
-

(13,020,833)

Fiskal
Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Koreksi
18,750,000 179,166,667 1,250,000
37,500,000 160,416,667 1,250,000
56,250,000 141,666,667 1,250,000
75,000,000 122,916,667 1,250,000

5,000,000

Fiskal
Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Koreksi
37,500,000 1,462,500,000 (7,500,000)
112,500,000 1,387,500,000 (15,000,000)
187,500,000 1,312,500,000 (15,000,000)
262,500,000 1,237,500,000 (15,000,000)
337,500,000 1,162,500,000 (15,000,000)
412,500,000 1,087,500,000 (15,000,000)
487,500,000 1,012,500,000 (15,000,000)
562,500,000 937,500,000 (15,000,000)
637,500,000 862,500,000 (15,000,000)