UD.

SUMBER JAYA MAS

AKUNTAN PUBLIK : WORKING BALANCE SHEET (WBS)
AUDITOR : ...................................... PER 31 DESEMBER 2019
AUDIT PROSEDUR : ...................................... (Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018)
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

I ASET
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 73,453,820 73,453,820 133,552,400
Piutang Usaha 14,648,811,621 14,648,811,621 15,583,842,150
Persediaan 14,720,972,084 14,720,972,084 15,660,608,600
Biaya Dibayar Dimuka 104,434,517 104,434,517 111,100,550
Uang Muka Pembelian 212,722,000 212,722,000 226,300,000
JUMLAH ASET LANCAR 29,760,394,042 29,760,394,042 31,715,403,700

ASET TIDAK LANCAR

Harga Perolehan 18,399,000,000 18,399,000,000 18,399,000,000
Akumulasi Penyusutan 1,423,625,000 1,423,625,000 989,750,000
-
Nilai Buku : 16,975,375,000 16,975,375,000 17,409,250,000

JUMLAH ASET 46,735,769,042 46,735,769,042 49,124,653,700

II KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Hutang Bank - - -
Pendapatan diterima dimuka 1,047,460,025 1,047,460,025 1,102,589,500
Hutang Pajak 831,464,306 831,464,306 903,765,550
Hutang Usaha 754,272,966 754,272,966 811,046,200
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 2,633,197,297 2,633,197,297 2,817,401,250

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Hutang Bank jangka Panjang 11,000,000,000 11,000,000,000 11,000,000,000

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 11,000,000,000 11,000,000,000 11,000,000,000

JUMLAH KEWAJIBAN 13,633,197,297 13,633,197,297 13,817,401,250

EKUITAS
Modal Saham 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000
Laba Rugi Ditahan 25,307,252,450 25,307,252,450 20,456,384,563
Laba (rugi) Tahun Berjalan 1,249,627,645 1,249,627,645 4,850,867,887
JUMLAH EKUITAS 36,556,880,095 36,556,880,095 35,307,252,450

JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS 50,190,077,392 50,190,077,392 49,124,653,700

(3,454,308,350) (3,454,308,350) -
 UD. SUMBER JAYA MAS Kertas Kerja Nomor :
KAS DAN SETARA KAS Ref Audit Pros Nomor :
PER 31 DESEMBER 2019 Disusun Oleh & Paraf :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal :

NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Kas
Kas 73,453,820 73,453,820 133,552,400

Bank
Bank -

Jumlah Kas & Setara Kas 73,453,820 73,453,820 133,552,400

KETERANGAN :
-

KESIMPULAN : SUMBER DATA :

 UD. SUMBER JAYA MAS Kertas Kerja Nomor :
PIUTANG USAHA Ref Audit Pros Nomor :
PER 31 DESEMBER 2019 Disusun Oleh & Paraf :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal :
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Piutang Dagang :
Bapak Hendrantono 3,097,658,000 3,097,658,000 3,290,183,000
UD. Motor Maju 729,870,000 729,870,000 893,640,000
UD. Timur Abadi 3,254,900,000 3,254,900,000 3,582,910,400
Bapak Simon Wahyuni 3,756,900,005 3,756,900,005 3,529,435,750
Bapak Sunarto Rusmani 1,978,549,056 1,978,549,056 2,098,173,000
Bapak Timoti Kuncoro 1,830,934,560 1,830,934,560 2,189,500,000

Jumlah Piutang Dagang 14,648,811,621 - - 14,648,811,621 15,583,842,150

KETERANGAN :

KESIMPULAN : SUMBER DATA :

UD. SUMBER JAYA MAS Kertas Kerja Nomor :
PERSEDIAAN Ref Audit Pros Nomor :
PER 31 DESEMBER 2019 Disusun Oleh & Paraf :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal :
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Persediaan :

Busi 389,762,400 389,762,400 465,700,000

Kampas Rem 408,239,000 408,239,000 430,780,000
Laher atau Bearing Roda 100,783,000 100,783,000 100,892,000
Komstir 240,956,000 240,956,000 254,738,000
Bohlam 432,817,000 432,817,000 467,893,000
Aki 1,254,859,300 1,254,859,300 1,367,800,000
Seal Karet 20,500,000 20,500,000 30,500,000
Kabel Kopling 68,930,000 68,930,000 60,800,000
Gearset dan Rantai 2,209,837,085 2,209,837,085 2,983,071,000
Ban 2,697,850,000 2,697,850,000 2,398,100,000
Knalpot 1,872,340,000 1,872,340,000 1,789,270,000
Suspensi 1,089,374,000 1,089,374,000 1,098,200,000
Aksesoris Eksterior 823,400,000 823,400,000 876,400,000
Aksesoris Mesin 752,340,000 752,340,000 765,480,000
Baut, Mur, Ring Plat, Klip 13,872,000 13,872,000 12,983,000
Indikator 357,340,000 357,340,000 423,789,000
Alat Penstabil 458,970,000 458,970,000 523,450,000
Bagian Dari Oli, Bahan Bakar 955,304,299 955,304,299 975,263,000
Aksesoris Penggerak 573,498,000 573,498,000 635,499,600

Jumlah Persediaan 14,720,972,084 - - 14,720,972,084 15,660,608,600

KETERANGAN :

KESIMPULAN : SUMBER DATA :

UD. SUMBER JAYA MAS Kertas Kerja Nomor :

BIAYA DIBAYAR DIMUKA Ref Audit Pros Nomor :
PER 31 DESEMBER 2019 Disusun Oleh & Paraf :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal :
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Biaya Dibayar Dimuka

Biaya Sewa 58,950,700 58,950,700 60,893,400

Biaya Asuransi 45,483,817 45,483,817 50,207,150

Jumlah Piutang Lain-lain 104,434,517 - - 104,434,517 111,100,550

KETERANGAN :
KESIMPULAN : SUMBER DATA :

UD. SUMBER JAYA MAS Kertas Kerja Nomor :

UANG MUKA PEMBELIAN Ref Audit Pros Nomor :
PER 31 DESEMBER 2019 Disusun Oleh & Paraf :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal :
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Uang Muka Pembelian

Pembelian Onderdil Motor 212,722,000 212,722,000 226,300,000

Jumlah Piutang Lain-lain 212,722,000 - - 212,722,000 226,300,000

KETERANGAN :

KESIMPULAN : SUMBER DATA :

UD. SUMBER JAYA MAS Kertas Kerja Nomor :
ASET TETAP Ref Audit Pros Nomor :
PER 31 DESEMBER 2019 Disusun Oleh & Paraf :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal :
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Harga Perolehan :
Tanah 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000
Bangunan 7,400,000,000 7,400,000,000 7,400,000,000
Kendaraan 825,000,000 825,000,000 825,000,000
Inventaris Kantor 174,000,000 174,000,000 174,000,000

Jumlah Harga Perolehan 18,399,000,000 - - 18,399,000,000 18,399,000,000

Akumulasi Penyusutan :
Bangunan 740,000,000 310,000,000 1,050,000,000 740,000,000
Kendaraan 206,250,000 102,125,000 308,375,000 206,250,000
Inventaris Kantor 43,500,000 21,750,000 65,250,000 43,500,000
Jumlah Akumulasi Penyusutan 989,750,000 433,875,000 - 1,423,625,000 989,750,000

Nilai Buku :
Tanah 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000
Bangunan 7,400,000,000 6,350,000,000 6,660,000,000
Kendaraan 825,000,000 516,625,000 618,750,000
Inventaris Kantor 174,000,000 108,750,000 130,500,000
Nilai Buku Aset Tetap 18,399,000,000 - - 16,975,375,000 17,409,250,000

KETERANGAN :

KESIMPULAN : SUMBER DATA :

UD. SUMBER JAYA MAS Kertas Kerja Nomor :
HUTANG BANK Ref Audit Pros Nomor :
PER 31 DESEMBER 2019 Disusun Oleh & Paraf :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal :
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Hutang Bank:
Hutang Bank Bukopin - - -

Jumlah Hutang Bank - - - - -

KETERANGAN :

KESIMPULAN : SUMBER DATA :

UD. SUMBER JAYA MAS
HUTANG USAHA Kertas Kerja Nomor :
PER 31 DESEMBER 2019 Ref Audit Pros Nomor :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Disusun Oleh & Paraf :
Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Hutang Usaha

PT. Rider Copper 120,005,000 - - 120,005,000 145,800,000

CV. Metal Bersinar 350,800,000 350,800,000 420,650,000
PT. Biker Bersama 283,467,966 283,467,966 244,596,200

Jumlah Uang Muka Penjualan 754,272,966 -### - 754,272,966 811,046,200

KETERANGAN :

KESIMPULAN : SUMBER DATA :

UD. SUMBER JAYA MAS

HUTANG PAJAK Kertas Kerja Nomor :
PER 31 DESEMBER 2019 Ref Audit Pros Nomor :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Disusun Oleh & Paraf :
Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Hutang Pajak

PPh 25 831,464,306 - - 831,464,306 903,765,550

-
-
-

Jumlah Uang Muka Penjualan 831,464,306 -### - 831,464,306 903,765,550

KETERANGAN :

KESIMPULAN : SUMBER DATA :

UD. SUMBER JAYA MAS Kertas Kerja Nomor :
UANG MUKA PENJUALAN Ref Audit Pros Nomor :
PER 31 DESEMBER 2019 Disusun Oleh & Paraf :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal :
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Uang Muka Penjualan

Uang Muka Penjualan 1,047,460,025 1,047,460,025 1,102,589,500

-
-

Jumlah Hutang Usaha 1,047,460,025 - - 1,047,460,025 1,102,589,500

KETERANGAN :

KESIMPULAN : SUMBER DATA :

UD. SUMBER JAYA MAS

HUTANG BANK JANGKA PANJANG - KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Kertas Kerja Nomor :
PER 31 DESEMBER 2019 Ref Audit Pros Nomor :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Disusun Oleh & Paraf :
Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Hutang Bank Jangka Panjang

Hutang Bank Bukopin 11,000,000,000 - - 11,000,000,000 11,000,000,000

Jumlah Kredit Investasi 11,000,000,000 -### - 11,000,000,000 11,000,000,000

KETERANGAN :

KESIMPULAN : SUMBER DATA :

UD. SUMBER JAYA MAS Kertas Kerja Nomor :
EKUITAS Ref Audit Pros Nomor :
PER 31 DESEMBER 2019 Disusun Oleh & Paraf :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal :
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Ekuitas :
Modal saham 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000
Laba Tahun-Tahun lalu 25,307,252,450 25,307,252,450 20,456,384,563
Laba tahun Berjalan 1,249,627,645 1,249,627,645 4,850,867,887

Jumlah Ekuitas 36,556,880,095 - - 36,556,880,095 35,307,252,450

KETERANGAN :

KESIMPULAN : SUMBER DATA :

 UD. SUMBER JAYA MAS
NERACA
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2019 dan 2018
(Dinyatakan dalam rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 31-12-2019 31-12-2018

ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 3. 73,453,820 133,552,400
Piutang Usaha 4. 14,648,811,621 15,583,842,150
Persediaan 5 14,720,972,084 15,660,608,600
Biaya Dibayar Dimuka 6 104,434,517 111,100,550
Uang Muka Pembelian 7 212,722,000 226,300,000
Jumlah Aset Lancar 29,760,394,042 31,715,403,700

ASET TETAP 8
Harga Perolehan 18,399,000,000 18,399,000,000
Akumulasi Penyusutan 1,423,625,000 989,750,000
Nilai Buku 16,975,375,000 17,409,250,000

TOTAL AKTIVA 46,735,769,042 49,124,653,700

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Kewajiban Lancar
Hutang Bank 9 - -
Hutang Usaha 10 754,272,966 811,046,200
Hutang Pajak 11 831,464,306 903,765,550
Hutang Pihak Ketiga 12 1,047,460,025 1,102,589,500
Jumlah Kewajiban Lancar 2,633,197,297 2,817,401,250

Kewajiban Jangka Panjang

Hutang Bank Jangka Panjang 13 11,000,000,000 11,000,000,000

JUMLAH KEWAJIBAN 13,633,197,297 13,817,401,250

EKUITAS 14
Modal Saham 10,000,000,000 10,000,000,000
Laba Tahun - Tahun lalu 25,307,252,450 20,456,384,563
Laba Tahun Berjalan 1,249,442,439 4,911,867,887
JUMLAH EKUITAS 36,556,694,889 35,368,252,450

TOTAL PASIVA 50,189,892,186 49,185,653,699

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

3
 UD. SUMBER JAYA MAS
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2019 dan 2018
(Dinyatakan dalam rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

31 Desember 2019 31 Desember 2018

ARUS KAS DARI KEGIATAN USAHA
Laba(rugi) bersih 1,249,442,439 4,911,867,887
Penyesuaian Untuk Merekonsiliasi laba bersih dengan kas
yang dihasilkan dari kegiatan usaha :
penyusutan aktiva 433,875,000 433,875,000

(Kenaikan) / Penurunan
Piutang Usaha 935,030,529 (12,533,279,698)
Persediaan 939,636,516 16,256,800,000
Biaya Dibayar Dimuka 6,666,033 144,455,000
Uang Muka Pembelian 13,578,000 450,000,000
(Kenaikan) / Penurunan
Hutang Bank - (17,632,800,000)
Hutang Pihak Ketiga (55,129,475) (405,300,623)
Hutang Pajak (72,301,244) (521,938,140)
Hutang Usaha (56,773,234) (385,631,370)
Kas Hasil Kegiatan Usaha
3,394,024,564 (9,281,951,944)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penambahan Aktiva Tetap -
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas
Investasi - -

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN

Hutang Pihak Ketiga - 9,211,074,114
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas
Pembiayaan - 9,211,074,114

Kenaikan (Penurunan) Kas Dan Setara Kas 3,394,024,564 (70,877,830)

Saldo Kas dan Setara Kas Awal Periode 133,552,400
SALDO KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE
3,527,576,965 (70,877,830)

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

6
 UD. SUMBER JAYA MAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2019 dan 2018
(Dinyatakan dalam rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

1. Umum

UD. SUMBER JAYA MAS berkedudukan di Jl. Babatan panatai 4 No. 18 kel. Dukuh Sutorejo Kec. Mulyorejo, Surabaya.

Maksud Tujuan Perusahaan

Maksud dan tujuan usaha UD. SUMBER JAYA MAS yaitu bergerak dalam bidang Perdagangan Suku cadang Montor:

- Onderdil Montor
- Aksesoris Variasi
- Oli dan ban

Perijinan Yang Dimiliki

- Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) Kecil nomor : 503/10621.A/436.6.11/2012 tanggal 05 November 2012 Dinas
Perdagangan dan Perindustrian Pemerintah Kota Surabaya.
- Tanda Daftar Perusahaan (TDP) nomor 503/0313.D/436.6.11/2012 tanggal 14 Nopember 2012 dari Dinas Perdagangan
dan Perindustrian Pemerintah Kota Surabaya.
- Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) : 07.882.168.3-611.000

Susunan pengurus Perseroan

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi sesuai akta Pendirian UD. SUMBER JAYA MAS adalah sebagai berikut :
Pemilik : Sumarsono Koswanto

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI

Berikut adalah ikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Perusahaan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP).

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Berdasarkan Persyaratan dan kriteria dalam Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK-ETAP), Perusahaan
memenuhi kriteria Sebagai Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik. Oleh karena itu manajemen Perusahaan memutuskan untuk menerapkan
SAK ETAP sebagai basisi dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan Perusahaan. Apabila dibandingkan dengan persyaratan
dalam Standar Akuntansi Keuangan (SAK) yang berlaku dan diterapkan oleh Perusahaan untuk tahun-tahun buku sebelumnya, maka
persyaratan dalam SAK ETAP lebih sederhana. Demikian juga apabila dibandingkan dengan perkembangan terkini SAK yang saat ini
sedang dalam proses konverejensi dengan International Financial Reporting Standar (IFRS), maka persyaratan dalam SAK ETAP juga lebih
sederhana.
Perusahaan memilih untuk menerapkan SAK ETAP , dengan pertimbangan bahwa informasi yang disajikan dalam laporan keuangan

berdasarkan SAK ETAP masih mampu mencerminkan substansi ekonomi dan kegiatan operasi dan bisnis perusahaan. Pertimbangan

lainnya adalah biaya dan manfaat dalam penyusunan laporaan keuangan berdasarkan SAK ETAP lebih efisien bagi Perusahaan.
Meskipun persyaratan dalam SAK ETAP lebih sederhana dibandingkan dengan SAK yang diterapkan sebelumnya maupun perkembangan

teknisi SAK tersebut, namun Perusahaan tetap mengedepankan penyajian wajar dan pengungkapan secara penuh atas informasi

keuangan yang relevan dan andal bagi pemakai, sebagaimana disyaratkan oleh standar tersebut. Oleh karena itu tujuan penyajian

laporan keuangan bagi sebagian besar pemakai tetap terpenuhi.

7
 UD. SUMBER JAYA MAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2019 dan 2018
(Dinyatakan dalam rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)

b. Piutang
Piutang disajikan berdasarkan nilai nominalnya. Perusahaan tidak membuat percadangan atas piutang usaha yang diragukan. Apabila
timbul piutang usaha yang secara pasti tidak tertagih, maka akan dibebankan sebagai kerugian pada periode yang bersangkutan.

c. Investasi Sementara
Penempatan pada Bank berupa deposito berjangka yang jatuh tempo kurang dari 3 bulan, namun dijaminkan atas hutang dan deposito
berjangka yang jatuh tempo lebih dari 3 bulan, tetapi terealisasi dalam satu tahun dari tanggal neraca disajikan sebagai investasi
sementara dan dinyatakan sebesar nilai nominal.

d. Aset Tetap
Aset Tetap dibukukan berdasarkan atas harga perolehan, pengeluaran-pengeluaran untuk pemeliharaan dan perbaikan yang jumlahnya
relatif kecil akan dibebankan pada pos laba rugi. Sedangkan untuk pengeluaran-pengeluaran yang besar dan bersifat materil dibukukan
sebagai nilai aset tetap yang bersangkutan.
Aset tetap dicatat berdasarkan harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutannya. Penyusutan dihitung menggunakan

metode saldo menurun. Berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap dengan besaran sebagai berikut :

Nama Aktiva Tetap Persentase (%)

Bangunan 5%
Mesin dan Peralatan 12.5%
Kendaraan 12.5%
Inventaris Kantor 12.5%

e. Hutang Usaha
Akun ini merupakan kewajiban kepada perusahaan sewa guna usaha (Leasing Company) sehubungan dengan perolehan aset
perusahaan. Transaksi ini merupakan sewa guna usaha dengan hak opsi (Capital Lease).
Hutang sewa guna Uusaha disajikan sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha ditambah nilai sisa (harga opsi)
dikurangi angsuran.

f. Pendapatan dan Beban

Pendapatan dan beban diakui pada saat terjadinya transaksi dengan menggunakan metode aktual (accrual basic).

g. Pajak Penghasilan
Perhitungan atas pajak penghasilam sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) Bab 24,
bahwa pajak penghasilan diungkapkan secara terpisah komponen-komponen utama dan dihitung berdasarkan laba kena pajak dalam
periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Audit kami tidak meliputi segi perpajakan dan oleh karenanya kami tidak memberikan pendapat atas kewajiban pajak yang mungkin
timbul. Jika terdapat temuan-temuan Pemeriksaan Perpajakan dari Direktorat Jenderal Pajak, maka akan menjadi tanggung jawab
perusahaan.

3. KAS DAN SETARA KAS

Terdiri dari :
31 Desember 2019 31 Desember 2018

Kas 73,453,820 133,552,400

Bank IDR
Bank - -

Jumlah : 73,453,820 133,552,400

4. PIUTANG USAHA

8
 UD. SUMBER JAYA MAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2019 dan 2018
(Dinyatakan dalam rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

Terdiri dari :
31 Desember 2019 31 Desember 2018

Bapak Hendrantono 3,097,658,000 3,290,183,000

UD. Motor Maju 729,870,000 893,640,000
UD. Timur Abadi 3,254,900,000 3,582,910,400
Bapak Simon Wahyuni 3,756,900,005 3,529,435,750
Bapak Sunarto Rusmani 1,978,549,056 2,098,173,000
Bapak Timoti Kuncoro 1,830,934,560 2,189,500,000

Jumlah : 14,648,811,621 15,583,842,150

5 PERSEDIAAN
Terdiri dari :
31 Desember 2019 31 Desember 2018

Busi 389,762,400 465,700,000

Kampas Rem 408,239,000 430,780,000
Laher atau Bearing Roda 100,783,000 100,892,000
Komstir 240,956,000 254,738,000
Bohlam 432,817,000 467,893,000
Aki 1,254,859,300 1,367,800,000
Seal Karet 20,500,000 30,500,000
Kabel Kopling 68,930,000 60,800,000
Gearset dan Rantai 2,209,837,085 2,983,071,000
Ban 2,697,850,000 2,398,100,000
Knalpot 1,872,340,000 1,789,270,000
Suspensi 1,089,374,000 1,098,200,000
Aksesoris Eksterior 823,400,000 876,400,000
Aksesoris Mesin 752,340,000 765,480,000
Baut, Mur, Ring Plat, Klip 13,872,000 12,983,000
Indikator 357,340,000 423,789,000
Alat Penstabil 458,970,000 523,450,000
Bagian Dari Oli, Bahan Bakar 955,304,299 975,263,000
Aksesoris Penggerak 573,498,000 635,499,600

Jumlah : 14,720,972,084 15,660,608,600

6 BIAYA DIBAYAR DIMUKA

Terdiri dari :
31 Desember 2019 31 Desember 2018

Biaya Sewa 58,950,700 60,893,400

9
 UD. SUMBER JAYA MAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2019 dan 2018
(Dinyatakan dalam rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

Biaya Asuransi 45,483,817 50,207,150

Jumlah : 104,434,517 111,100,550

7 UANG MUKA PEMBELIAN

Terdiri dari :
31 Desember 2019 31 Desember 2018

Pembelian Onderdil Motor 212,722,000 226,300,000

Jumlah : 212,722,000 226,300,000

8 ASET TETAP
Terdiri dari :
2019
01 Januari 2019 Penambahan Pengurangan 31 Desember 2019
Biaya Perolehan :
Tanah 10,000,000,000 - - 10,000,000,000
Bangunan 7,400,000,000 - - 7,400,000,000
Kendaraan 825,000,000 - - 825,000,000
Inventaris Kantor 174,000,000 - 174,000,000
Jumlah : 18,399,000,000 - - 18,399,000,000

Akumulasi Penyusutan :
Bangunan 740,000,000 310,000,000 - 1,050,000,000
Kendaraan 206,250,000 102,125,000 - 308,375,000
Inventaris Kantor 43,500,000 21,750,000 - 65,250,000
Jumlah : 989,750,000 433,875,000 - 1,423,625,000

Nilai Buku :
Jumlah : 17,409,250,000 16,975,375,000

2018
01 Januari 2018 Penambahan Pengurangan 31 Desember 2018
Biaya Perolehan :
Tanah 10,000,000,000 - - 10,000,000,000
Bangunan 7,400,000,000 7,400,000,000
Kendaraan 825,000,000 - - 825,000,000
Inventaris Kantor 174,000,000 174,000,000
Jumlah : 18,399,000,000 - - 18,399,000,000

Akumulasi Penyusutan :
Bangunan 740,000,000 - - 740,000,000
Kendaraan 206,250,000 - - 206,250,000
Inventaris Kantor 43,500,000 - - 43,500,000
Jumlah : 989,750,000 - 989,750,000

Nilai Buku :
Jumlah : 17,409,250,000 - - 17,409,250,000

10
 UD. SUMBER JAYA MAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2019 dan 2018
(Dinyatakan dalam rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

9 HUTANG BANK
Terdiri dari :

31 Desember 2019 31 Desember 2018

Hutang Bank Bukopin - -

Jumlah : - -

10 HUTANG USAHA
Terdiri dari :
31 Desember 2019 31 Desember 2018

PT. Rider Copper 120,005,000 145,800,000

CV. Metal Bersinar 350,800,000 420,650,000
PT. Biker Bersama 283,467,966 244,596,200

Jumlah : 754,272,966 811,046,200

11 HUTANG PAJAK
Terdiri dari :
31 Desember 2019 31 Desember 2018

PPh 25 831,464,306 903,765,550

Jumlah : 831,464,306 903,765,550

12 UANG MUKA PENJUALAN

Terdiri dari :
31 Desember 2019 31 Desember 2018

Uang Muka Penjualan 1,047,460,025 1,102,589,500

Jumlah : 1,047,460,025 1,102,589,500

13 HUTANG BANK JANGKA PANJANG - KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Terdiri dari :
31 Desember 2019 31 Desember 2018

Hutang Bank Bukopin 11,000,000,000 11,000,000,000

Jumlah : 11,000,000,000 11,000,000,000

Hutang Bank Bukopin

Plafond/OS Akhir : Rp. 11.000.000.000,- (Sebelas Milyar Rupiah)

Kegunaan : Kredit Modal Kerja

11
 UD. SUMBER JAYA MAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2019 dan 2018
(Dinyatakan dalam rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

Jangka Waktu Baru : 60 Bulan Sejak Restruktur

Bentuk Kredit Baru : Installment (bersifat uncommitted)
Suku Bunga : 10% p.a effektif
Pengikatan : Addendum intern dibawah tangan
Pembayaran Kewajiban : - Pembayaran angsuran pokok dan bungan dibayar setiap bulan Pendebetan sampai dengan akhir
bulan berjalan
: - Pembayaran Kewajiban bungan bulan 1 (satu) sampai dengan 12 (dua belas) minimal sebesar 1.00%

p.a eff. Dan sisanya sebesar 9.00% p.a. eff. Ditangguhkan dan dibayarkan secara angsuran mulai bulan

13 (tiga belas) sampai dengan ke 52 (lima dua) bulan, dimasukkan dalam Repayment Schedule.
: - Terhadap tunggakan bunga berjalan dan denda sampai dengan dilakukannya restrukturisasi kredit

ditangguhkan dan dibayarkan secara angsuran dan dimasukan dalam repayment schedule
: - Keterlambatan pembayaran kewajiban tersebut diatas akan dikenakan denda keterlambatan 5%
(lima Persen) perbulan dari jumlah total kewajiban yang tertunggak dan dihitung secara harian
: - Jadwal pembayaran kewajiban kredit /Replayment schedule akan dilakukan review per 3 bulan

14 EKUITAS
Terdiri dari :
31 Desember 2019 31 Desember 2018

Modal saham 10,000,000,000 10,000,000,000

Laba Tahun-Tahun lalu 25,307,252,450 20,456,384,563
Laba tahun Berjalan 1,249,627,645 4,850,867,887

Jumlah : 36,556,880,095 35,307,252,450

15 PENDAPATAN
Terdiri dari :
31 Desember 2019 31 Desember 2018

Januari 3,256,900,000 4,109,200,000

Februari 1,897,640,000 3,217,800,000
Maret 987,600,000 2,092,834,000
April 2,245,600,000 2,456,800,000
Mei 1,654,870,000 3,256,485,000
Juni 1,784,600,000 4,098,170,000
Juli 856,890,000 2,093,800,000
Agustus 1,876,490,800 3,982,713,000
Sepetember 2,340,076,555 2,638,290,000
Oktober 1,658,956,000 2,903,780,000
November 1,467,800,000 3,669,488,000
Desember 1,992,144,900 4,111,461,500

Jumlah : 22,019,568,255 38,630,821,500

16 BEBAN POKOK PENJUALAN

Terdiri dari :
31 Desember 2019 31 Desember 2018

Persediaan Awal Barang Dagang 15,660,608,600 16,256,800,000

Pembelian Barang Dagang 17,776,996,501 30,308,465,800
Barang Siap Dijual 33,437,605,101 46,565,265,800
Persediaan Akhir Barang Dagangan 14,720,972,084 15,660,608,600

12
 UD. SUMBER JAYA MAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2019 dan 2018
(Dinyatakan dalam rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

Jumlah : 18,716,633,017 30,904,657,200

17 BEBAN USAHA
Terdiri dari :
31 Desember 2019 31 Desember 2018

Beban Penjualan
Beban Angkut 107,659,080 204,500,000
Beban Pengiriman 221,247,570 234,042,200
Jumlah : 328,906,650 438,542,200

Beban Administrasi dan Umum

Gaji 42,900,789 72,785,438
Alat Tulis Kantor 2,478,900 8,525,600
Telpon 1,000,000 2,500,000
Listrik 1,833,606 6,254,261
Air 976,900 1,025,430
Keamanan dan Kebersihan 986,797 3,025,685
Keperluan Kantor 568,090 2,008,686
Penyusutan Aset tetap 433,875,000 433,875,000
Jumlah : 484,620,082 530,000,100

Julah Beban Usaha 813,526,732 968,542,300

18 PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

Terdiri dari :
31 Desember 2019 31 Desember 2018

Pendapatan Lain - Lain

Jasa Giro Bersih 6,457,908 6,992,750
Pendapatan Lain-lain - -

Jumlah Pendapatan Lain - Lain 6,457,908 6,992,750

Beban Lain-Lain :
Beban Administrasi Bank (110,870,000) (125,678,000)
Beban Bunga Bank (113,131,355) (110,112,900)

Jumlah Beban Lain-Lain : (224,001,355) (235,790,900)

JUMLAH PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN (217,543,447) (228,798,150)

19 TAKSIRAN PAJAK
Terdiri dari :
31 Desember 2019 31 Desember 2018

Estimasi Pajak Penghasilan (1,022,422,619) (1,616,955,962)

Jumlah : (1,022,422,619) (1,616,955,962)

13
 UD. SUMBER JAYA MAS
LAPORAN LABA-RUGI
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2019 dan 2018
(Dinyatakan dalam rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 31 Desember 2019 31 Desember 2018

Pendapatan 15 22,019,568,255 38,630,821,500

Beban Pokok Penjualan 16 18,716,633,017 30,904,657,200
LABA (RUGI) KOTOR 3,302,935,238 7,726,164,300

Beban Usaha 17
Beban Pemasaran 328,906,650 438,542,200
beban Administrasi dan Umum 484,620,082 530,000,100
Jumlah Beban Usaha 813,526,732 968,542,300

Laba (Rugi) Usaha 2,489,408,506 6,757,622,000

Pendapatan (Beban) Lain-Lain 18

Pendapatan Laininya 6,457,908 6,992,750
Beban Lainnya (224,001,355) (235,790,900)
Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-Lain (217,543,447) (228,798,150)

Laba Bersih Sebelum Pajak 2,271,865,059 6,528,823,850

Estimasi Pajak Penghasilan (1,022,422,619) (1,616,955,962)

LABA (RUGI) BERSIH 1,249,442,439 4,911,867,887

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan

4
 UD. SUMBER JAYA MAS
AKUNTAN PUBLIK : WORKING PROFIT LOSS (WPL)
AUDITOR : ...................................... UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2019
AUDIT PROSEDUR : ...................................... (Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018)
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

III LAPORAN LABA RUGI

Pendapatan 22,019,568,255 22,019,568,255 38,630,821,500
Harga Pokok Penjualan 18,716,633,017 18,716,633,017 30,904,657,200

Laba (Rugi) Kotor 3,302,935,238 3,302,935,238 7,726,164,300

Beban Usaha
Beban Pemasaran 328,906,650 328,906,650 438,542,200
beban Administrassi dan Umum 484,620,082 484,620,082 530,000,100

Jumlah Beban Usaha 813,526,732 - - 813,526,732 968,542,300

Laba (Rugi) Usaha 2,489,408,506 2,489,408,506 6,757,622,000

Pendapatan (Beban) Lain-Lain :

Pendapatan Lain - Lain 6,643,113 6,643,113 6,992,750
Beban Lain-Lain (224,001,355) (224,001,355) (235,790,900)

Selisih Pendapatan (Beban) Lain - Lain (217,358,242) - - (217,358,242) (228,798,150)

Laba Bersih Sebelum Pajak 2,272,050,264 2,272,050,264 6,528,823,850

Estimasi Pajak penghasilan (1,022,422,619) (1,022,422,619) (1,616,955,962)

Laba (Rugi) Bersih 1,249,627,645 1,249,627,644 4,911,867,887

962,213,286
#REF! #REF! #REF!
#REF!

2,720,363,406
1,470,735,761
UD. SUMBER JAYA MAS Kertas Kerja Nomor :
PENDAPATAN Ref Audit Pros Nomor :
UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2019 Disusun Oleh & Paraf :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal :
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Pendapatan :
januari 3,256,900,000 3,256,900,000 4,109,200,000
februari 1,897,640,000 1,897,640,000 3,217,800,000
maret 987,600,000 987,600,000 2,092,834,000
april 2,245,600,000 2,245,600,000 2,456,800,000
mei 1,654,870,000 1,654,870,000 3,256,485,000
juni 1,784,600,000 1,784,600,000 4,098,170,000
juli 856,890,000 856,890,000 2,093,800,000
agustus 1,876,490,800 1,876,490,800 3,982,713,000
sepetember 2,340,076,555 2,340,076,555 2,638,290,000
oktober 1,658,956,000 1,658,956,000 2,903,780,000
november 1,467,800,000 1,467,800,000 3,669,488,000
desember 1,992,144,900 1,992,144,900 4,111,461,500

Jumlah Pendapatan 22,019,568,255 - - 22,019,568,255 38,630,821,500

KETERANGAN :

KESIMPULAN : SUMBER DATA :

UD. SUMBER JAYA MAS Kertas Kerja Nomor :
BEBAN POKOK PENJUALAN Ref Audit Pros Nomor :
UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2019 Disusun Oleh & Paraf :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal :
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Beban Pokok Penjualan

Persediaan Awal Barang Dagang 15,660,608,600 15,660,608,600 16,256,800,000
Pembelian Barang Dagang 17,776,996,501 17,776,996,501 30,308,465,800
Barang Siap Dijual 33,437,605,101 33,437,605,101 46,565,265,800
Persediaan Akhir Barang Dagangan 14,720,972,084 14,720,972,084 15,660,608,600

Jumlah Beban Pokok Penjualan 18,716,633,017 18,716,633,017 30,904,657,200

KETERANGAN :

KESIMPULAN : SUMBER DATA :

UD. SUMBER JAYA MAS Kertas Kerja Nomor :
BEBAN USAHA Ref Audit Pros Nomor :
UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2019 Disusun Oleh & Paraf :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal :
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Beban Penjualan
Beban Angkut 107,659,080 107,659,080 204,500,000
Beban Pengiriman 221,247,570 221,247,570 234,042,200

Jumlah beban pemasaran 328,906,650 328,906,650 438,542,200

Beban Administrasi dan umum

Gaji 42,900,789 42,900,789 72,785,438
Alat Tulis Kantor 2,478,900 2,478,900 8,525,600
Telpon 1,000,000 1,000,000 2,500,000
Listrik 1,833,606 1,833,606 6,254,261
Air 976,900 976,900 1,025,430
Keamanan dan Kebersihan 986,797 986,797 3,025,685
Keperluan Kantor 568,090 568,090 2,008,686
Penyusutan Aset tetap 433,875,000 433,875,000 433,875,000
-

Jumlah Beban Administrasi dan Umum 484,620,082 484,620,082 530,000,100

Jumlah Beban Usaha 813,526,732 - - 813,526,732 968,542,300

KETERANGAN :

KESIMPULAN : SUMBER DATA :

UD. SUMBER JAYA MAS Kertas Kerja Nomor :
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Ref Audit Pros Nomor :
UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2019 Disusun Oleh & Paraf :
(Disajikan Dalam Rupiah Penuh Dengan Angka Pembanding Tahun 2018) Tanggal :
Direview Oleh & Paraf :
Tanggal :
NO NO SALDO PER BOOK ADJUSTMEN SALDO PER AUDIT SALDO PRIOR YEAR
URAIAN AKUN
COA REF 31-12-2019 DEBET KREDIT 31-12-2019 31-12-2018

Pendapatan Lain - Lain

Jasa Giro Bersih 6,457,908 6,457,908 6,992,750
Pendapatan Lain-lain 185,205 -

Jumlah Pendapatan Lain-lain 6,643,113 - - 6,457,908 6,992,750

Beban Lain-Lain :
Beban Administrasi Bank (110,870,000) (110,870,000) (125,678,000)
Beban Bunga Bank (113,131,355) (113,131,355) (110,112,900)
-

Jumlah Beban Lain-Lain : (224,001,355) (224,001,355) (235,790,900)

Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-Lain (217,358,242) - - (217,543,447) (228,798,150)

KETERANGAN :

KESIMPULAN : SUMBER DATA :

 UD. SUMBER JAYA MAS
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2019 dan 2018
(Dinyatakan dalam rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

MODAL SALDO LABA ( RUGI ) JUMLAH

Uraian
(Rp) (Rp) (Rp)

Saldo 1 Januari 2017 10,000,000,000 20,456,384,563 30,456,384,563

Laba Tahun Berjalan 4,911,867,887 4,911,867,887

Saldo 31 Desember 2017 10,000,000,000 25,368,252,450 35,368,252,450

Laba Tahun Lalu 1,249,442,439 1,249,442,439

Saldo 31 Desember 2018 10,000,000,000 26,617,694,889 36,617,694,889

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan