Daftar 1

Lampiran Pedoman Rekonsiliasi

CONTOH REKONSILIASI ANTARA SALDO KAS MENURUT REKENING KORAN

DAN SALDO KAS MENURUT KPPN
KPPN :BANDA ACEH
TA : 2005

Saldo Rekening per 31 Desember 2005

URAIAN REKENING KORAN BUKU BANK

I BANK TUNGGAL
1 . BI Cabang Banda Aceh (100) 0 0

II BANK OPERASIONAL I
1 . BRI Banda Aceh Non Gaji (110) 89,821,181,032 19,646,033,541
2 . BRI Banda Aceh Gaji (111) 17,140,330,000 17,140,330,000

III BANK OPERASIONAL II

1 . BRI Banda Aceh (120) 12,421,995,266 11,813,777,318
2 . Bank Mandiri Banda Aceh (122) 4,952,251,000 4,278,974,981
3 . BNI 1946 Banda Aceh (124) 9,742,857,172 9,730,408,032
4 . BPD Banda Aceh (DAU) 120,143,000,000 120,143,000,000
5 . BPD Banda Aceh (129) 1,881,014,919 1,447,937,119

IV BANK OPERASIONAL III

1 . BRI Sigli PBB (130) 0 0
2 . Bank Mandiri Banda Aceh PBB (131) 46,015 0
3 . BPD Sabang PBB (132) 0 0
4 . BRI Banda Aceh PBB (Aceh Besar) (133) 0 0
5 . BRI Sigli BPHTB (136) 0 0
6 . Bank Mandiri Banda Aceh BPHTB (137) 33,013,198 0
7 . BPD Sabang BPHTB (138) 0 0
8 . BRI Banda Aceh BPHTB (Aceh Besar) (139) 0 0

GIRO POS 3,031,015,009 3,020,869,009

SALDO KAS PER 31 DESEMBER 2005 259,166,703,611 187,221,330,000

REKONSILIASI
REKENING KORAN BUKU BANK
Saldo per 31 Desember 2005 menurut 259,166,703,611 187,221,330,000
BRI Banda Aceh BO I Non Gaji (110)
SP2D yang belum dibukukan oleh bank (74,667,864,306)
Biro Gilyet tgl 29 Des 2005 blm dibukukan bank (1,624,497,000)
SP2D tgl 23-12-2005 no 799353B sebesar Rp 8.897.000,-
dibukukan oleh bank Rp 8.912.000,- 15,000
SP2D tgl 23-12-2005 no 799641B sebesar Rp 40.338.000,-
dibukukan oleh bank Rp 40.388.000,- 50,000
Transaksi salah dibukukan 54,349,640
SP2D gaji yang dibukukan pada BO I non gaj 124,294,175
SP2D BLN Rek Khusus yang belum dikredit 5,938,500,000
Rekening tgl 23-12-2005 Rp 87.902.091,- seharusnya Rp 87.897.091,- 5,000
BRI Banda Aceh BO II Gaji (120)
Transaksi yg salah dibukukan dlm R/K (825,568)
SP2D yg belum dibukukan oleh bank (609,577,380)
Transaksi untuk BPD Sabang yg salah dibukukan 2,185,000
Bank Mandiri Banda aceh BO II Gaji (122)
SP2D yg belum dibukukan oleh bank (680,576,137)
Bunga setelah pajak dari bln Nov 2004 - Nov 2005 (33,958,410)
Bunga setelah pajak dari bln Des 2005 (1,963,605)
Transfer bunga ke rekening Persepsi Jan - Nov 2005 30,425,817
Transfer bunga ke rekening Persepsi Des 2005 2,796,316
Biro Gilyet tgl 27 Des 2005 blm dibukukan bank 10,000,000
BNI 1946 Banda Aceh BO II Gaji (124)
SP2D yg belum dibukukan oleh bank (37,449,140)
Biro Gilyet tgl 27-12-2005 bl dibukukan oleh bank 25,000,000
BPD Banda Aceh BO II Gaji (129)
SP2D yg belum dibukukan oleh bank (433,077,800)
Sentral giro Pos (301)
SP2D yng belum dibukukan oleh PT Pos (10,146,000)
Bank Mandiri BO III (131)
Bunga yang seharusnya tidak ada (46,015)
Bank Mandiri BO III (137)
Bunga yang seharusnya tidakada (1,733)
Pelimpahan BPHTB belum dibukukan bendum 33,011,465
Saldo setelah rekonsiliasi 187,254,341,465 187,254,341,465
19