rekening kas teluk selatan pada bulan april, ditunjukkan pada saldo 35.025.

selama bulan april, total

setoran tunai 83.150 dan cek tertulis berjumlah 90.000. laporan bank menunjukkan saldo 34.345
pada 30 April. membandingkan laporan bank, cek yang dibatalkan, dan memo yang menyertainya
dengan catatan mengungkapkan item rekonsiliasi berikut:

Sebuah. periksa beredar mencapai 7700

b. setoran sebesar 3.800, yang merupakan kuitansi bulan april, telah terlambat untuk dicantumkan
pada rekening koran bank

c. cek untuk 960 telah salah ditagih oleh bank sebagai 690

d. sebuah cek untuk 150 dikembalikan dengan pernyataan telah dicatat oleh teluk selatan sebagai
1500. cek itu untuk pembayaran kewajiban kepada jones secara kredit

e. yang telah dikumpulkan bank untuk south bay 2600 di sebelah kiri nte untuk pengumpulan, muka
uang kertas adalah 2500

f. biaya layanan bank untuk bulan Juni berjumlah 50

g. sebuah cek untuk 1900 dari sekolah lembah dikembalikan oleh bank karena dana tidak
mencukupi.

saldo sesuai laporan bank 34.345

Menambahkan :

setoran dalam perjalanan 3.800

kurang:

cek beredar 7700

cek dari 960 yang direkam ulang sebagai 690 = 270

saldo yang disesuaikan 30175

saldo sesuai catatan perusahaan 28.175

Menambahkan :

catatan dikumpulkan 2500

bunga pada catatan 100

periksa 150 rekaman sebagai 1500 = 1350

kurang:

biaya layanan bank 50

cek nsf 1900

saldo yang disesuaikan 30175