PT SUGUS

LAPORAN POSISI KEUANGAN

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2017
(Dinyatakan Dalam Rupiah)

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

ASET Catatan 2018 2017 Catatan 2018
PEMEGANG SAHAM

Aset Lancar Kewajiban Jangka Pendek

Kas dan setara kas 12,475,883 67,695,350 Utang dagang 1,285,416,100
Deposito berjangka 1,607,500,000 1,000,000,000 Pinjaman Bank dan Cerukan 200,000,000
Inveastasi dalam saham 269,500,000 200,000,000
Piutang usaha 12,793,173,240 8,497,922,298 Utang lain-lain 206,193,058
Piutang lain-lain 108,800,000 65,000,000 Utang pajak 955,633,237

Persediaan 2,722,188,700 1,808,167,030 Beban yang masih harus dibayar 247,688,980

Beban dibayar di muka 80,000,000 40,000,000
Pajak dibayar dimuka 15,800,000 - Utang Bank 1,299,438,759
Perlengkapan (4,500,000) - Utang Sewa Guna Usaha (18,654,000)
Total Aset Lancar 17,604,937,823 11,678,784,678 Total kewajiban jangka pendek 4,175,716,134
Kewajiban Jangka Panjang
Utang Bank 10,175,357,444
Utang Sewa Guna Usaha 103,134,000
Total kewajiban jangka panjang 10,278,491,444

TOTAL KEWAJIBAN 14,454,207,578

Aset Tetap
Harga perolehan 6,789,179,000 4,403,670,000 EKUITAS PEMEGANG SAHAM
Akumulasi penyusutan 766,750,000 472,468,000 Modal saham - Rp 10.000 per lembar
Nilai buku 6,022,429,000 3,931,202,000 Saldo laba
Investasi 425,200,000 - Total ekuitas pemegang saham 9,605,118,745
Aset Lainnya 6,759,500 386,573,000
TOTAL ASET 24,059,326,323 15,996,559,678

- TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 24,059,326,323

- -

PT SUGUS
LAPORAN POSISI KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2017

Catatan 2018 2017

PENJUALAN Rp 42,736,834,000 Rp 30,621,597,850
BEBAN PENJUALAN Rp 33,233,947,959 Rp 24,883,531,468
LABA KOTOR Rp 9,502,886,041 Rp 5,738,066,382

BEBAN USAHA Rp 2,810,073,714 Rp 1,858,952,040

LABA USAHA Rp 6,692,812,327 Rp 3,879,114,342

PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN

LABA/RUGI VALUTA ASING Rp (507,499,400) Rp 105,300,600
PENDAPATAN BUNGA Rp (167,271,991) Rp (8,654,500)
PENDAPATAN DIVIDEN Rp (2,000,000) -
PENDAPATAN/BEBAN LAIN-LAIN Rp 55,123,000 -
 PENDAPATAN/BEBAN KERUGIAN INVESTASI Rp (29,500,000) -
BEBAN BUNGA Rp. 2,101,607,415 Rp. 1,886,400,000
LABA RUGI PERTUKARAN Rp. 2,129,000 Rp. -
BEBAN (PENDAPATAN) LAIN-LAIN, BERSIH Rp 1,452,588,024 Rp 1,983,046,100

LABA SEBELUM PAJAK Rp 5,240,224,303 Rp 1,896,068,242

BEBAN PAJAK - TAHUN BERJALAN Rp 1,074,877,892 Rp 437,336,772

LABA BERSIH Rp 4,165,346,411 Rp 1,458,731,470

Rp 4,165,346,411

PT SUGUS
LAPORAN POSISI KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2017
(Dinyatakan Dalam Rupiah)

Catatan Modal Saham Saldo Laba Jumlah

Saldo 31 Desember 2017 2,220,000,000 1,761,040,864 3,981,040,864

Laba Bersih 1,458,731,470 1,458,731,470

Saldo 31 Desember 2011 2,220,000,000 3,219,772,334 5,439,772,334

Laba Bersih 4,165,346,411 4,165,346,411

penyesuaian
Saldo 31 Desember 2012 2,220,000,000 7,385,118,745 9,605,118,745
 2017

1,068,203,500
200,000,000

29,185,800
133,753,747

5,787,490

833,304,163
30,720,000
2,300,954,700

8,235,352,644
20,480,000
8,255,832,644

10,556,787,344
 5,439,772,334

15,996,559,678
REKAP JURNAL
0
No. Keterangan WP Reff Debit Kredit
PAJE-1 Penjualan Rp 10,000,000
ppn masukan Rp 1,000,000
piutang dagang PT Krakatau Rp 11,000,000

PAJE-2 Piutang usaha PT Usaha lancar Rp 198,000,000

Penjualan Rp 180,000,000
PPN Keluaran Rp 18,000,000

PAJE-3 Beban kliring Rp. 1,500,000

Piutang dagang PT Wahana Rp 1,500,000

PAJE-4 Penjualan Rp 20,000,000

PPN Masukan Rp 2,000,000
Piutang dagang PT Sejahtera Rp 22,000,000
Persediaan barang dagang Rp 15,910,000
HPP Rp 15,910,000

PAJE-5 Piutang PT Zebra pratama Rp 15,000,000

Piutang PT Lestari Rp 15,000,000

PAJE-6 Beban piutang tak tertagih Rp 11,000,000

Piutang dagang PT Orientasi Rp 11,000,000

PAJE-7 Piutang lain-lain (salesman) Rp 15,000,000

Piutang dagang PT Tempo Rp 15,000,000

PAJE-8 Beban kliring Rp. 400,000

Piutang PT Zeira Rp. 400,000
PAJE-9 Piutang Forbox Rp 210,000,000
Piutang Royal Inc Rp 418,000,000
Laba selisih kurs Rp 628,000,000

PAJE-10 HPP Rp 1,350,000

Persediaan Rp 1,350,000

PAJE-11 HPP Rp 11,000,000

Persediaan Rp 11,000,000

PAJE-12 HPP Rp 15,910,000

Persediaan Rp 15,910,000

PAJE-13 Beban gaji Rp 15,000,000

Utang gaji Rp 15,000,000

PAJE-14 Persediaan Rp 8,000,000

PPN Masukan Rp 800,000
Utang PT Delta Rp 8,800,000

PAJE-15 Kas - Bank Loppo Rp 75,226

Pendapatan bunga Rp 75,226
Beban admininstrasi bank Rp 23,000
Kas - Bank Loppo Rp 23,000

PAJE-16 Piutang PT Nuansa Rp 33,750,000

Kas - Bank Loppo Rp. 33,750,000

PAJE-17 Piutang usaha PT Lestari Rp 3,350,000

Bank Loppo Rp 3,350,000

PAJE-18 Piutang lain-lain (Sabrina) Rp 2,000,000

 Bank Loppo Rp 2,000,000

PAJE-19 Bank Loppo Rp 5,500,000

Hutang caraka Rp 5,500,000

PAJE-20 Bank Loppo Rp 2,000,000

Hutang PT Elang Rp 2,000,000

PAJE-21 Investasi dalam saham Rp 5,000,000

Laba lain-lain Rp 5,000,000

PAJE-22 Rugi penurunan nilai Rp 500,000

Investasi dalam saham Rp 500,000

PAJE-23 Deposito berjangka Rp 157,500,000

Pendapatan bunga Rp 157,500,000

PAJE-24 Beban asuransi Rp 13,900,000

Beban produksi tdk langsung (HPP) Rp 5,400,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 19,300,000

PAJE-25 Beban sewa Rp 6,666,667

Sewa dibayar dimuka Rp 6,666,667

PAJE-26 PPN Masukan Rp 5,000,000

Utang pph pasal 4 ayat 2 Rp 5,000,000

PAJE-27 Uang muka pembelian Rp 22,500,000

Investasi Rp 22,500,000

PAJE-28 Investasi pada PT Piglet Rp 30,000,000

Pendapatan investasi Rp 30,000,000
PAJE-29 Piutang lain-lain - Dividen Rp 2,000,000
Pendapatan dividen Rp 2,000,000

PAJE-30 Piutang lain-lain - Dividen Rp 4,800,000

Investasi PT Piglet Rp 4,800,000

PAJE-31 Beban lain-lain Rp 100,000,000

Bangunan dan prasarana Rp 100,000,000

PAJE-32 Bangunan dan prasarana Rp 30,000,000

PPN Keluaran Rp 30,000,000

PAJE-33 Kendaraan bermotor (baru) Rp 59,371,000

Akm peny kendaraan Rp 16,000,000
Rugi pertukaran Rp 4,629,000
Kendaraan bermotor (lama) Rp 80,000,000

PAJE-34 Akm penyusutan Rp 1,600,000

Rugi penyusutan Rp 400,000
Peralatan kantor Rp 2,000,000

PAJE-35 Akm penyusutan bangunan Rp 67,250,000

Beban penyusutan bangunan Rp 67,250,000

PAJE-36 Akm penyusutan kendaraan bermotor Rp 168,181,600

Beban penyusutan kendaraan bermotor Rp. 168,181,600

PAJE-37 Akm penyusutan peralatan Rp 16,478,200

Beban penyusutan peralatan Rp. 16,478,200

PAJE-38 Utang sewa pembiayaan - jangka panjang Rp 18,654,000

 Beban sewa Rp 9,327,000
Kendaraan bermotor Rp 27,981,000

PAJE-39 Kesejahteraan karyawan Rp 19,877,000

Beban lain-lain Rp 19,877,000

PAJE-40 Beban komisi penjualan Rp 60,000,000

Beban perjalanan dinas Rp. 60,000,000

PAJE-41 Jamuan dan representasi Rp 4,500,000

Perlengkapan kantor Rp. 4,500,000

PAJE-42 Representasi dan jamuan Rp. 20,000,000

Pendapatan lain-lain Rp 20,000,000

PAJE-43 Kesejahteraan karyawan Rp. 10,000,000

Beban yang masih harus dibayar Rp 10,000,000

PAJE-44 Beban jasa profesional Rp. 70,000,000

PPN Masukan Rp 7,000,000
Biaya yang masih harus dibayar Rp 75,600,000
Utang PPh 23 Rp 1,400,000

PAJE-45 Utang PPh21 Rp 7,495,250

Beban kesejahteraan karyawan Rp 7,495,250

PAJE-46 Beban pajak Rp 256,590,842

Utang pajak Rp 256,590,842
Total
Rp 2,217,188,785 Rp 2,217,188,785
Rp -
 Rp - Rp -
Keterangan Ref. Per Audit 31/12/2017 Per Klien 31/12/2018
KK
ASET

Aset Lancar
Kas dan setara kas C Rp 67,695,350 Rp 47,490,324

Deposito berjangka Rp 1,000,000,000 Rp 1,450,000,000

Investasi pada saham Rp 200,000,000 Rp 265,000,000
Piutang usaha E Rp 8,497,922,298 Rp 11,990,973,240

Piutang lain-lain E Rp 65,000,000 Rp 85,000,000

Persediaan F Rp 1,808,167,030 Rp 2,726,538,700

Beban dibayar di muka G Rp 40,000,000 Rp 80,000,000

pajak dibayar dimuka

Perlengkapan
Total Aset Lancar Rp 11,678,784,678 Rp 16,645,002,264

Investasi H Rp 422,500,000

Aset Tetap J
Harga perolehan Rp 4,403,670,000 Rp 6,909,789,000

Akumulasi penyusutan Rp 472,468,000 Rp 1,036,659,800

Nilai buku Rp 3,931,202,000 Rp 5,873,129,200

^ ^
ASET LAINNYA Rp 386,573,000 Rp 6,759,500

TOTAL ASET Rp 15,996,559,678 Rp 22,947,390,964

^ ^
KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG
SAHAM
Kewajiban Jangka Pendek
pinjaman bank dan cerukan Rp 200,000,000 Rp 200,000,000
Utang dagang Rp 1,068,203,500 Rp 1,269,116,100

Utang lain-lain Rp 29,185,800 Rp 191,193,058

Utang pajak Rp 133,753,747 Rp 652,137,645

Beban yang masih harus dibayar Rp 5,787,490 Rp 162,088,980

Utang jangka panjang yang jatuh tempo

dalam waktu satu tahun
utang bank Rp 833,304,163 Rp 1,299,438,759
Utang Sewa Guna Usaha Rp 30,720,000

Total kewajiban jangka pendek Rp 2,300,954,700 Rp 3,773,974,542

Kewajiban jangka panjang

Utang jangka panjang setelah dikurangi

bagian yang jatuh tempo dalam satu
tahun
utang bank Rp 8,235,352,644 Rp 10,175,357,444
Utang Sewa Guna Usaha Rp 20,480,000 Rp 103,134,000

Total kewajiban jangka panjang Rp 8,255,832,644 Rp 10,278,491,444

TOTAL KEWAJIBAN Rp 10,556,787,344 Rp 14,052,465,986
^ ^
EKUITAS PEMEGANG SAHAM

Modal saham - Rp 2.220.000 per lembar Rp 2,220,000,000 Rp 2,220,000,000

Saldo laba akhir tahun Rp 3,219,772,334 Rp 6,674,924,978

Total ekuitas pemegang saham Rp 5,439,772,334 Rp 8,894,924,978

^ ^
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS
PEMEGANG SAHAM Rp 15,996,559,678 Rp 22,947,390,964

Klien:

PT SUGUS
Skedul:
Kertas Kerja Neraca
 Rp -
PARE
Per Audit 31/12/2018
Dr Cr

PAJE-15 Rp 75,226 Rp 23,000 PAJE-15 Rp 12,475,883

PAJE-19 Rp 5,500,000 Rp 33,750,000 PAJE-16
PAJE-20 Rp 2,000,000 Rp 3,350,000 PAJE-17
PAJE-27 Rp 22,500,000 Rp 2,000,000 PAJE-18
Rp 19,300,000 PAJE-24
Rp 6,666,667 PAJE-25

PAJE-23 Rp 157,500,000 Rp 1,607,500,000

PAJE-21 Rp 5,000,000 Rp 500,000 PAJE-22 Rp 269,500,000
PAJE-2 Rp 198,000,000 Rp 11,000,000 PAJE-1 Rp 12,793,173,240
PAJE-5 Rp 15,000,000 Rp 1,500,000 PAJE-3
PAJE-9 Rp 210,000,000 Rp 22,000,000 PAJE-4
PAJE-9 Rp 418,000,000 Rp 15,000,000 PAJE-5
PAJE-16 Rp 33,750,000 Rp 11,000,000 PAJE-6
PAJE-17 Rp 3,350,000 Rp 15,000,000 PAJE-7
Rp 400,000 PAJE-8

PAJE-7 Rp 15,000,000 Rp 108,800,000

PAJE-18 Rp 2,000,000
PAJE-29 Rp 2,000,000
PAJE-30 Rp 4,800,000

PAJE-4 Rp 15,910,000 Rp 1,350,000 PAJE-10 Rp 2,722,188,700

PAJE-14 Rp 8,000,000 Rp 11,000,000 PAJE-11
Rp 15,910,000 PAJE-12

Rp 80,000,000

PAJE-1 Rp 1,000,000 Rp 15,800,000

PAJE-4 Rp 2,000,000
PAJE-14 Rp 800,000
PAJE-26 Rp 5,000,000
PAJE-44 Rp 7,000,000
Rp 4,500,000 PAJE-41 Rp (4,500,000)
Rp 17,604,937,823

PAJE-28 Rp 30,000,000 Rp 22,500,000 PAJE-27 Rp 425,200,000

Rp 4,800,000 PAJE-30

PAJE-32 Rp 30,000,000 Rp 100,000,000 PAJE-31 Rp 6,789,179,000

PAJE-33 Rp 59,371,000 Rp 80,000,000 PAJE-33
Rp 2,000,000 PAJE-34
Rp 27,981,000 PAJE-38

PAJE-33 Rp 16,000,000 Rp 766,750,000

PAJE-34 Rp 1,600,000
PAJE-34 Rp 400,000
PAJE-35 Rp 67,250,000
PAJE-36 Rp 168,181,600
PAJE-37 Rp 16,478,200

Rp 6,022,429,000
^
Rp 6,759,500

Rp 24,059,326,323
^

Rp 200,000,000
Rp 8,800,000 PAJE-14 Rp 1,285,416,100
Rp 5,500,000 PAJE-19
Rp 2,000,000 PAJE-20

Rp 15,000,000 PAJE-13 Rp 206,193,058

PAJE-45 Rp 7,495,250 Rp 18,000,000 PAJE-2 Rp 955,633,237

Rp 5,000,000 PAJE-26
 Rp 30,000,000 PAJE-32
Rp 1,400,000 PAJE-44
Rp 256,590,842 PAJE-46

10,000,000 PAJE-43 Rp 247,688,980

75,600,000 PAJE-44

Rp 1,299,438,759
PAJE-38 Rp 18,654,000 Rp (18,654,000)

Rp 4,175,716,134

Rp 10,175,357,444
Rp 103,134,000

Rp 10,278,491,444
Rp 14,454,207,578
^

Rp 2,220,000,000
Rp 7,385,118,745

Rp 9,605,118,745
^

Rp 24,059,326,323

Dibuat Oleh: Diperikasa Oleh: Indeks:

Lia Mardiya N Hj. Anik Malikah,

SE., MM. A 2.1
Tanggal: Tanggal: Periode:
10/30/2022 10/30/2022 12/31/2018
\
 Keterangan Ref. KK Per Audit 31/12/2017

PENJUALAN Rp 30,621,597,850

BEBAN PENJUALAN Rp 24,883,531,468

LABA KOTOR Rp 5,738,066,382

^
BEBAN USAHA Rp 1,858,952,040

LABA USAHA Rp 3,879,114,342

^
PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN -
Laba/rugi Foreign exchange Rp 105,300,600
Pendapatan bunga Rp (8,654,500)

Pendapatan / beban lain2

Pendapatan dividen

pendapatan/ Beban kerugian investasi

Beban bunga Rp 1,886,400,000

(LABA)Rugi pertukaran

BEBAN (PENDAPATAN) LAIN-LAIN, BERSIH Rp 1,983,046,100

^
LABA SEBELUM PAJAK Rp 1,896,068,242
^
BEBAN PAJAK - TAHUN BERJALAN Rp 437,336,772

LABA BERSIH Rp 1,458,731,470

Klien:

PT SUGUS
Skedul:
Kertas Kerja Laba Rugi

2017
SALDO LABA AWAL TAHUN 1761040864
LABA TAHUN BERJALAN Rp 1,458,731,470
SALDO LABA AKHIR TAHUN Rp 3,219,772,334
Rp -
PARE
Per Klien 31/12/2018
Dr Cr
Rp 42,586,834,000 PAJE-1 Rp 10,000,000 180,000,000 PAJE-2
PAJE-4 Rp 20,000,000

Rp 33,216,197,959 PAJE-10 Rp 1,350,000 Rp 15,910,000 PAJE-4

PAJE-11 Rp 11,000,000
PAJE-12 Rp 15,910,000
PAJE-24 Rp 5,400,000

Rp 9,370,636,041
^
Rp 2,630,694,255 PAJE-3 Rp 1,500,000 Rp 67,250,000 PAJE-35
PAJE-6 Rp 11,000,000 Rp 168,181,600 PAJE-36
PAJE-8 Rp 400,000 Rp 16,478,200 PAJE-37
PAJE-13 Rp 15,000,000 Rp 60,000,000 PAJE-40
PAJE-15 Rp 23,000 Rp 7,495,250 PAJE-45
PAJE-24 Rp 13,900,000
PAJE-25 Rp 6,666,667
PAJE-38 Rp 9,327,000
PAJE-39 Rp 19,877,000
PAJE-40 Rp 60,000,000
PAJE-41 Rp 4,500,000
PAJE-42 Rp 20,000,000
PAJE-43 Rp 10,000,000
PAJE-44 Rp 70,000,000
PAJE-46 Rp 256,590,842

Rp 6,739,941,786
^
-
Rp 120,500,600 Rp 628,000,000 PAJE-9
Rp (9,696,765) Rp 75,226 PAJE-15
Rp 157,500,000 PAJE-23

PAJE-31 Rp 100,000,000 Rp 5,000,000 PAJE-21

Rp 19,877,000 PAJE-39
Rp 20,000,000 PAJE-42
Rp 2,000,000 PAJE-29

PAJE-22 Rp 500,000 Rp 30,000,000 PAJE-28

Rp 2,101,607,415

Rp (2,500,000) PAJE-33 Rp 4,629,000

Rp 2,209,911,250
^ ^ ^
Rp 4,530,030,536
^
Rp 1,074,877,892

Rp 3,455,152,644 Rp - Rp -

Dibuat Oleh: Diperikasa Oleh:

Lia Mardiya N Hj. Anik Malikah, SE.,

MM.
Tanggal: Tanggal:
10/30/2022 10/30/2022

2018 2018 AUDIT

Rp 3,219,772,334 Rp 3,219,772,334
Rp 3,455,152,644 Rp 4,165,346,411
Rp 6,674,924,978 Rp 7,385,118,745
Rp -
Per Audit 31/12/2018

Rp 42,736,834,000 42,862,087,000

42,862,087,000

Rp 33,233,947,959

Rp 9,502,886,041
^
Rp 2,810,073,714

Rp 6,692,812,327
^

Rp (507,499,400)
Rp (167,271,991)

Rp 55,123,000

Rp (2,000,000)

Rp (29,500,000)
Rp 2,101,607,415

Rp 2,129,000

Rp 1,452,588,024 Rp 1,452,588,024
^
Rp 5,240,224,303
^
Rp 1,074,877,892

Rp 4,165,346,411 Rp 4,165,346,411
-379893694.333333
Indeks: Rp 3,785,452,717

A 3.1
Periode:
12/31/2012
 Per Audit
Keterangan Ref KK
31/12/2018
Laba Sebelum Pajak Rp 5,240,224,303 <
Perbedaan Permanen :
Penyesuaian Positif :
Kesejahteraan karyawan Rp 376,732,750
Sumbangan Rp 21,500,000 <
Jamuan & Representasi Rp 66,465,000 <
beban piutang tak tertagih Rp 11,000,000

Penyesuaian Negatif :
Pendapatan Bunga Rp (167,271,991) <
pendapatan dividen Rp (2,000,000)

Perbedaan Sementara :
Penyusutan Perusahaan Rp 334,285,167 <
Penyusutan Fiskal Rp (494,766,858) <

Laba Kena Pajak Rp 5,386,168,371 <

Laba kena pajak pembulatan Rp 5,386,168,000

Perhitungan Pajak:
Bagian laba yang memperoleh Fasilitas
(4.800.000.000/42.736.834.000) x 5.237.695 Rp 604,949,033
Bagian laba yang tidak memperoleh Fasilitas Rp 4,781,218,967

Pajak Penghasilan <

25%x50%xphkp fasilitas Rp 75,618,629
25%xphkp non fasilitas Rp 1,195,304,742
Total PPH badan audited Rp 1,270,923,371
Pajak Dibayar Dimuka 22&25 Rp 494,250,000 <
Utang Pph badan audited 776,673,371 <
Utang PPh badan klien 580,627,892
Selisih 196,045,479

Jurnal penyesuaian pph badan

Beban pajak Rp. 196,045,479
Utang pajak Rp. 196,045,479
Klien Diperiksa Oleh

pt sugus Hj. Anik Malikah, SE.,

MM.
Skedul Tanggal
Rekonsiliasi Fiskal Sunday, October 30, 2022