MAPEL AKUNTANSI KEUANGAN

KELAS XII
Ibu Dhyah Prita Saraswati

Soal-Soal
1. Setiap transaksi yang akan mempengaruhi posisi saldo kas kecil, harus dicatat ke dalam dokumen
yang digunakan untuk mengelola administrasi kas kecil. Sebutkan dan jelaskan dokumen-dokumen
yang berkaitan dengan dana kas kecil !
2. Perusahaan Dagang (PD) Aneka Krupuk menyelenggarakan kas kecil untuk pengeluaran dengan
nominal dibawah Rp. 1000.000. Kas tersebut mulai dibuka pada tanggal 1 Desember 2022 dengan
menerima uang sebanyak Rp. 5.000.000 dari kas. Untuk selanjutnya kas kecil diisi setiap tanggal 15
dan 30. Transaksi yang berhubungan dengan kas kecil selama Bulan Desember 2022 adalah sebagai
berikut :
 2 Des Dibeli materai Rp. 350.000 (suplai kantor)
 5 Des Dibayar rekening listrik Rp. 400.000 dan air Rp. 280.000
 11 Des Dibayar biaya iklan jaw apos Rp. 300.000
 13 Des Dibeli peralatan cetak krupuk Rp. 1.100.000
 14 Des Dana kas kecil dianggap terlalu besar, maka Rp. 750.000 disetor kembali ke kas
 15 Des Dana kas kecil diisi kembali
 16 Des Dibayar biaya angkut pembelian Rp. 175.000
 20 Des Dibayar biaya telepon Rp. 400.000
 24 Des Dibeli perlengkapan kantor Rp. 725.000
 27 Des Dibayar untuk pengobatan karyawan yang sakit Rp. 250.000 (biaya rupa-rupa)
 29 Des Dibayar biaya angkut barang Rp. 150.000
 30 Des Dana kas kecil diisi kembali
Berdasarkan transaksi diatas, Anda diminta untuk membuat jurnal umum menggunakan metode
pencatatan Fluctuation Fund Method !
3. Pada tanggal 31 Agustus 2023, terdapat saldo kas kecil Rp. 1.750.000, tetapi jumlah kas kecil secara
fisik Rp. 1.950.000. Berarti ada selisih kas lebih (Cash Overage) sebesar Rp. 200.000. Buatlah
jurnal koreksinya !
4. Kas adalah aktiva yang dimiliki dan digunakan pada hampir semua penghasilan. Ibarat seorang
manusia, kas merupakan darah yang akan mengalir di tubuh Perusahaan. Kas akan memberikan
dukungan terhadap seluruh operasional bagian tubuh Perusahaan. Sebutkan komponen-komponen
yang termasuk ke dalam golongan kas dan yang tidak termasuk ke dalam golongan kas !
5. Saldo Rekening Giro PT. Abuba Per 31/5/2001 menurut catatan Bank Rp. 22.487.730. Sedangkan,
menurut catatan buku perusahaan Rp. 19.080.150. Perbedaan ini disebabkan:
1. Cek No 10 yang diterima PT Abuba dari PT Utama sebesar Rp. 4.342.500 ternyata tidak cukup
dananya.
2. Bank salah memasukkan (mengkredit ) setoran milik PT. Abuba sebesar Rp. 427.500 Ke Rek
Giro milik PT. Ababil.
3. Cek yang dikeluarkan PT. Abuba tertanggal 10/5/2001 sebesar Rp. 2.977.500 sampai akhir Mei
belum dicairkan oleh pemegang Cek ke Bank.
4. Cek No. 20 sebesar Rp. 432.000 untuk membayar hutang atas pembelian peralatan kantor
dicatat dalam buku perusahaan Rp. 658.350.
5. Cek No. 11 sebesar Rp. 1.942.500 yang dikeluarkan oleh PT. Abuba oleh Bank salah
dibebankan kepada PT. Qabuba.
6. Setoran Tgl 31/5/2001 Rp. 1.597.770 belum muncul dalam Laporan Bank Per 31/5/2001.
7. Cek yang diterima dari pelanggan Rp. 2.175.000 dicatat dalam Buku Perusahaan Rp. 2.850.000.
 8. Bank berhasil menagihkan piutang milik PT. Abuba Rp. 5.250.000 dengan bunga Rp. 352.500.
Bank mengenakan beban Rp. 142.500 untuk transaksi tersebut.
9. Bank membebankan beban administrasi untuk Bulan Mei Rp.156.000.
Berdasarkan transaksi diatas, Anda diminta untuk membuat Rekonsiliasi Bank bentuk skontro
(Account Form) !