LEMBAR KERJA 5
PENGELOLAAN KAS KECIL
A. Jelaskan mekanisme Pengelolaan Kas Kecil serta alat dan bahan yang
digunakan.
B. Ikuti abstraksi di bawah ini dengan seksama.
Abstraksi
Anda adalah seorang Sekretaris Senior dari sebuah perusahaan di bidang usaha
(ditentukan peserta) yang bernama PT (ditentukan peserta), beralamat di Jl.
(ditentukan peserta) No. (ditentukan peserta), Kota (ditentukan peserta). Pimpinan
Anda bernama (ditentukan peserta), jabatan Commercial Manager, No. Tlp.
(ditentukan peserta), Alamat Email: (ditentukan peserta). Pimpinan melakukan
beragam kegiatan yang perlu di danai dengan anggaran Kas Kecil yang Anda
kelola.
Pengelolaan dana kas kecil menggunakan system imprest
Pada tanggal 31 Juli 2020 saldo kas kecil Rp. 175.000
Tanggal 1 Agustus 2020 pengisian dana kas kecil sebesar Rp. 9.825.000
Selama periode 1 s.d. 31 Agustus 2020 terjadi beberapa pengeluaran kas kecil
dengan beberapa akun sebagai berikut: ATK, Konsumsi, Transportasi,
Kebersihan, dan Lain-lain
Pada tanggal 31 Agustus 2020 saldo kas kecil Rp. 175.000
Langkah Kerja:
1. Siapkan alat dan bahan yang diperlukan.
2. Tentukan nilai akun-akun tersebut diatas selama periode 1 s.d. 31 Agustus
2020.
3. Catatlah transaksi tersebut menggunakan bukti penerimaan kas dan bukti
pengeluaran kas.
4. Membuat Laporan Pengelolaan Kas Kecil bulan Agustus 2020 dengan System
Imprest.
5. Cetak hasil ketikan di kertas HVS A4, disimpan dan dikirim melalui fasilitas LMS.
6. Pekerjaan Anda divideokan dan dikirim melalui fasilitas LMS.
JAWABAN
A. Jelaskan mekanisme Pengelolaan Kas Kecil serta alat dan bahan yang
digunakan.
JAWABAN:
Staf administrasi kantor atau sekretaris mendapat dana tersebut dari kasir atau
bendahara perusahaan yang bersangkutan. Adapun prosedur penangan kas kecil pada
suatu perusahaan adalah sebagai berikut:
1. Staf administrasi kantor atau sekretaris membuat permohonan pengisian dana
kas kecil (mengisi formulir pengajuan dana kas kecil) kepada bagian keuangan
atau bendahara perusahaan dengan melampirkan pembukuan kas kecil bulan
sebelumnya yang telah disetujui oleh pimpinan.
2. Jika permohonan disetujui, pegawai administrasi kantor atau sekretaris
menerima dana pengisian kas kecil dari bendahara perusahaan berupa uang tunai
atau cek.
3. Staf administrasi kantor mencatat penerimaan dana tersebut ke dalam Bukti Kas
Masuk, ditandatangani oleh administrasi kantor atau sekretaris dan kasir atau
bendahara serta diketahui atau disetujui oleh pimpinan dari administrasi kantor
atau sekretaris tersebut, serta dilampiri dengan fotokopi cek (bila menggunakan
cek). Berilah nomor Bukti Kas Masuk secara urut berdasarkan tanggal.
4. Catat pemasukan kedalam buku kas.
5. Uang disimpan dalam tempat yang aman. Ditaruh dalam peti uang khusus yang
berukuran kecil, kemudian disimpan pada lemari yang dikunci.
6. Bukti Kas Masuk disimpan pada map ordner.
7. Staf administrasi kantor atau sekretaris dapat mengeluarkan dana kas kecil
sesuai dengan keperluan atasan atau pimpinan. Staf administrasi kantor atau
sekretaris harus dapat mengelola dan mencatat penggunaan dana kas kecil
sebaik-baiknya. Segala pengeluaran harus ada bukti-bukti pengeluaran yang
dapat dipertanggungjawabkan serta sah menurut hukum.
8. Setiap terjadi pengeluaran, administrasi kantor atau sekretaris harus mencatat
pengeluaran tersebut ke dalam Bukti Kas Keluar, kemudian satukan Bukti Kas
Keluar dengan bukti transaksi penggunaan uang seperti nota, faktur dan kuitansi.
Berilah nomor bukti secara urut berdasarkan tanggal.
9. Minta tanda tangan pimpinan pada Bukti Kas Keluar.
10. Catat dan masukkan data Bukti Kas Keluar ke dalam Buku Kas sesuai dengan
sistem yang digunakan.
11. Simpan semua dokumen pengeluaran pada ordner.
12. Buat laporan pertanggungjawaban penggunaan kas kecil lengkap dengan bukti-
bukti transaksinya. Laporan ini harus mendapat persetujuan pimpinan yang
selanjutnya akan dilaporkan ke bagian keuangan untuk mendapatkan kembali
pengisian dana kas kecil berikutnya, begitu seterusnya.
Dari uraian tersebut, terdapat beberapa perlengkapan dan peralatan administrasi yang
perlu dipersiapkan dalam mengelola kas kecil, yakni sebagai berikut:
1. Formulir/ format bukti kas masuk
2. Formulir/ format bukti kas keluar
3. Formulir pengajuan dana kas kecil
4. Format Buku Agenda
5. Berbagai macam bukti transaksi
6. Peti uang
7. Ordner
8. Buku Kas
9. Alat tulis
10. Komputer/laptop
11. Printer
12. Perforator
13. Stapler
14. Tab/guide
15. Kertas HVS A4
16. Map Snelhechter
Formulir-formulir tersebut dapat dicetak dalam jumlah yang memadai dengan bentuk
standar atau sudah ditentukan, sehingga ketika diperlukan staf administrasi kantor
tinggal mencatat datanya saja serta dapat bekerja lebih cepat.
JAWABAN B
Soal
Anda adalah seorang Sekretaris Senior dari sebuah perusahaan di bidang usaha
pelayanan jasa kesehatan yang bernama Rumah Sakit Harapan Abadi , yang
beralamat di Jl. Mutiara Harapan, No. 125 Yogyakarta. Telp/Fax 0274
56789012 Alamat email: harapan @abadi.co.id. Website:
www.harapanabadi.co.id. Pimpinan anda bernama Prof. Dr. Bagio Karyadi.
menjabat sebagai Direktur Umum.
Pimpinan melakukan beragam kegiatan yang perlu di danai dengan anggaran Kas
Kecil yang Anda kelola.
Anda diminta untuk membukukan transaksi – transaksi yang telah dilakukan
selama bulan Agustus 2020, Pada tanggal 31 Juli 2020 saldo kas kecil Rp.
175.000
Tanggal 1 Agustus 2020 pengisian dana kas kecil sebesar Rp. 9.825.000
Pengelolaan dana kas kecil menggunakan System Imprest (Metode Dana Tetap)
Anda diminta
- Catatlah transaksi tersebut menggunakan bukti penerimaan kas dan bukti
pengeluaran kas.
- Membuat Laporan Pengelolaan Kas Kecil bulan Agustus 2020 dengan System
Imprest
Pos-Pos Pengeluaran adalah sebagai berikut :
201 Konsumsi
202 Alat Tulis Kantor
203 Telepon, PDAM, Listrik
204 Foto Copy
205 Transportasi
206 Kebersihan
207 Lain-lain
Berikut ini transaksi – transaksi yang dilakukan selama bulan Agustus 2020:
Rp. .........................
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
.......................................................................
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Rp. ........................
Yogyakarta,................. 2018
Saldo : ..........................................................................
Keterangan Jumlah
........................................ ..................................................
....................................... ..................................................
Total Rp.................................................