I.

LAPORAN KEUANGAN PT PERDANA

NERACA
PT PERDANA
PER 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

2008 2007
ASET LANCAR
Kas & Bank Rp 302.337.568 Rp 286.308.812
Penanaman surat berharga 333.550.000 416.000.000
Piutang dagang 1.682.353.290 1.009.977.105
Penyisihan piutang ragu-ragu (37.294.135) (21.348.855)
Persediaan 3.140.489.310 1.685.451.105
Biaya & pajak dibayar dimuka 581.298.910 173.184.250
Jumlah aktiva lancar Rp 6.002.734.943 Rp 3.549.572.417

ASET TETAP
Harga perolehan Rp 11.465.844.600 Rp 9.037.545.500
Akumulasi penyusutan (3.562.540.510) (1.579.559.775)
Nilai buku aktiva tetap Rp 7.903.304.090 Rp 7.457.985.725

ASET LAIN LAIN

Biaya Pra-operasional, Net Rp 240.912.857 Rp 261.152.183
Jumlah aktiva lain-lain Rp 240.912.857 Rp 261.152.183

TOTAL ASSET Rp 14.146.951.890 Rp 11.268.710.325

KEWAJIBAN LANCAR
Kredit Bank Dagang Rp 915.497.565 Rp 431.250.000
Hutang dagang 372.539.645 207.765.210
Kredit Investasi jatuh tempo 498.450.000 496.000.000
Sewa Guna Usaha jatuh tempo 446.271.419 414.430.705
Biaya & Pajak YMH dibayar 74.606.000 53.155.420
Penyisihan Pajak Penghasilan 234.439.150 143.812.950
Jumlah Kewajiban Lancar Rp 2.541.803.779 Rp 1.746.414.285

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Kredit Bank Pembangunan Rp 800.000.000 Rp 1.200.000.000
Sewa Guna Usaha PT. UPPINDO 2.068.392.876 Rp 2.482.071.430
Jumlah Kewajiban Jk Panjang Rp 2.868.392.876 Rp 3.682.071.430

EKUITAS
Saham Istimewa 4.000 lembar &
Saham biasa 4.000 lembar nominal
@ Rp 1.000.000., Rp 8.000.000.000 Rp 5.556.000.000
Saldo laba
Saldo Laba awal tahun 284.224.610 284.224.610
Saldo Lama Tahun Berjalan 452.530.625 -
Saldo laba akhir tahun Rp 736.755.235 Rp 284.224.610

Jumlah Ekuitas Rp 8.736.755.235 Rp 5.840.224.610

TOTAL KEWAJIBAN & EKUITAS Rp 14.146.951.890 Rp 11.268.710.325

 PERHITUNGAN LABA RUGI
PT PERDANA
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

2008 2007
PENDAPATAN
Penjualan Rp 9.890.900.250 Rp 6.050.500.150
Potongan Penjualan (156.780.500) (81.010.030)
Penjualan Bersih Rp 9.734.119.750 Rp 5.969.490.120

HARGA POKOK PENJUALAN

Saldo awal bahan baku & Pembantu Rp 521.799.500 Rp 455.818.415
Pembelian bahan 5.871.800.350 3.487.370.060
Jumlah bahan yang tersedia Rp 6.393.599.850 Rp 3.943.188.475
Saldo akhir bahan baku & Pembantu (848.798.600) (521.799.500)
Pemakaian bahan Rp 5.544.801.250 Rp 3.421.388.975
Upah langsung 321.033.385 125.912.225
BPTL 2.188.776.765 1.526.416.925
Jumlah biaya produksi Rp 8.054.611.400 Rp 5.073.718.125
Saldo awal barang dalam Proses 356.400.750 154.700.580
Saldo akhir barang dalam Proses (412.750.560) (356.400.750)
Harga pokok produksi Rp 7.998.261.590 Rp 4.872.017.955
Saldo awal barang jadi 781.750.455 416.900.500
Saldo akhir barang jadi (1.721.187.200) (781.750.455)
Harga pokok penjualan Rp 7.058.824.845 Rp 4.507.168.000

Laba kotor Rp 2.675.294.905 Rp 1.462.322.120

BIAYA OPERASIONAL
Biaya Penjualan Rp 937.134.290 Rp 516.033.725
Biaya Umum & Administrasi 895.480.785 474.700.825
Jumlah Biaya Operasional Rp 1.832.615.075 Rp 990.734.550

Laba Usaha Rp 842.679.830 Rp 471.587.570

PENDAPATAN (BIAYA) LAIN LAIN

Pendapatan lain-lain Rp 216.740.500 Rp 355.400.780
Biaya lain-lain (372.450.555) (398.950.790)
Jumlah Pendapatan (biaya) Lain Rp (155.710.055) Rp (43.550.010)

Laba sebelum PPh Rp 686.969.775 Rp 428.037.560

Penyisihan Pajak Penghasilan Rp 234.439.150 Rp 143.812.950
Laba bersih setelah PPh Rp 452.530.625 Rp 284.224.610
Saldo Laba awal tahun Rp 284.224.610 Rp -
Saldo Laba akhir tahun Rp 736.755.235 Rp 284.224.610
II. NERACA SALDO PT PERDANA 31 DESEMBER 2009

Perkiraan Debit Kredit

Kas Kecil Rp 2.500.000 Rp -

Kas 69.056.500 -
Giro Bank Negara 197.077.446 -
Giro Bank Usaha 231.299.630 -
Deposito Bank Niaga 200.000.000 -
Saham-saham 553.575.000 -
Piutang Dagang 1.810.290.000 -
Penyisihan Piutang Usaha - 90.365.500
Persediaan bahan baku 1.023.813.000 -
Persediaan bahan pembantu 255.952.950 -
Persediaan bahan embalage 209.621.525 -
Persediaan barang setengah jadi 555.340.600 -
Persediaan barang jadi 1.915.406.010 -
Sewa dibayar dimuka 19.750.000 -
Asurandi dibayar dimuka 64.625.000 -
PPH pasal 22 21.108.655 -
PPH pasal 25 210.000.000 -
Tanah 521.800.000 -
Bangunan 7.189.339.065 -
Akumulasi penyusutan bangunan - 680.825.640
Mesin – mesin 3.816.994.600 -
Akumulasi penyusutan mesin – mesin - 3.930.222.265
Inventaris kantor 183.550.000 -
Akumulasi penyusutan inventaris kantor - 123.434.375
Kendaraan 314.920.000 -
Akumulasi penyusutan kendaraan - 176.584.000
Biaya Pra-Operasional 325.500.000 -
Akumulasi Amortisasi Biaya Pra-Operasional - 158.744.000
Selisih Kurs 50.142.858 -
Kredit Bank Dagang - 948.037.286
Hutang Dagang - 655.704.625
Komisi penjualan YMH dibayar - 5.106.900
Listrik YMH dibayar - 21.296.343
Upah YMH dibayar - 17.604.824
Transport YMH dibayar - 15.155.780
Telepon YMH dibayar - 2.150.500
Advertensi YMH dibayar - 11.500.000
Astek YMH dibayar - 2.473.874
Kendaraan YMH dibayar - 1.781.450
Hutang kendaraan YMH dibayar - 21.249.175
PPh Pasal 21 YMH dibayar - 1.705.200
PPh Pasal 25 YMH dibayar - 17.500.000
PPN YMH dibayar - 7.918.025
Penyisikan Pajak Penghasilan - 341.551.050
Kredit Bank Pembangunan - 804.009.000
Leasing PT UPPINDO - 2.118.535.732
Hutang lain-lain - 200.000.000
Modal saham - 8.000.000.000
Saldo Laba ditahan - 736.755.235
Penjualan - 10.865.400.000
Potongan Penjualan 91.220.000 -
Harga pokok Penjualan 7.952.932.815 -
dipindahkan Rp 27.785.815.654 Rp 29.955.610.779
 pindahan Rp 27.785.815.654 Rp 29.955.610.779
Biaya penjualan 998.785.245 -
Biaya umum dan administrasi 915.579.655 -
Pendapatan lain – lain - 415.755.780
Biaya Lain – lain 329.634.955 -
Pajak Penghasilan 341.551.050 -
Rp 30.371.366.559 Rp 30.371.366.559

III. IKHTISAR HARGA POKOK PENJUALAN

Saldo awal bahan baku & pembantu Rp 848.798.600

Pembelian bahan baku & pembantu 6.464.508.240
Bahan yang tersedia Rp 7.313.306.840
Saldo akhir bahan baku & pembantu (1.279.765.950)
Pemakaian bahan baku & pembantu Rp 6.033.540.890

Upah langsung Rp 348.908.940

Upah tidak langsung 78.155.500
Biaya listrik 255.555.315
Biaya pemeliharaan mesin 19.178.400
Biaya pemerliharaan bangunan 8.158.750
Penyusutan bangunan 186.114.155
Penyusutan mesin – mesin 1.086.372.265
Biaya pengobatan karyawan 15.780.415
Biaya astek 5.100.200
Biaya sperpart 11.525.780
Pemakaian oleh IDO 7.185.555
Biaya pemasangan mesin baru 233.165.500
Jumlah biaya produksi Rp 8.288.741.665
Saldo awal barang setengah jadi 412.750.560
Saldo akhir barang setengah jadi (555.340.600)
Harga pokok produksi Rp 8.146.151.625
Saldo awal barang jadi 1.722.187.200
Saldo akhir barang jadi (1.915.406.010)
Harga pokok penjualan Rp 7.952.932.815

IV. BIAYA PENJUALAN

Biaya Embalage Rp 275.345.100

Gaji bagian penjualan 154.780.500
Biaya angkut barang 28.250.250
Biaya sample 12.500.000
Biaya iklan & promosi 168.480.525
Biaya pengobatan 5.780.175
Komisi penjualan 107.741.800
Bonus penjualan 114.327.000
Biaya sewa rumah 6.750.000
Biaya perjalanan dinas 79.699.950
Biaya kendaraan 24.700.750
Penghapusan piutang ragu – ragu 15.100.450
Biiaya penjualan lainnya 5.328.745
Jumlah Biaya Penjualan Rp 998.785.245
V. BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI

Penyusutan kendaraan Rp 34.584.000

Penyusutan inventaris 41.456.250
Gaji pegawai 325.780.000
Biaya pengobatan staff 57.766.805
Biaya telepon & telex & telegram 41.200.155
Biaya Kantin 43.300.700
Sumbangan – sumbangan 1.750.000
Biaya kendaraan 8.950.800
Biaya perjalanan dinas 41.455.630
Biaya asuransi 154.500.000
Biaya pemeliharaan kantor 5.180.500
Biaya stationary & catakan 17.800.800
Biaya transportasi pegawai 12.100.000
Biaya astek 7.888.800
Pph Ps 21 20.462.400
Biaya pos dan Materai 1.576.350
Biaya harian & majalah 210.000
Biaya sewa rumah 27.000.000
Biaya Perjanjian 2.458.000
Biaya administrasi bank 575.555
Biaya perbaikan Rumah 4.500.000
Biaya pemeriksaan 4.500.000
Biaya jamuan tamu 1.180.760
Pph Jasa Giro 5.363.271
Pph bunga deposito 4.050.000
Pph Deviden 3.871.125
Amortisasi biaya pra oprasional 20.239.326
Biaya umum lainnya 25.878.428
Jumlah Biaya Daministrasi Dan Umum Rp 915.579.655

VI. PENDAPATAN LAIN – LAIN

Penjualan fatty acid Rp 64.289.755
Penjualan bungkil 70.755.875
Penjualan margarine 111.853.450
Jasa Giro 35.455.135
Bunga Deposito 27.000.000
Deviden surat berharga 21.917.500
Laba pembangunan gedung 3.750.000
Laba penukaran mesin 53.539.065
Laba kurs surat - surat berharga 27.195.000
Jumlah Pendapatan Lain Lain Rp 415.755.780

VII. BIAYA LAIN – LAIN

Bunga Bank Dagang Rp 92.505.555

Bunga Bank Pembangunan 198.018.000
Biaya Lain Lain 39.111.430
Jumlah Biaya Lain Lain Rp 329.634.985