SURAT PERTANGGUNGJAWABAN

(SPJ) DANA BOK PUSKESMAS

:440/SOP0023.550/408.36.
No. Dokumen
11/2016
SOP No. Revisi : 00
Tanggal Terbit : 1 Mei 2016
Halaman : 1/2
UPT Puskesmas dr. Agus Subiyanto
Kebonagung 19640704 199011 1 001

1. Definisi : Suatu kegiatan untuk membuat surat pertanggungjawaban

dari kegiatan belanja dana BOK Puskesmas yang dibuat
oleh UPT Puskesmas Kebonagung meliputi jenis kegiatan
belanja antara lain : belanja barang dan jasa kegiatan
pemegang program baik didalam gedung maupun diluar
gedung
2. Tujuan : Sebagai acuan penerapan langkah-langkah bukti telah
melaksanakan kegiatan belanja dana BOK Puskesmas di
UPT Puskesmas Kebonagung
3. Kebijakan : Keputusan Kepala Puskesmas No : 440/SK-
0023.36/408.36.11/2016 tentang Pengelola Keuangan
4. Referensi : 1. PEDOMAN PELAKSANAAN ANGGARAN
PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH KABUPATEN
PACITAN TAHUN 2016
2. JUKNIS BOK
5. Prosedur : 1. Petugas membuat rincian belanja dana BOK
Puskesmas dari semua pemegang program untuk
dibuatkan spj.
2. Petugas membuat spj kegiatan belanja dana BOK
Puskesmas untuk dimintakan tandatangan pemegang
program UPT Puskesmas Kebonagung dan pihak lain
Kelengkapan SPJ antara lain:
(kuitansi,nota,tandatangan pemegang program/pihak
lain,SSP)
3. Petugas mengajukan spj ke Kasubag.Tata Usaha,
Kasubag.Tata Usaha memverifikasi spj dan Mengajukan

1
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
UPT Puskesmas Kebonagung
Kabupaten Pacitan
 ke Kepala UPT Puskesmas untuk disahkan.
4. Petugas mengirimkan spj ke Dinas Kesehatan
Kabupaten Pacitan
5. Petugas Dinas Kesehatan Kabupaten Pacitan
memverifikasi spj,Spj yang salah dikembalikan ke UPT
Puskesmas untuk direvisi.
6. Petugas merevisi spj dan mengirimkan kembali ke Dinas
Kesehatan Kabupaten Pacitan
7. Petugas menyimpan arsip SPJ

2
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
UPT Puskesmas Kebonagung
Kabupaten Pacitan
 6. Diagram Alir :
Petugas membuat rincian belanja dana
BOK Puskesmas dari semua pemegang
program untuk dibuatkan spj.

Petugas membuat spj kegiatan belanja dana

BOK Puskesmas untuk dimintakan
tandatangan pemegang program UPT
Puskesmas Kebonagung dan pihak lain
Kelengkapan SPJ antara lain:
(kuitansi,nota,tandatangan pemegang
program/pihak lain,SSP)

Petugas mengajukan spj ke Kasubag.Tata

Usaha, Kasubag.Tata Usaha memverifikasi
spj dan Mengajukan ke Kepala UPT
Puskesmas untuk disahkan.

Petugas mengirimkan spj ke Dinas

Kesehatan Kabupaten Pacitan

Petugas Dinas Kesehatan Kabupaten

Pacitan memverifikasi spj,Spj yang salah
dikembalikan ke UPT Puskesmas untuk
direvisi.

Petugas merevisi spj dan mengirimkan

kembali ke Dinas Kesehatan Kabupaten
Pacitan

Petugas menyimpan arsip SPJ

7. Dokumen : 1. Petugas
Terkait 2. UPT Puskesmas Kebonagung
3. Dinas Kesehatan Kabupaten Pacitan
8. Distribusi : 1. Dinas Kesehatan Kabupaten Pacitan
2. Pihak lain

3
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
UPT Puskesmas Kebonagung
Kabupaten Pacitan
9. Rekam Historis Perubahan

No Yang Dirubah Isi Perubahan Tanggal Mulai Diberlakukan

4
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
UPT Puskesmas Kebonagung
Kabupaten Pacitan
 DAFTAR TILIK

PEMBUATAN SURAT PERTANGGUNGJAWABAN (SPJ)

DANA BOK PUSKESMAS

Unit :

Nama Petugas :

Tanggal Pelaksanaan :

No Tidak
Langkah Kegiatan Ya Tidak
Berlaku
1. Apakah Petugas membuat rincian belanja dana BOK
Puskesmas dari semua pemegang program untuk
dibuatkan spj ?
2. Apakah Petugas membuat spj kegiatan belanja dana BOK
Puskesmas untuk dimintakan tandatangan pemegang
program UPT Puskesmas Kebonagung dan pihak lain
Kelengkapan SPJ antara lain:(kuitansi,nota,Tandatangan
pemegang program/pihak lain,SSP) ?
3. Apakah Petugas mengajukan spj ke Kasubag.Tata Usaha,
Kasubag.Tata Usaha memverifikasi spj dan Mengajukan
ke Kepala UPT Puskesmas untuk disahkan ?
4. Apakah Petugas mengirimkan spj ke Dinas Kesehatan
Kabupaten Pacitan ?
5. Apakah Petugas Dinas Kesehatan Kabupaten Pacitan
memverifikasi spj, Spj yang salah dikembalikan ke UPT
Puskesmas untuk direvisi ?
6. Apakah Petugas merevisi spj dan mengirimkan kembali ke
Dinas Kesehatan Kabupaten Pacitan ?
7. Apakah Petugas menyimpan arsip SPJ ?
Jumlah

CR : …………………………%.

Pelaksana / Auditor

(……………………..)

5
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
UPT Puskesmas Kebonagung
Kabupaten Pacitan