KAP.

FEKON NOMMENSEN
Nama Perusahaan : PT Citra Nommensen

Item : Ikhtisar Mutasi Kas dan Bank

Tanggal/Periode : 31 Desember 19X1

Waktu KAS
Keterangan
Bulan Tgl Debet Kredit
Januari 1 Saldo Awal
31 16,200,000 29,920,000
Februari 28 20,800,000 22,540,000
Maret 31 22,400,000 23,250,000
April 30 27,200,000 26,280,000
Mei 31 28,800,000 27,900,000
Juni 30 25,600,000 20,750,000
Juli 31 27,000,000 30,400,000
Agustus 31 30,000,000 35,010,000
September 30 42,000,000 28,800,000
Oktober 31 39,000,000 39,440,000
November 30 39,000,000 41,440,000
Desember 31 Saldo Akhir 30,000,000 35,380,000
TOTAL 348,000,000 361,110,000
AJE 1 87,000
Total Saldo Audit Kas 348,000,000 361,197,000

AJE 2
AJE 3
AJE 4
Total Saldo Audit Bank

Keterangan Legenda:
√ Verifikasi Melakukan pencocokan saldo pada Neraca dan Buku Besar dengan melak
Footing Melakukan penjumlahan dar atas ke bawah
Vouching Menelusuri keabsahan dari laporan ke dokumen
Observasi Melakukan pemeriksaan langsung ke lapangan
C Konfirmasi Meminta informasi dari pihak ke 3 yaitu BANK ARTA SARI
> Lebih besar Menandakan saldo akhir perhitungan telah benar
= Sama dengan Menutup semua perkiraan

Adj 1 Beban lain-lain 87,000

Kas
Adj 2 Bank 480,000
Pendapatan Jasa Giro

Adj 3 Biaya Administrasi Bank 120,000

Bank

Adj 4 Piutang Usaha PT Olindo Jaya 10,500,000

Bank
 No. KKP : IX, 1-1, 1-2, 1,2
Maria Petra
Disiapkan Oleh : Angelina Br. 28 Maret 2023
Sihaloho
Diperiksa Oleh :

BANK

Saldo Debet Kredit Saldo

18,600,000 √ 37,500,000 √
4,880,000 39,450,000 24,900,000 52,050,000
3,140,000 11,200,000 44,295,000 18,955,000
2,290,000 14,400,000 7,350,000 26,005,000
3,210,000 9,600,000 5,250,000 30,355,000
4,110,000 9,600,000 31,050,000 8,905,000
8,960,000 6,400,000 14,280,000 1,025,000
5,560,000 58,800,000 37,750,000 22,075,000
550,000 7,500,000 13,860,000 15,715,000
13,750,000 - 10,250,000 5,465,000
13,310,000 7,500,000 11,275,000 1,690,000
10,870,000 70,000,000 50,250,000 21,440,000
5,490,000 √ 10,500,000 4,000,000 27,940,000 √
5,490,000 244,950,000 254,510,000 27,940,000

5,403,000 >

480,000 C 28,420,000
120,000 C 28,300,000
10,500,000 C 17,800,000
245,430,000 265,130,000 17,800,000 >

aca dan Buku Besar dengan melakukan perhitungan kembali kebenaran saldo tersebut

BANK ARTA SARI

87,000
 480,000

120,000

10,500,000
 PERINCIAN HASIL PEMERIKSAAN KAS
PER 31 Desember 19X1
No. Ref KKP: IX, 1-1, 5

1. Saldo Kas pada saat pemeriksaan (21 Maret 2023)

Terdiri dari:
1. Uang Kertas Rp 100,000 : 19 lembar =
Uang Kertas Rp 50,000 : 24 lembar =
Uang Kertas Rp 20,000 : 45 lembar =
Uang Kertas Rp 10,000 : 95 lembar =
Uang Kertas Rp 5,000 : 53 lembar =
Uang Kertas Rp 2,000 : 85 lembar =
Uang Kertas Rp 1,000 : 8 lembar =
Uang Kertas Rp 500 : 0 lembar =
Uang Kertas Rp 100 : 0 lembar =
=

2. Uang Logam Rp 1,000 : 10 keping =

Uang Logam Rp 500 : 0 keping =
Uang Logam Rp 100 : 0 keping =
Uang Logam Rp 50 : 0 keping =
Uang Logam Rp 25 : 0 keping =
=

3. Kertas-kertas berharga:

Jumlah seluruhnya

Saldo kas menurut Buku Kas pada saat pemeriksaan

( Lima Juta Empat Ratus Sembilan Puluh Ribu Rupiah)
Perbedaan positif/negatif

Penjelasan Perbedaan Diakibatkan keterbatasan uang kecil

Pemegang Kas Pemeriksa

Nama : Anita Nama : Maria Petra Angelina Br. Sihaloho
 Jabatan : Auditor Junior

Tanda tangan : dto Tanda tangan : dto

Cap : Nama :
Jabatan :
 Rp 5,490,000

Rp 1,900,000
Rp 1,200,000
Rp 900,000
Rp 950,000
Rp 265,000
Rp 170,000
Rp 8,000
Rp -
Rp -
Rp 5,393,000

Rp 10,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 10,000

Rp -

Rp 5,403,000

Rp 5,490,000
Rp 87,000

Maria Petra Angelina Br. Sihaloho

Auditor Junior
 BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS
No. Ref KKP: IX, 1-1, 6

Pada hari ini Selasa, tanggal 21 Maret 2023, jam 15.55 yang bertanda tangan dibawah ini,
kami:
Nama Lengkap : Maria Petra Angelina Br. Sihaloho
Jabatan : Auditor Junior

Dengan surat tugas no: 001/SP/II/2023, tanggal 21 Februari 2023, telah melakukan
pemeriksaan kas yang dikuasai oleh:

Nama : Anita
Jabatan : Kasir
Pada : PT Citra Nommensen

Berdasarkan hasil pemeriksaan kas serta bukti-bukti yang berada dalam pengurusannya,
kami menemui kenyataan sebagai berikut:

a. Uang kertas dan Uang Logam = Rp 5,403,000

b. Surat Berharga yang diizinkan = Rp -

Jumlah = Rp 5,403,000

Saldo menurut Buku Kas per tanggal

pemeriksaan 31 Desember 19X1 = Rp 5,490,000

Perbedaan positif/negatif antara

saldo kas dan saldo buku = Rp 87,000

Pemegang Kas Pemeriksa

Nama : Anita Nama : Maria Petra Angelina Br.
Sihaloho
Jabatan : Auditor Junior

Tanda tangan : dto Tanda tangan : dto

Cap : Nama :
Jabatan :
 SURAT PERNYATAAN
No. Reff KKP: IX, 1-2, 7

Kepada Yth.
Direksi BANK ARTA SARI
Medan

Kami sangat menghargai dan mengharapkan pengisian blangko di bawah ini.

Setelah diisi, masukkanlah ke dalam amplop yang telah diberi alamat dan berperangko
dan dikirimkan langsung kepada Kantor Akuntan Publik KALOKO & REKAN di Medan.

Hormat kami,
PT. CITRA NOMMENSEN
d.t.o

COKI
Direktur.

No. Reff KKP: IX, 1-2, 8

Kepada
Kantor Akuntan Publik KALOKO & REKAN
di Medan.

Pada tanggal 31 Desember 19X1, catatan kami menunjukkan sisa rekening nasabah
sebagai berikut :

Nama Nasabah : PT Citra Nommensen

No. Rekening : AC. 9009
Jenis Rekening : Giro
Saldo Debet/Kredit : Rp 17,800,000

Rincian lebih lanjut mengenai mutasi bulanan, kami kirimkan rekening koran kepada
nasabah.

Diisi taggal : 02 Januari 19X2

BANK ARTA SARI
d.t.o

Sari Budaya
Diriktur Utama
 REKENING KORAN BANK
No. Reff KKP: IX, 1-2, 9

Nama Nasabah : PT. Citra Nommensen

Nomor Rekening : AC. 9009
Masa : 1 Desember 19X1 s/d Desember 19X1

Mutasi
Tanggal Uraian Sisa
Debet Kredit
Des. 1 Sisa awal - - 21,440,000
Des. 31 Cek no. AS-0027 4,000,000 - 17,440,000

Administrasi bln Januari 120,000 - 17,320,000

Des. 31 s/d Desember 19X1

Jasa giro bulan Januari - 480,000 17,800,000

Des. 31 s/d Desember 19X1

5 Januari 19X2
BANK ARTA SARI
d.t.o

Sari Budaya.
 PT Citra Nommensen
Laporan Rekonsiliasi Bank
Per 31 Desember 19X1
No. Ref KKP: IX, 1-2, 10

Saldo Bank menurut Catatan Perusahaan 27,940,000

Penambah:
- Pendapatan Jasa Giro 480,000 480,000
Sub Total 28,420,000

Pengurang:
- Biaya administrasi Bank 120,000
- Kesalahan Catat 10,500,000
Sub Total 10,620,000
Saldo yang benar menurut perusahaan 17,800,000
a Nommensen
Rekonsiliasi Bank
esember 19X1
KKP: IX, 1-2, 10

Saldo Bank menurut Catatan Bank 17,800,000

Saldo yang benar menurut bank 17,800,000