TUGAS 2

Berikut adalah ikhtisar daftar piutang usaha PT Selen.Co per 31/12/2019

Nama
Kode Pelanggan Alamat Tanggal No. Bukti Keterangan Debit Kredit Saldo
Pelanggan
01/01/201 ZA1118
PT Zaing 01 Kota Bengkulu Saldo Awal 100.000.000 - 100.000.000
9
31/12/201
Saldo Akhir - - 100.000.000
9

01/01/201
PT Hanan 02 Curup Saldo Awal - - 112.610.000
9
04/02/201 A/RHAN-01/02/17
Pelunasan - 37.500.000 75.110.000
9
10/03/201 HAN-03/19
Penjualan 90.464.000 - 165.574.000
9
03/04/201 A/RHAN-02/03/19 Pelunasan
45.232.000 120.342.000
9
17/12/201 A/RHAN-03/12/19
Pelunasan - 61.250.000 59.092.000
9
31/12/201
Saldo Akhir - - 59.092.000
9

Bengkulu 01/01/201 -
PT Mardania 03 Saldo Awal - - 188.750.000
Selatan 9
01/06/201 Pelunasan 94.375.00
94.375.000
9 0
31/12/201 - Saldo Akhir
- - 94.375.000
9

01/01/201 -
PT Fauzan 04 Arga makmur Saldo Awal - - 155.000.000
9
 13/10/201 FA-06/18
Pelunasan - 81.250.000 73.750.000
9
31/12/201 -
Saldo Akhir - - 73.750.000
9

01/01/201 -
PT Mayar 05 Manna Saldo Awal - - 75.125.000
9
21/12/201 MY-05/18
Pelunasan 20.000.000 55.125.000
9
31/12/201 -
Saldo Akhir - - 55.125.000
9

01/11/201 -
PT Muhsyi 06 Kepahiyang Saldo Awal - - 46.250.000
9
31/12/201 -
Saldo Akhir - - 46.250.000
9
1. Pada tanggal 14 Februari 2020, Anda menyiapkan dan mengirim surat konfirmasi
piutang hanya untuk 7 pelanggan yang masih memiliki saldo piutang usaha
sampai dengan 31 Desember 2019.

2. Semua pelanggan menjawab konfirmasi tersebut dalam waktu kurang dari 10

hari; kecuali untuk PT. Muhysi. Perusahaan tersebut tidak memberikan jawaban
konfirmasi, namun diperoleh informasi bahwa pemiliknya telah menutup
usahanya sejak awal November 2018 karena pailit. Saudari Wulan (Kepala Bagian
Akuntansi) tidak melakukan pemeriksaan lebih lanjut, tetapi dia telah
memberitahukan anda bahwa piutang PT. Muhsyi akan dihapuskan. Namun,
piutang PT Muhsyi belum terdapat pengesahan dari direktur dan dewan
komisaris terkait penghapusan piutang tersebut.

3. Hasil konfirmasi dari PT Mardania dengan nomor konfirmasi 03/KP/2019/MTR

telah diterima lewat telepon pada tanggal 20 Februari 2020. Konfirmasi diterima
oleh Rety, salah satu rekan dari KAP Darman Usman. PT Mardania memberikan
jawaban konfirmasi sebesar Rp 94.375.000

4. Diketahui berdasarkan informasi dari laporan keuangan PT Selen.Co per 31

Desember 2019, akun penjualan sebesar Rp 90.464.000 dan akun piutang usaha
sebesar Rp 428.592.000.

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Penjualan secara
10/03/19 Kredit atas PT Rp 90.464.000
Hanan
Penjualan barang
dagang ke PT
14/03/19 Rp 55.000.000
Haidir dari Kaur
secara Kredit
Penambahan
15/03/19 piutang pada PT Rp 25.000.000
Hanan
Berdasarkan informasi staf marketing PT Selen.Co sesuai tabel di atas, penjualan
ke PT Haidir merupakan penjualan secara kredit dibayar secara tunai. Begitu juga
dengan penjualan pada tanggal 15 Maret 2019 ke PT Hanan yang dibayarkan
hutang tersebut secara tunai. PT Hanan membayar piutang tersebut pada tanggal
7 Januari 2020.
5. Dari bukti Rekening Koran Bank Mancini terkait piutang telah di rinci oleh staf
KAP Darman Usman. Anda melakukan pemeriksaan terhadap penerimaan
(pelunasan) piutang usaha untuk saldo 31 Desember 2019. Berikut ini daftar
penerimaan pembayaran piutang menurut rekening koran.

Tanggal Keterangan Debit Kredit

02/02/1
Pembayaran Piutang dari PT Zaing Rp 50.000.000
9
04/02/1
Pembayaran piutang pada PT Hanan Rp 47.500.000
9
02/03/1
Pembayaran Piutang dari PT Zaing Rp 50.000.000
9
01/06/1
Pembayaran Hutang PT Mardania Rp 94.375.000
9
21/06/1
Pembayaran Piutang PT Fauzan Rp 15.000.000
9
13/10/1
Pembayaran Piutang PT Fauzan Rp 81.250.000
9
04/12/1
Pembayaran Hutang PT Hanan Rp 45.232.000
9
17/12/1
Pembayaran Hutang PT Hanan Rp 61.250.000
9
21/12/1
Pelunasan Piutang PT Mayar Rp 25.000.000
9

a. Isilah Skedul Piutang/Top Schedule!

b. Isilah Skedul Piutang Usaha Pemasok/Supplier Schedule AR Trade!
c. Isilah daftar konfirmasi! (lampiran: konfirmasi)
d. Isilah Skedul Penjualan! (saldo penjualan per klien 31/12/2019
e. Isilah ringkasan hasil dari konfirmasi positif piutang usaha!
 LAMPIRAN:

➔ Konfirmasi

Jakarta, 14 Februari 2020

No: 01/KP/2020/MTR

Kepada
Yth. PT Zaing
Jl. Pembangunan No. 2 Kota Bengkulu
u.p. Manajer Akuntansi dan Keuangan

Dengan hormat,
Sehubungan dengan pemeriksaan laporan keuangan PT Selen.Co tahun buku
2019, mohon formulir konfirmasi terlampir di isi dan dikirim langsung
kepada Kantor Akuntan Publik '' DARMAN USMAN '' dengan menggunakan
amplop terlampir.

Hormat kami,

Abrisyam
(Manajer Akuntansi & Keuangan)

KONFIRMASI

No: 01/KP/2020/MTR

Kepada
Kantor Akuntan
Publik Darman Usman
Bengkulu

Dengan hormat,
Saldo piutang PT Zaing pada PT Selen.Co pada tanggal 31 Desember 2019
sebesar Rp 100.000.000 adalah (cocok/tidak cocok,*) Jika tidak cocok,
jelaskan.
Tidak cocok, PT Zaing telah melunaskan pembayaran tersebut via transfer
bank. Kami telah membayar via transfer ke Bank Mancini sebesar
Rp50.000.000 pada tanggal 02/02/2019 dan Rp 50.000.000 pada tanggal
02/03/2019.

Hormat kami,

Aldrich
(Manajer Akuntansi & Keuangan PT Zaing)
Jakarta, 14 Februari 2020
No: 02/KP/2020/MTR

Kepada
Yth. PT. Hanan
Jl. Mawar No. 10 Curup
u.p. Manajer Akuntansi dan Keuangan

Dengan hormat,
Sehubungan dengan pemeriksaan laporan keuangan PT Selen.Co tahun buku
2019, mohon formulir konfirmasi terlampir di isi dan dikirim langsung
kepada Kantor Akuntan Publik '' DARMAN USMAN '' dengan menggunakan
amplop terlampir.

Hormat kami,

Abrisyam
(Manajer Akuntansi & Keuangan)

KONFIRMASI

No: 02/KP/2020/MTR

Kepada
Kantor Akuntan
Publik Darman Usman
Bengkulu

Dengan hormat,
Saldo piutang PT Hanan pada PT Selen.Co pada tanggal 31 Desember 2019
sebesar Rp 59.092.000 adalah (cocok/tidak cocok,*) Jika tidak cocok,
jelaskan.
Tidak cocok, PT Hanan berhutang sebesar Rp 74.092.000 pada PT Selen.Co.
Kami telah membayar dan menambah hutang dengan PT Selen.Co melalui
transfer ke Bank Mancini.
 Hormat kami,

Ian
(Manajer Akuntansi & Keuangan PT Hanan)

Jakarta, 14 Februari 2020

No: 03/KP/2020/MTR

Kepada
Yth. PT Mardania
Jl. Melati No. 5 Bengkulu Selatan
u.p. Manajer Akuntansi dan Keuangan

Dengan hormat,
Sehubungan dengan pemeriksaan laporan keuangan PT Selen.Co tahun buku
2019, mohon formulir konfirmasi terlampir di isi dan dikirim langsung
kepada Kantor Akuntan Publik '' DARMAN USMAN '' dengan menggunakan
amplop terlampir.

Hormat kami,

Abrisyam
(Manajer Akuntansi & Keuangan)

KONFIRMASI

No: 03/KP/2020/MTR

Kepada
Kantor Akuntan
Publik Darman Usman
Bengkulu

Dengan hormat,
Saldo piutang PT Mardania pada PT Selen.Co pada tanggal 31 Desember
2019 sebesar Rp 94.375.000 adalah (cocok/tidak cocok,*) Jika tidak cocok,
jelaskan.
 Hormat kami,

Ian
(Manajer Akuntansi & Keuangan PT Mardania)

Jakarta, 14 Februari 2020

No: 04/KP/2020/MTR

Kepada
Yth. PT Fauzan
Jl. Mangga No. 115 Arga Makmur
u.p. Manajer Akuntansi dan Keuangan

Dengan hormat,
Sehubungan dengan pemeriksaan laporan keuangan PT Selen.Co tahun buku
2019, mohon formulir konfirmasi terlampir di isi dan dikirim langsung
kepada Kantor Akuntan Publik '' DARMAN USMAN '' dengan menggunakan
amplop terlampir.

Hormat kami,

Abrisyam
(Manajer Akuntansi & Keuangan)

KONFIRMASI

No: 04/KP/2020/MTR

Kepada
Kantor Akuntan
Publik Darman Usman
Bengkulu

Dengan hormat,
Saldo piutang PT Fauzan pada PT Selen.Co pada tanggal 31 Desember 2019
sebesar Rp 73.750.000 adalah (cocok/tidak cocok,*) Jika tidak cocok,
jelaskan.
Tidak cocok, PT Fauzan hanya berhutang Rp 58.750.000 pada PT Selen.Co.
Kami telah membayar dengan transfer Bank Mancini sebesar Rp 15.000.000
pada tanggal 21/06/2019

Hormat kami,

Ian
(Manajer Akuntansi & Keuangan PT Fauzan)

Jakarta, 14 Februari 2020

No: 05/KP/2020/MTR

Kepada
Yth. PT Mayar
Jl. Mangga No. 115 Arga Makmur
u.p. Manajer Akuntansi dan Keuangan

Dengan hormat,
Sehubungan dengan pemeriksaan laporan keuangan PT Selen.Co tahun buku
2019, mohon formulir konfirmasi terlampir di isi dan dikirim langsung
kepada Kantor Akuntan Publik '' DARMAN USMAN '' dengan menggunakan
amplop terlampir.

Hormat kami,

Abrisyam
(Manajer Akuntansi & Keuangan)

KONFIRMASI

No: 05/KP/2020/MTR

Kepada
Kantor Akuntan
Publik Darman Usman
Bengkulu

Dengan hormat,
Saldo piutang PT Mayar pada PT Selen.Co pada tanggal 31 Desember 2019
sebesar Rp 55.125.000 adalah (cocok/tidak cocok,*) Jika tidak cocok,
jelaskan.
Tidak cocok, PT Mayar hanya berhutang Rp 50.125.000 pada PT Selen.Co.
Kami telah membayar dengan transfer Bank Mancini sebesar Rp 15.000.000
pada tanggal 21/06/2019

Hormat kami,

Ghibran
(Manajer Akuntansi & Keuangan PT Mayar)

Jakarta, 14 Februari 2020

No: 06/KP/2020/MTR

Kepada
Yth. PT Haidir
Jl. Mangga No. 115 Arga Makmur
u.p. Manajer Akuntansi dan Keuangan

Dengan hormat,
Sehubungan dengan pemeriksaan laporan keuangan PT Selen.Co tahun buku
2019, mohon formulir konfirmasi terlampir di isi dan dikirim langsung
kepada Kantor Akuntan Publik '' DARMAN USMAN '' dengan menggunakan
amplop terlampir.

Hormat kami,

Abrisyam
(Manajer Akuntansi & Keuangan)

KONFIRMASI

No: 06/KP/2020/MTR

Kepada
Kantor Akuntan
Publik Darman Usman
Bengkulu

Dengan hormat,
Saldo piutang PT Haidir pada PT Selen.Co pada tanggal 31 Desember 2019
sebesar Rp 55.000.000 adalah (cocok/tidak cocok,*) Jika tidak cocok,
jelaskan.
Tidak cocok, PT Haidir hanya berhutang Rp 40.000.000 pada PT Selen.Co.
Kami telah membayar secara tunai pada staf marketing PT Selen.Co sebesar
Rp 15.000.000 pada tanggal 04/04/2019.

Hormat kami,

Rahman
(Manajer Akuntansi & Keuangan PT Mayar)

Jakarta, 14 Februari 2020

No: 07/KP/2020/MTR

Kepada
Yth. PT Muhsyi
Jl. Mangga No. 115 Arga Makmur
u.p. Manajer Akuntansi dan Keuangan

Dengan hormat,
Sehubungan dengan pemeriksaan laporan keuangan PT Selen.Co tahun buku
2019, mohon formulir konfirmasi terlampir di isi dan dikirim langsung
kepada Kantor Akuntan Publik '' DARMAN USMAN '' dengan menggunakan
amplop terlampir.

Hormat kami,

Abrisyam
(Manajer Akuntansi & Keuangan)

KONFIRMASI

No: 07/KP/2020/MTR

Kepada
Kantor Akuntan
Publik Darman Usman
Bengkulu

Dengan hormat,
Saldo piutang PT Muhsyi pada PT Selen.Co pada tanggal 31 Desember 2019
sebesar Rp 46.250.000 adalah (cocok/tidak cocok,*) Jika tidak cocok,
jelaskan.

Hormat kami,

(Manajer Akuntansi & Keuangan PT Muhsyi)