SOAL : AKUNTANSI KEUANGAN

KELAS : XI AKUNTANSI

1. Berikut ini adalah transaksi yang berhubungan dengan kas kecil diselenggarakan oleh PT ARY
AGUNA dengan menggunakan system dana tetap (impress system) pada bulan Desember 2009
Desember 01 Dibentuk dana kas kecil Rp.150.000
06 Dibayar kwitansi langganan Koran Rp. 36.000
17 Dibeli materai dan perangko Rp. 5.000
26 Dibayar rekening listrik dan air Rp. 79.000
31 Dikeluarkan cek untuk mengisi dana kas kecil RP.130.000
Buatlah jurnal untuk mencatat pembentukan dana kas kecil dan pengisian kembali dana kas
kecil !
2. Transaksi- transaksi yang berhubungan dengan kas kecil selama bulan Maret 2010 tercatat
sebagai berikut
Maret 1 Disetor dari kas umum ke kas kecil sebagai pembentukan dana kas kecil
sebesar Rp. 800.000
4 Dibeli materai seharga 60.000
8 Dibayar beban angkut barang yang dibeli Rp. 45.000
10 Dibayar beban telepon dan telegram Rp. 160.000
12 Dibeli perlengkapan toko Rp. 35.000
15 Pemegang kas kecil menyerahkan bukti-bukti pengeluaran kepada pemegang
kas besar atau kas umum dan menerima uang penggantian untuk pengeluaran
tersebut
18 Dibeli Perangko dan materai Rp 50.000
Perlengkapan kantor Rp. 40.000
20 Dana kas kecil dianggap terlalu kecil sehingga dari kas besar disetor ke kas
kecil sebagai penambahan dana kas kecil sebsar Rp.450.000
24 Dibayar beban angkut barang yang dibeli Rp. 85.000
Beban iklan Rp. 160.000
25 Pemegang kas kecil menyerahkan bukti-bukti pengeluaran kepada pemegang
kas besar/kas umum dan menerima uang penggantian untuk pengeluaran
tersebut
28 Dana kas kecil dianggap terlalu besar sehingga disetor kembali ke kas besar
RP. 160.000
Jurnalah transaksi diatas ke dalam buku jurnal apabila kas kecil diselenggarakan dengan Sistem
dana tidak tetap !
3. PT Citra telah menerima rekening Koran dari bank Bali. Dalam rekening Koran , saldo rekening
PT Citra Sejahtera per 31 Juli 2009 menunjukkan saldo kredit Rp.42.350.000. Saldo akun Bank
Bali menurut catatan PT Citra Mandiri per 31 Juli 2009 didebit Rp.30.275.000. Setelah dilakukan
pemeriksaan, perbedaan saldo tersebut disebabkan oleh hal berikut ini:
a. Cek yang dikeluarkan oleh PT Citra Sejahtera No.BB 543001 sebesar Rp.6.750.000 dan No.
BB751250 sebesar Rp.5.300.000 ternyata oleh pemegangnya belum diuangkan
b. Setoran PT Citra Sejahtera dengan giro No.HB061450 yang diterima dari PT. SINAR BAKTI
Sebagai pelunasan utangnya sebesar Rp.1.500.000 tertanggal 15 Juli 2000 ditolak oleh bank
karena kosong
c. Biaya Administrasi bank dan pembebanan buku cek dalam bulan juli sebesar Rp.106.000
yang muncul di rekening belum dicatat oleh perusahaan karena nota debit dari bank belum
diterima
d. Transfer masuk dari PT JAYA ABADI ke Akun PT Citra Sejahtera di Bank Bali sebesar
Rp.2.756.000
e. Cek No. BB 175611 sebesar Rp.4.250.000 di dalam rekening Koran dicatat oleh bank dengan
jumlah Rp.2.450.000
f. Telah dikredit oleh bank Bali sebsar Rp.425.000 untuk jasa giro bulan Juli 2009
g. Cek No. HA 111600 sebesar Rp.3.750.000 untuk membayar utang usaha kepada PT JAYA
SAKTI dicatat di jurnal pengeluaran kas dengan jumlah Rp.7.350.000
h. Setoran PT Citra Mandiri tanggal 28 Juli 2009 dengan cek sebesar Rp.6.950.000 belum
muncul dalam rekening Koran bank.
Diminta :
Buatlah rekonsiliasi bank untuk PT Citra Mandiri per 31 Juli 2009