Yth.
1. Wakil Rektor II Universitas/Institut
2. Kepala Lembaga LLDIKTI
3. Direktur Unit Pusat
di Lingkungan Ditjen Dikti
Dalam rangka menindaklanjuti surat Kepala Biro Keuangan dan BMN Nomor
2638/A.A2/KU/2021 tanggal 15 Januari 2021 dan surat Ketua Tim Auditor Keuangan
Negara VI BPK RI Nomor 01/S/LK_TA2020/Kemendikbud/01/2021 tanggal 14 Januari
2021 perihal permintaan data, dengan hormat kami mohon agar setiap satuan kerja untuk
menyediakan dan menyampaikan permintaan dokumen/data dimaksud.
Atas perhatian dan kerja sama Saudara, kami sampaikan terima kasih.
Sekretaris Direktorat Jenderal,
Paristiyanti Nurwardani
Tembusan: NIP 196305071990022001
KEMENTERIAN PENDIDIKAN DAN KEBUDAYAAN
Jalan Jenderal Sudirman, Senayan, Jakarta 10270
Telepon (021) 5711144
Laman www.kemdikbud.go.id
Faisal Syahrul
Tembusan: NIP 196712311994031012
1. Sekretaris Jenderal Kemendikbud
2. Inspektur Jenderal Kemendikbud.
BADAN PEMERIKSAAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
AUDITORAT KEUANGAN NEGARA VI
TIM PEMERIKSAAN TERINCI ATAS LAPORAN KEUANGAN TA 2020
PADA KEMENTERIAN PENDIDIKAN DAN KEBUDAYAAN
Jalan Jenderal Gatot Subroto No. 31 Jakarta Pusat10210 Telp (021) 25549000 Ekst. 3694
Kepada Yth.
Menteri Pendidikan dan Kebudayaan
u.p. Sekretaris Jenderal Kemendikbud
di
Jakarta
Sehubungan dengan pelaksanaan Pemeriksaan interim atas Laporan Keuangan pada Kementerian
Pendidikan dan Kebudayaan TA 2020, bersama ini kami sampaikan permintaan dokumen kepada seluruh
satker di lingkungan Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan sebagaimana dimuat dalam lampiran surat
ini.
Dokumen dapat disampaikan secara bertahap dan paling lambat kami terima hari Jumat, tanggal
22 Januari 2021. Penyampaian dokumen dapat dilakukan melalui email dengan alamat
lkdikbud2020@bpk.go.id. Dokumen lainnya yang belum tercantum dalam surat ini akan kami mintakan
kemudian dalam pelaksanaan pemeriksaan.
Demikian disampaikan, atas perhatian dan kerjasama Bapak, kami sampaikan terimakasih.
Ketua Tim,
Tembusan Yth.
1. Penanggung Jawab Pemeriksaan;
2. Wakil Penanggung Jawab Pemeriksaan;
3. Pengendali Teknis Pemeriksaan.
Lampiran 1
DAFTAR PERMINTAAN DOKUMEN
No. Dokumen Keterangan
I DOKUMEN UMUM
A Data Umum Entitas (Softcopy)
1 Daftar Satker (PNBP, Non PNBP, BLU)
2 Standar Biaya Khusus (SBK) dan Standar Biaya Masukan Lainnya
(SBML) yang berlaku (jika ada)
3 Daftar dan LHP Inspektorat Tahun 2020
4 LHP BPKP Tahun 2020
5 SOP/Kebijakan Internal terkait Proses Bisnis, Akuntansi, dan
Pengelolaan Keuangan.
6 Daftar Pegawai PNS dan Non PNS
7 Daftar Pegawai Tugas Belajar seluruh Satker
8 Akses untuk aplikasi Kepegawaian
C Persediaan (Softcopy)
1 Prosedur Operasi Standar Pengelolaan Persediaan di Satker;
2 Laporan Persediaan UAKPB dan UAPKPB Tahun 2020 (per 31
Desember)
3 Laporan Persediaan Tahun 2020 (per 31 Desember) beserta BA Stock
Opname
4 Laporan Belanja Barang yang menghasilkan Persediaan
5 Laporan Belanja Barang Non Persediaan
D Piutang (Softcopy)
1 Prosedur Operasi Standar Pengelolaan Piutang di Satker;
2 Daftar piutang per jenis piutang (beserta nama debitur);
3 Bukti penagihan kepada pihak yang mempunyai utang kepada satker.
4 Daftar Piutang yang dilimpahkan ke KPKNL (jika ada)
E Utang (Softcopy)
1 Prosedur Operasi Standar Pengelolaan Utang di Satker;
2 Daftar utang per jenis utang (beserta nama);
3 Bukti pembayaran kepada pihak yang mempunyai piutang kepada satker.
No. Dokumen Keterangan
F Aset Tetap (Softcopy)
1 Prosedur Operasi Standar Pengelolaan Aset Tetap di Satker;
2 Laporan dan CAL BMN Tahun 2020
3 Laporan BMN dalam proses sengketa beserta resume perkembangannya
4 Laporan Penghapusan BMN dilampiri Surat Usulan Penghapusan dan
Berita Acara/SK Penghapusan
5 Daftar Aset tanah dan bangunan yang belum bersertifikat/sengketa/di
kuasai pihak ketiga
6 Daftar kerja sama pengelolaan aset dengan pihak ketiga beserta
perjanjian/ kontraknya
7 Daftar Belanja Modal yang tidak menghasilkan Aset Tetap
B Data Penganggaran
1 DIPA (awal s.d. revisi terakhir)
2 RKA-KL dan POK 2020
3 Rencana Umum Pengadaan (RUP) TA 2020
4 Target Pendapatan TA 2020
5 Rencana Bisnis Anggaran (RBA) untuk PTN BLU
C Laporan Keuangan
1 Laporan Keuangan Tahun 2020 (November 2020)
2 Laporan Keuangan Tahun 2020 – unaudited
(Apabila nanti telah selesai disusun)
3 a. Rincian dan Penjelasan Kas per Rekening;
b. Saldo Rekening Koran per 31.Desember 2020; dan/atau
c. BA Pemeriksaan Kas Tunai
4 Hasil verifikasi Itjen/BPKP atas Hutang Tahun 2018, 2019 dan Progress
Pembayaran Hutang di Tahun 2019, 2020 (jika ada)
5 Daftar Piutang per 31 Desember 2020 beserta nama Debitur dan Dokumen
Pendukungnya
No Dokumen Keterangan
6 SK Penetapan Kerugian Negara dan Perkembangan Penyelesaiannya
7 Daftar Piutang yang dilimpahkan ke KPKNL
8 Daftar Kualitas Piutang beserta perhitungan penyisihan Piutang
9 Daftar SP3B BLU dan Rincian Pengesahan Penerimaan dan Pengeluaran per
Transaksi (Untuk Satker BLU)
E Bendahara Pengeluaran
1 BKU Bendahara Pengeluaran dan Bendahara Pengeluaran Pembantu
2 Laporan Pertanggungiawaban Bendahara Pengeluaran
3 Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran Pembantu
4 Seluruh Rekening Koran Operasional Pengeluaran dan Dana Kelolaan
(Desember 2019 s.d. Desember 2020 serta Januari 2021)
5 Rekap Surat Setoran Pengembalian Belanja (SSPB) beserta hasil konfirmasi
NTPN dari KPPN
6 Rekap Surat Setoran Pajak (SSP) beserta hasil konfirmasi NTPN dari KPPN
7 Monitoring Realisasi LS Bendahara
8 Monitoring Penerimaan dan Penyaluran Dana Kelolaan TA 2020
F Bendahara Penerimaan
1 BKU Bendahara Penerimaan
2 Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Penerimaan
3 Rincian Pendapatan per Jenis Pendapatan dan per Satker
4 Seluruh Rekening koran untuk Penerimaan Bulan Desember 2019 s.d. Desember
2020, dan Januari 2021 – Softcopy
No Dokumen Keterangan
5 Rekap Surat Setoran Bukan Pajak (SSBP) TA 2020 beserta hasil konfirmasi
NTPN dari KPPN
6 Daftar Deposito/Surat Berharga Lainnya dan Rekening koran untuk Penerimaan Form Lamp 8
(format terlampir)
7 Fotocopy seluruh Deposito/Surat Berharga Lainnya per 31 Desember 2020 –
Softcopy
8 Dokumen yang menjadi dasar penempatan deposito/surat berharga lainnya –
Softcopy)
9 Dokumen terkait pengajuan pencairan deposito/surat berharga lainnya (Softcopy)
10 Dasar hukum/Peraturan/Pedoman yang menjadi dasar Pengelolaan Pendapatan
(softcopy).
11 Dokumen Perjanjian Kerjasama terkait Pengelolaan Pendapatan di PTN
(softcopy).
12 POS/SOP terkait Pendapatan
13 Mekanisme Pengelolaan Pendapatan Biaya Pendidikan pada PTN BLU (mulai
dari Perencanaan, Pemungutan dan Pencatatannya dalam bentuk narasi dan flow
chart)
14 Surat Izin Pembukaan Rekening Penerimaan dan Deposito dari KPPN
H Dana Kelolaan
1 Daftar Kegiatan Kemenrsitekdikti di PTN (Tukin, Bidikmisi, Beasiswa,
Penelitian dll)
2 Monitoring Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kelolaan per masing-masing
Kegiatan Tahun 2020
3 Laporan Pertanggungjawaban Keuangan dan Kegiatan Ditjen Dikti di PTN
Tahun 2020
I Piutang (Softcopy)
Catatan
Keterangan diisi dengan peruntukan penggunaan rekening
Lampiran 5
DAFTAR KONTAK PERSON PENGELOLA KEUANGAN
Nama Satker :
2. Saldo Rekening yang dibuka atau ditutup selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2020
a. Pembukaan Rekening
Saldo per Peruntukan
No. Atas Nama Tanggal
No. Tanggal Pembukaan
Rekening Nama Bank Buka
Buka Rekening
1.
2.
3.
4.
b. Penutupan Rekening
Saldo per Alasan
No. Atas Nama Tanggal
No. Tanggal Penutupan
Rekening Nama Bank Tutup
Tutup Rekening
1.
2.
3.
4.
3. Daftar Deposito dan Surat Berharga Lainnya selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember
2020
PENJELASAN LAMPIRAN
1. Penyampaian dokumen disertai dengan monitoring atas dokumen yang disampaikan;
2. Apabila permintaan dokumen diatas sudah pernah disampaikan dengan lengkap pada saat
pemeriksaan interim dan pemeriksaan PDTT Covid-19, pada kolom keterangan dimohon
untuk menuliskan “Sudah Disampaikan di Pemeriksaan Interim dan PDTT Covid-19”;
3. Lampiran 1 dan 2 untuk Satker selain Satker Perguruan Tinggi Negeri;
4. Lampiran 3 untuk Satker Perguruan Tinggi Negeri.