Panorama Hijau

Neraca Saldo
1 Mei 2016
Ref Nama Akun D
110 Kas 83,600,000
112 Piutang usaha 233,900,000
115 Persediaan barang dagang 624,400,000
116 Perkiraan barang retur 28,000,000
117 Asuransi dibayar di muka 16,800,000
118 Perlengkapan 11,400,000
123 Peralatan 569,500,000
124 Akumulasi penyusutan-peralatan toko
210 Utang usaha
211 Utang gaji -
212 Utang pengembalian dana
310 Modal, Lina Talisa, 1 Juni 2015
311 Prive, Lina Talisa 135,000,000
312 Ikhtisar laba rugi -
410 Penjualan
510 Beban pokok penjualan 2,823,000,000
520 Beban gaji penjualan 664,800,000
521 Beban iklan 281,000,000
522 Beban penyusutan -
523 Beban perlengkapan toko -
529 Beban penjualan lain-lain 12,600,000
530 Beban gaji kantor 382,100,000
531 Beban sewa 83,700,000
532 Beban asuransi -
539 Beban administrasi lain-lain 7,800,000
JUMLAH 5,957,600,000
 Kelompok 4:
1. Dian Marlyna Putri (40011420650240)
K 2. Dioni Huda Safira (40011420650238)
3. Khresna Gumelar S.M (40011420650259)
4. Khoirunnisa Nabila (40011420650263)
5. Rr. Shinta Nurmalasari (40011420650264)

56,700,000
96,600,000
-
50,000,000
685,300,000

-
5,069,000,000

-
-

5,957,600,000
 Panorama Hijau
Jurnal Pembelian
31 Mei 2016
D
Tanggal Keterangan Ref Post
Persediaan
Mei 3 Martin, 2/10, n/30 ü 35,280,000
Mei 21 Otto, 1/10, n/30 ü 87,120,000
122,400,000
(115)

Panorama Hijau
Jurnal Penjualan
31 Mei 2016
D
Tanggal Keterangan Ref Post
Piutang Usaha
Mei 6 Khaerudin 2/10, n/30 ü 67,130,000
Mei 20 Crisna 1/10, n.30 ü 108,900,000
Mei 30 Tasya, 2/10, n/30 ü 78,750,000
254,780,000
(112)
412,780,000
 K
Utang Usaha Tanggal
35,280,000
87,120,000 Mei
122,400,000
(210)

Panorama Hijau
Jurnal Penjualan
31 Mei 2016
D K
Beban Pokok Penjualan Penjualan Persediaan Barang Dagang Tanggal
41,000,000 67,130,000 41,000,000
70,000,000 108,900,000 70,000,000 Mei
47,000,000 78,750,000 47,000,000
158,000,000 254,780,000 158,000,000
(510) (410) (115)
412,780,000 412,780,000
 Panorama Hijau
Jurnal Pengeluaran Kas
31 Mei 2016
D
Tanggal Keterangan Ref Post
Persediaan Utang Usaha

1 Bayar Beban Sewa Mei ü

4 Bayar Ongkos Kirim ü 600,000
13 Martin ü 35,280,000
15 Bayar beban iklan sisa Mei ü
19 Beli barang secara tunai ü 18,700,000
19 Budiman ü 33,450,000
20 Khaerudin ü
21 Bayar Ongkos Kirim Crisna ü
26 Retur penjualan tunai ü
28 Bayar Gaji Penjualan ü
28 Bayar Gaji Kantor ü
29 Beli perlengkapan toko ü
31 Otto ü 82,170,000
19,300,000 150,900,000
(115) (210)
296,900,000

Panorama Hijau
Jurnal Penerimaan Kas
31 Mei 2016
D
Tanggal Keterangan Ref Post Beban Pokok
Kas
Penjualan
7 Harun ü 22,300,000
10 Jual barang secara tunai ü 54,000,000 32,000,000
16 Khaerudin ü 67,130,000
21 Gito ü 42,900,000
30 Crisna ü 111,200,000
297,530,000 32,000,000
(110) (510)
329,530,000
Panorama Hijau
al Pengeluaran Kas
31 Mei 2016
D K
Serba-Serbi
Kas
Ref Akun Jumlah
531 Beban sewa 5,000,000 5,000,000
600,000
35,280,000
521 Beban iklan 11,000,000 11,000,000
18,700,000
33,450,000
212 Utang Pengembalian Dana 13,500,000 13,500,000
112 Piutang Usaha 2,300,000 2,300,000
212 Utang Pengembalian Dana 7,500,000 7,500,000
520 Beban gaji penjualan 56,000,000 56,000,000
530 Beban gaji kantor 29,000,000 29,000,000
118 Perlengkapan toko 2,400,000 2,400,000
82,170,000
126,700,000 296,900,000
(110)
296,900,000 296,900,000

Panorama Hijau
Jurnal Penerimaan Kas
31 Mei 2016
K
Serba-Serbi
Piutang Penjualan
Ref Akun
22,300,000
54,000,000 115 Persediaan
67,130,000
42,900,000
111,200,000
243,530,000 54,000,000
(112) (410)
329,530,000
 Panorama Hijau
Jurnal Umum
31 Mei 2016
Tanggal Keterangan Ref
20 Persediaan ü
Perkiraan barang retur ü
24 Utang Usaha ü
Persediaan ü
26 Persediaan ü
Perkiraan barang retur ü

-Serbi
Jumlah

32,000,000

32,000,000
 orama Hijau
rnal Umum
1 Mei 2016
D K
8,000,000
8,000,000
4,950,000
4,950,000
4,800,000
4,800,000
17,750,000 17,750,000
Nama Akun : Kas N
Tanggal Keterangan Post. Ref. Debit Kredit

Mei 1 Saldo Awal NS

31 JKM JKM 1 297,530,000
31 JKK JKK 1 296,900,000

Nama Akun : Piutang Usaha N

Tanggal Keterangan Post. Ref. Debit Kredit

Mei 1 Saldo Awal NS

31 JKM JKM 1 243,530,000
31 JKK JKK 1 2,300,000
31 JPJ JPJ 1 254,780,000

Nama Akun : Persediaan N

Tanggal Keterangan Post. Ref. Debit Kredit

Mei 1 Saldo Awal NS

31 JKM JKM 1 32,000,000
31 JKK JKK 1 19,300,000
31 JPB JPB 1 122,400,000
31 JPJ JPJ 1 158,000,000
31 JU JU 1 7,800,000
31 Adj JP 1 13,900,000

Nama Akun : Perkiraan Barang Retur N

Tanggal Keterangan Post. Ref. Debit Kredit

Mei 1 Saldo Awal NS

31 JU JU 1 12,800,000
31 Adj JP 1 35,000,000

Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka N

Tanggal Keterangan Post. Ref. Debit Kredit

Mei 1 Saldo Awal NS

31 Adj JP 1 12,000,000

Nama Akun : Perlengkapan Toko N

Tanggal Keterangan Post. Ref. Debit Kredit
Mei 1 Saldo Awal NS
29 JKK JKK 1 2,400,000
31 Adj JP 1 9,800,000

Nama Akun : Peralatan Toko N

Tanggal Keterangan Post. Ref. Debit Kredit

Mei 1 Saldo Awal NS

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko N

Tanggal Keterangan Post. Ref. Debit Kredit

Mei 1 Saldo Awal NS

31 Adj JP 1 14,000,000

Nama Akun : Utang Usaha N

Tanggal Keterangan Post. Ref. Debit Kredit

Mei 1 Saldo Awal NS

31 JPB JPB 1 122,400,000
31 JKK JKK 1 150,900,000
31 JU JU 1 5,000,000

Nama Akun : Utang Gaji N

Tanggal Keterangan Post. Ref. Debit Kredit

Mei 31 Adj JP 1 13,600,000

Nama Akun : Utang Pengembalian Dana N

Tanggal Keterangan Post. Ref. Debit Kredit

Mei 1 Saldo Awal NS

31 JKK JKK 1 21,000,000
31 Adj JP 1 60,000,000

Nama Akun : Modal, Lina Talisa N

Tanggal Keterangan Post. Ref. Debit Kredit

Mei 1 Saldo Awal NS

31 Penutup JPn 1 743,480,000
31 Penutup JPn 1 135,000,000
Nama Akun : Prive, Lina Talisa N
Tanggal Keterangan Post. Ref. Debit Kredit

Mei 1 Saldo Awal NS

31 Penutup JPn 1 135,000,000
 Nomor Akun : 110 Nama Akun : khtisar Laba Rugi
Saldo
Tanggal Keterangan
Debit Kredit
83,600,000 Mei 31 Penutup
381,130,000 Penutup
84,230,000 Penutup

Nomor Akun : 112 Nama Akun : Penjualan

Saldo
Tanggal Keterangan
Debit Kredit
233,900,000 Mei 1 Saldo Awal
9,630,000 31 JKM
7,330,000 31 JPJ
247,450,000 31 Penutup

Nomor Akun : 115 Nama Akun : Retur dan Potongan Pelanggan

Saldo
Tanggal Keterangan
Debit Kredit
624,400,000 Mei 31 Adj
592,400,000 31 Penutup
611,700,000
734,100,000
576,100,000 Nama Akun : Beban Pokok Penjualan
583,900,000
Tanggal Keterangan
570,000,000
Mei 1 Saldo Awal
31 JKM
Nomor Akun : 116 31 JPJ
Saldo 31 Adj
Debit Kredit 31 Adj
28,000,000 31 Penutup
15,200,000
50,200,000
Nama Akun : Beban Gaji Penjualan
Tanggal Keterangan
Nomor Akun : 117
Saldo Mei 1 Saldo Awal
Debit Kredit 28 JKK
16,800,000 31 Adj
4,800,000 31 Penutup

Nomor Akun : 118 Nama Akun : Beban Iklan

Saldo
Tanggal Keterangan
Debit Kredit
 11,400,000 Mei 1 Saldo Awal
13,800,000 15 JKK
4,000,000 31 Penutup

Nomor Akun : 123 Nama Akun : Beban Penyusutan

Saldo
Tanggal Keterangan
Debit Kredit
569,500,000 Mei 31 Adj
31 Penutup

Nomor Akun : 124

Saldo Nama Akun : Beban Perlengkapan Toko
Debit Kredit
Tanggal Keterangan
56,700,000
70,700,000 Mei 31 Adj
31 Penutup

Nomor Akun : 210

Saldo Nama Akun : Beban Penjualan Lain-lain
Debit Kredit
Tanggal Keterangan
96,600,000
219,000,000 Mei 1 Saldo Awal
68,100,000 31 Penutup
63,100,000

Nama Akun : Beban Gaji Kantor

Nomor Akun : 211
Tanggal Keterangan
Saldo
Debit Kredit Mei 1 Saldo Awal
13,600,000 29 JKK
31 Adj
31 Penutup
Nomor Akun : 212
Saldo
Debit Kredit Nama Akun : Beban Sewa
50,000,000
Tanggal Keterangan
29,000,000
89,000,000 Mei 1 Saldo Awal
1 JKK
31 Penutup
Nomor Akun : 310
Saldo
Debit Kredit Nama Akun : Beban Asuransi
685,300,000
Tanggal Keterangan
1,428,780,000
1,293,780,000 Mei 31 Adj
31 Penutup
 Nomor Akun : 311
Saldo Nama Akun : Beban Administrasi Lain-lain
Debit Kredit
Tanggal Keterangan
135,000,000
0 Mei 1 Saldo Awal
31 Penutup
Rugi Nomor Akun : 312
Saldo
Post. Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
JPn 1 5,377,780,000 5,377,780,000
JPn 1 4,634,300,000 743,480,000
JPn 1 743,480,000 0

Nomor Akun : 410

Saldo
Post. Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
NS 5,069,000,000
JKM 1 54,000,000 5,123,000,000
JPJ 1 254,780,000 5,377,780,000
JPn 1 5,377,780,000 0

otongan Pelanggan Nomor Akun : 411

Saldo
Post. Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
JP 1 60,000,000 60,000,000
JPn 1 60,000,000 0

k Penjualan Nomor Akun : 510

Saldo
Post. Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
NS 2,823,000,000
JKM 1 32,000,000 2,855,000,000
JPJ 1 158,000,000 3,013,000,000
JP 1 13,900,000 3,026,900,000
JP 1 35,000,000 2,991,900,000
JPn 1 2,991,900,000 0

enjualan Nomor Akun : 520

Saldo
Post. Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
NS 664,800,000
JKK 1 56,000,000 720,800,000
JP 1 7,000,000 727,800,000
JPn 1 727,800,000 0

Nomor Akun : 521

Saldo
Post. Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
 NS 281,000,000
JKK 1 11,000,000 292,000,000
JPn 1 292,000,000 0

usutan Nomor Akun : 522

Saldo
Post. Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
JP 1 14,000,000 14,000,000
JPn 1 14,000,000 0

ngkapan Toko Nomor Akun : 523

Saldo
Post. Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
JP 1 9,800,000 9,800,000
JPn 1 9,800,000 0

alan Lain-lain Nomor Akun : 529

Saldo
Post. Ref. Debit Kredit
Debit
NS 12,600,000
JPn 1 12,600,000 0

antor Nomor Akun : 530

Saldo
Post. Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
NS 382,100,000
JKK 1 29,000,000 411,100,000
JP 1 6,600,000 417,700,000
JPn 1 417,700,000 0

Nomor Akun : 531

Saldo
Post. Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
NS 83,700,000
JKK 1 5,000,000 88,700,000
JPn 1 88,700,000 0

nsi Nomor Akun : 532

Saldo
Post. Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
JP 1 12,000,000 12,000,000
JPn 1 12,000,000 0
nistrasi Lain-lain Nomor Akun : 539
Saldo
Post. Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
NS 7,800,000
JPn 1 7,800,000 0
n
 BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG

Harun
Tanggal Keterangan Ref Post D K

Mei 7 Pelunasan Piutang JKM 1 22,300,000

Khaerudin
Tanggal Keterangan Ref Post D K

Mei 6 Menjual Barang JPJ 1 67,130,000

16 Pelunasan Piutang JKM 1 67,130,000

Gito
Tanggal Keterangan Ref Post D K

Mei 21 Pelunasan Piutang JKM 1 42,900,000

Tasya
Tanggal Keterangan Ref Post D K

Mei 30 Menjual Barang JPJ 1 78,750,000

Crisna
Tanggal Keterangan Ref Post D K

Mei 20 Menjual Barang JPJ 1 108,900,000

21 Biaya Angkut Pembelian JK K 1 2,300,000
30 Pelunasan Piutang JKM 1 111,200,000
NG BUKU

Martin
Saldo
Tanggal Keterangan
D K
22,300,000 Mei 3 Membeli Barang
13 Pelunasan Utang

Saldo Budiman
D K
Tanggal Keterangan
67,130,000
0 Mei 19 Pelunasan Utang

Otto
Saldo
Tanggal Keterangan
D K
42,900,000 Mei 21 Membeli Barang
24 Retur Pembelian
31 Pelunasan Utang

Saldo
D K
78,750,000

Saldo
D K
108,900,000
111,200,000
0
 BUKU BESAR PEMBANTU UTANG

Saldo
Ref Post D K
D K
JPB 1 35,280,000 35,280,000
JKK 1 35,280,000 0

Saldo
Ref Post D K
D K
JKK 1 33,450,000 33,450,000

Saldo
Ref Post D K
D K
JPB 1 87,120,000
JU 1 4,950,000 82,170,000
JKK 1 82,170,000 0
 Panorama Hijau
Neraca Saldo Sebelum Disesuaikan
31 Mei 2016
No. Akun Nama Akun D
110 Kas 84,230,000
112 Piutang Usaha 247,450,000
115 Persediaan 583,900,000
116 Perkiraan Barang Retur 15,200,000
117 Asuransi Dibayar Di Muka 16,800,000
118 Perlengkapan Toko 13,800,000
123 Peralatan Toko 569,500,000
124 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
210 Utang Usaha
211 Utang Gaji -
212 Utang Pengembalian Dana
310 Modal, Lina Talisa 1 Juni 2015
311 Prive, Lina Talisa 135,000,000
312 Ikhtisar Laba Rugi -
410 Penjualan
510 Beban Pokok Penjualan 3,013,000,000
520 Beban Gaji Penjualan 720,800,000
521 Beban Iklan 292,000,000
522 Beban Penyusutan -
523 Beban Perlengkapan toko -
529 Beban Penjualan lain-lain 12,600,000
530 Beban Gaji kantor 411,100,000
531 Beban Sewa 88,700,000
532 Beban Asuransi -
539 Beban Administrasi Lain-lain 7,800,000
JUMLAH 6,211,880,000
 K

56,700,000
63,100,000
-
29,000,000
685,300,000

-
5,377,780,000

-
-

6,211,880,000
 Panorama Hijau
AJP
31 Mei 2016
No Keterangan Ref D
a PBD 570,000,000
Beban Pokok Penjualan
Beban Pokok Penjualan 583,900,000
PBD
(Penyesuaian Persediaan)

b Beban Asuransi 12,000,000

Asuransi dbm
(Asuransi yang telah terpakai)

c Beban Perlengkapan 9,800,000

Perlengkapan
(Perlengkapan toko terpakai)

d Beban Peny. Peralatan Toko 14,000,000

Akm Peny Peralatan Toko
(Penyusutan waktu berjalan)

e Beban Gaji Penjualan 7,000,000

Beban Gaji Kantor 6,600,000
Utang Gaji
(Gaji terutang per 31 Mei)

f Retur dan Potongan Pelanggan 60,000,000

Utang Pengembalian Dana
(penyesuaian retur & potongan penjualan

f Perkiraan Barang Retur 35,000,000

Beban Pokok Penjualan
(penyesuaian beban pokok penjualan)
JUMLAH 1,298,300,000
 K

570,000,000

583,900,000

12,000,000

9,800,000

14,000,000

13,600,000

60,000,000

35,000,000

1,298,300,000
 Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun
D
110 Kas 84,230,000
112 Piutang Usaha 247,450,000
115 Persediaan 583,900,000
116 Perkiraan Barang Retur 15,200,000
117 Asuransi Dibayar Di Muka 16,800,000
118 Perlengkapan Toko 13,800,000
123 Peralatan Toko 569,500,000
124 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
210 Utang Usaha
211 Utang Gaji -
212 Utang Pengembalian Dana
310 Modal, Lina Talisa 1 Mei
311 Prive, Lina Talisa 135,000,000
410 Penjualan
510 Beban Pokok Penjualan 3,013,000,000
520 Beban Gaji Penjualan 720,800,000
521 Beban Iklan 292,000,000
522 Beban Penyusutan -
523 Beban Perlengkapan toko -
529 Beban Penjualan lain-lain 12,600,000
530 Beban Gaji kantor 411,100,000
531 Beban Sewa 88,700,000
532 Beban Asuransi -
539 Beban Administrasi Lain-lain 7,800,000
6,211,880,000
411 Retur dan Potongan Penjualan
 Panorama Hijau
Worksheet
31 Mei 2016
Neraca Saldo AJP NSD
K D K D
84,230,000
247,450,000
570,000,000 583,900,000 570,000,000
35,000,000 50,200,000
12,000,000 4,800,000
9,800,000 4,000,000
569,500,000
56,700,000 14,000,000
63,100,000
- 13,600,000
29,000,000 60,000,000
685,300,000
135,000,000
5,377,780,000
583,900,000 605,000,000 2,991,900,000
7,000,000 727,800,000
292,000,000
- 14,000,000 14,000,000
- 9,800,000 9,800,000
12,600,000
6,600,000 417,700,000
88,700,000
- 12,000,000 12,000,000
7,800,000
6,211,880,000
60,000,000 60,000,000
1,298,300,000 1,298,300,000 6,299,480,000
NSD L/R Neraca
K D K D
84,230,000
247,450,000
570,000,000
50,200,000
4,800,000
4,000,000
569,500,000
70,700,000
63,100,000
13,600,000
89,000,000
685,300,000
135,000,000
5,377,780,000 5,377,780,000
2,991,900,000
727,800,000
292,000,000
14,000,000
9,800,000
12,600,000
417,700,000
88,700,000
12,000,000
7,800,000

60,000,000
6,299,480,000 4,634,300,000 5,377,780,000 1,665,180,000
743,480,000
5,377,780,000 5,377,780,000 1,665,180,000
Neraca
K

70,700,000
63,100,000
13,600,000
89,000,000
685,300,000

921,700,000
743,480,000
1,665,180,000
 Panorama Hijau
Laporan Laba Rugi
31 Mei 2016
Pendapatan
Penjualan 5,377,780,000
Retur dan Potongan Penjualan 60,000,000
Penjualan Bersih 5,317,780,000
Total Pendapatan

Beban
Beban Pokok Penjualan 2,991,900,000
Beban Gaji Penjualan 727,800,000
Beban Iklan 292,000,000
Beban Penyusutan 14,000,000
Beban Perlengkapan toko 9,800,000
Beban Penjualan lain-lain 12,600,000
Beban Gaji kantor 417,700,000
Beban Sewa 88,700,000
Beban Asuransi 12,000,000
Beban Administrasi Lain-lain 7,800,000
Total Beban 4,574,300,000
LABA USAHA

LABA BERSIH
 Panorama Hijau
Laporan Laba Rugi
31 Mei 2016
Modal Awal (1 Mei)
Laba Bersih 743,480,000
Prive 135,000,000
Penambahan Modal
5,317,780,000 Modal Akhir

743,480,000

743,480,000
 Pan
i Laporan
3
685,300,000 AKTIVA
Aktiva Lancar
Kas 84,230,000
608,480,000 Piutang Usaha 247,450,000
1,293,780,000 Persediaan 570,000,000
Perkiraan Barang Retur 50,200,000
Asuransi Dibayar Di Muka 4,800,000
Perlengkapan Toko 4,000,000

Aktiva Tetap
Peralatan Toko 569,500,000
Akm. Peny. Peralatan Toko 70,700,000
 Panorama Hijau
Laporan Posisi Keuangan
31 Mei 2016
LIABILITAS
Liabilitas Lancar
Utang Usaha 63,100,000
Utang Gaji 13,600,000
Utang Pengembalian Dana 89,000,000
165,700,000

Liabilitas Jangka Panjang

960,680,000 -

EKUITAS
Modal Akhir 1,293,780,000

498,800,000
1,459,480,000 1,459,480,000
 Panorama Hijau
Jurnal Penutup
31 Mei 2016
Tanggal Keterangan Ref Post D
Mei 31 Penjualan 5,377,780,000
Ikhtisar L/R

Ikhtisar L/R 4,634,300,000

Retur dan Potongan Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Beban Gaji Penjualan
Beban Iklan
Beban Penyusutan
Beban Perlengkapan toko
Beban Penjualan lain-lain
Beban Gaji kantor
Beban Sewa
Beban Asuransi
Beban Administrasi Lain-lain

Ikhtisar Laba 743,480,000

Modal

Modal, Lina Talisa 135,000,000

Prive, Lina Talisa
JUMLAH 10,890,560,000
 K

5,377,780,000

60,000,000
2,991,900,000
727,800,000
292,000,000
14,000,000
9,800,000
12,600,000
417,700,000
88,700,000
12,000,000
7,800,000

743,480,000

135,000,000
10,890,560,000
 Panorama Hijau
Neraca Saldo Setelah Penutup
31 Mei 2016
No. Akun Nama Akun D
110 Kas 84,230,000
112 Piutang Usaha 247,450,000
115 Persediaan 570,000,000
116 Perkiraan Barang Retur 50,200,000
117 Asuransi Dibayar Di Muka 4,800,000
118 Perlengkapan Toko 4,000,000
123 Peralatan Toko 569,500,000
124 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
210 Utang Usaha
211 Utang Gaji
212 Utang Pengembalian Dana
310 Modal, Lina Talisa 31 Mei 2016
JUMLAH 1,530,180,000
 K

70,700,000
63,100,000
13,600,000
89,000,000
1,293,780,000
1,530,180,000